|
5 |
Официальный сайт |
#»894853.files/image004.gif»>
Источник: Руководство ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/management/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) В соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» — Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, в рамках своей компетенции, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством РФ и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров. Основная задача Совета директоров — это организация выполнения и контроль за выполнением решений Общих собраний акционеров, утверждение стратегии развития ПАО «БинБанк» и контроль за ее реализацией, а также осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов ПАО «БинБанк». [105] В своей деятельности Совет директоров ПАО «БинБанк» руководствуется действующим законодательством РФ, Уставом банка, решениями Общих собраний акционеров, Положением о Совете директоров Банка. Общее собрание акционеров избирает состав Совета директоров в количестве, определенном решением Общего собрания акционеров. Члены Совета директоров ПАО «БинБанк» соответствуют требованиям к деловой репутации, установленным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», а также требованиям к квалификации, устанавливаемым в соответствии с федеральными законами. [105] Члены совета директоров ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 года представлены в таблице 5. В соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» Председатель Правления — это высшее должностное лицом банка. Он руководит всей деятельностью банка согласно полномочиям, которые предоставлены ему настоящим Уставом, а также за выполнение возложенных на банк задач несет ответственность, решает все вопросы текущей деятельности банка (за исключением вопросов, которые относятся к компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления Банка).
Без доверенности Председатель Правления может действовать от имени банка, представляя его интересы в отношениях с организациями, учреждениями, а также органами власти и управления как в Российской Федерации, так и за ее пределами, совершает сделки от имени ПАО «БинБанк», утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка. С 15.07.2015 единоличным исполнительным органом ПАО «БинБанк» избран — Лукин Александр Александрович. [105] Таблица 5 Члены совета директоров ПАО «БинБанк» на 31.12.2015
Источник: Руководство ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/management/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Анализ основных экономических показателей ПАО «БинБанк» в динамике за 2011 — 2015 гг. представлен в таблице 6. За анализируемый период активы ПАО «БинБанк» увеличились на 653,4 млн. руб. или почти в 6 раз, составив на 31.12.2015 год — 784,4 млн. руб. Величина активов увеличилась по причине приобретения банком имущества и прав. Вместе с ростом актива банка выросли и его обязательства с 122 млн. руб. до 750,6млн. руб. за 2011 год и 2015 год соответственно. Всего источников собственных средств за пять исследуемых лет увеличилось почти в 3,78 раз, составив в 2015 году 33,8млн. руб. Таблица 6 Основные экономические показатели ПАО «БинБанк» за 2011-2015 гг.
Источник: Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах, Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. . Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Общая сумма доходов банка за отчетный период выросла на 72304,6млн. руб., а расходов на 57265,2млн. руб., таким образом, темпы роста доходов банка превышают темпов роста расходов. Прибыль до налогообложения или чистый доход банка за 2015 год составил — 4370,7 млн. руб. тогда как за 2011 год он был — 1311,4млн. руб. Рентабельность активов ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. увеличилась на 15,87%, составив в 2015 году — 28,66%. В целом, рентабельность активов отображает результативность и доходность от управления активами, следовательно, чем он выше, тем лучше. Вывод: Полное наименование банка — Публичное акционерное общество «БинБанк».Основными собственниками Банка (то есть косвенное владение) являются — Михаил Шишханов (59,4% акций) и Михаил Гуцериев (39,4% акций). ПАО «БинБанк» осуществляет банковские операции на основании генеральной лицензии №323 от 18 ноября 2016 года. В соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» — Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, в рамках своей компетенции, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством РФ и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров. Также в соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» Председатель Правления — это высшее должностное лицом банка. Он руководит всей деятельностью банка согласно полномочиям, которые предоставлены ему настоящим Уставом. За анализируемый период активы ПАО «БинБанк» увеличились на 653,4 млн. руб. или почти в 6 раз, составив на 31.12.2015 год — 784,4 млн. руб. Вместе с ростом актива банка выросли и его обязательства с 122 млн. руб. до 750,6млн. руб. за 2011 год и 2015 год соответственно. Всего источников собственных средств за пять исследуемых лет увеличилось почти в 3,78 раз, составив в 2015 году 33,8млн. руб. Рентабельность активов ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. увеличилась на 15,87%, составив в 2015 году — 28,66%. 2.2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активов. Но высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджмент банка старается учесть оба фактора. Если уровень доходности различных видов активов примерно одинаков, то предпочтение отдается наименее рисковым направлениям размещения средств. Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается в системе показателей. Данные для анализа представлены в таблице 7. Таблица 7 Расчет показателей доходности ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг., %
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Рассмотрим пример расчета на примере 2015 года:
руб. / 784360929 млн. руб.
2. Рентабельность активов, приносящих доход = Прибыль / Активы доходные
Рассчитанные показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций. Незначительно вырос показатель эффективности активных операций банка, но это не меняет ситуацию в целом и служит дополнительным фактором повышенного внимания руководства банка к пересмотру Ликвидность коммерческого банка подразумевает его платежеспособность. Управление ликвидностью коммерческого банка подразумевает практические меры по контролю за состоянием всех показателей ликвидности и готовности к реагированию на всякого рода отклонения от норм. Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства. Динамику пассивов за 2011 — 2015 гг. рассмотрим с использованием данных баланса банка (таблица 8).
По статье «кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации» за анализируемый период произошел значительный рост. Величина по данной статье в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила — 74820 млн. руб., что на 68320 млн. руб. или более чем в 11,51 раз больше чем в 2011 году (на 31.12.2011 год).
Наибольшее увеличение средств ПАО «БинБанк» за пять лет произошло по статье «средства кредитных организаций», данный показатель на 31.12.2015 год составил — 123505 млн. руб., превысив аналогичный показатель на 31.12.2011 год на 118138 млн. руб. или в 23 раза. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями из них вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей так же имели тенденцию к росту, составив на 31.12.2015 год — 415736 млн. руб. и 283458 млн. руб. соответственно. Выпущенные долговые обязательства с 31.31.2011 года по 31.12.2015 год увеличились на 102492 млн. руб. или почти в 20,5 раз, так же произошло увеличение и прочих обязательств на 23625 млн. руб. или более чем в 13,5 раз. Таблица 8 Динамика пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011-2015 гг., млн. руб.
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Таким образом, сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила — 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла — 123301 млн. руб. Можно сделать вывод о том, что в целом банк работает эффективно, так как активно привлекает средства клиентов, а так же находит дополнительные источники финансирования, например таких как — (выпуск долговых обязательств. Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. представлена в таблице 9. Таблица 9 Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг., %
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя — 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» — 0,13%. Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 год представлена на рисунке 5. Рисунок 5. Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 год, % В целях контроля за состоянием ликвидности ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов. Произведем расчет показателей мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» (таблица 10).
Проведенные расчеты показали, что значения мгновенной ликвидности за анализируемый период 2011 — 2015 гг. больше минимально допустимого значения норматива Н2, установленного Центральным банком России в размере 15%. Так мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%. Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования. Таблица 10 Анализ мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк»
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Высоколиквидные активы банка за анализируемый период 2011 — 2016 гг. увеличились на 166385 млн. руб. или на 901% и составили в 2011 году в сумме 18467 млн. руб., в 2015 году — 184852 млн. руб. Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении за анализируемый период 2011 — 2015 гг. увеличились на 497961 млн. руб. или на 429% и составили в 2011 году в сумме 116101 млн. руб., в 2015 году — 614061 млн. руб. В целом за весь анализируемый период показатель мгновенной ликвидности увеличился на 14,20 процентных пункта. Данный рост произошел за счет снижения таких высоколиквидных активов банка, что является негативным фактором, так как уменьшает долю «работающих» активов, а значит, и доходность банка. Произведем расчет показателей текущей ликвидности ПАО «БинБанк»(таблица 11).
Таблица 11 Анализ текущей ликвидности ПАО «БинБанк»
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Значения показателя текущей ликвидности ПАО «БинБанк» за анализируемый период 2011 — 2015 гг. выше минимально допустимого значения норматива НЗ, установленного Центральным банком России. Так текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%. Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней. Ликвидные активы ПАО «БинБанк» за анализируемый период времени увеличились на 205313 млн. руб. или на 472%, и составляли в 2011 году в сумме 43437 млн. руб., в 2015 году — 248850 млн. руб. Данное увеличение расценивается как позитивное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса. Обязательства банка до востребования на срок до 30 дней за анализируемый период 2011 — 2015 гг. увеличились на 160709 млн. руб. или на 475% и составляли в 2011 году в сумме 33798 млн. руб., в 2015 году — 194507 млн. руб. В целом за весь анализируемый период показатель текущей ликвидности банка сократился на 0,88 процентных пункта. Данное снижение произошло за счет снижения предоставления кредитов кредитным организациям и кредитов, предоставленных юридическим лицам организациям на срок до 30 дней. Произведем расчет показателей долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк»(таблица 12).
Значения показателя долгосрочной ликвидности за анализируемый период времени 2011 — 2016 гг. соответствовал допустимому значению норматива Н4, установленного Центральным банком России. Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%. Так требования со сроком погашения свыше года в 2011 году составляли в сумме 34385 млн. руб., а в 2015 году — 270513 млн. руб. Таблица 12 Анализ долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк»
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Долгосрочные обязательства за анализируемый период времени увеличились на 249344 млн. руб. или на 471% и составили в 2015 году в сумме 302284 млн. руб. В абсолютном отношение к 2015 году увеличение величины выданных долгосрочных кредитов физическим и юридическим лицам увеличило значение показателя Н4 на 26 процентных пункта, что является неблагоприятным фактором, не обеспечивающий некий «запас» долгосрочной ликвидности. Нагляднее результаты анализа ликвидности баланса ПАО «БинБанк»представим схематично на рисунке 6. Таким образом, за анализируемый период 2011 — 2015 гг. показатель мгновенной ликвидности увеличился на 14,20%, показатель текущей ликвидности снизился на 0,88%, показатель долгосрочной ликвидности увеличился на 25,99%. Рост мгновенной ликвидности банка произошло за счет снижения объема таких высоколиквидных активов банка как средства в кассе банка и на его корсчетах, что является негативным фактором, так как снижает долю «работающих» активов, а значит, и доходность банка. Рисунок 6. Динамика ликвидности баланса ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Снижение текущей ликвидности банка произошло засчет снижения объема ликвидных активов, что расценивается как негативное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса. Увеличение долгосрочной ликвидности произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года.То есть увеличение величины выданных долгосрочных кредитов физическим и юридическим лицам увеличило значение показателя, что является неблагоприятным фактором, не обеспечивающий некий «запас» долгосрочной ликвидности. Таким образом, из вышесказанного видно, что за анализируемый период 2011 — 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности. Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Банк обеспечивает процесс управления ликвидностью, в соответствии с природой, размером и сложностью осуществляемой деятельности. Порядок, который используется Банком для мониторинга, управления и подготовки отчетности о риске ликвидности, четко описан в Политике Банка по управлению ликвидностью. В целях улучшения существующих процедур по управлению риском ликвидности Банк внедрил систему количественного расчета и мониторинга как на ежедневной, так и на более долгосрочной основе. Произведем анализ ликвидности банка по срокам погашения требований (активов) и обязательств (пассивов).
Анализ и оценку рисков ликвидности ПАО «БинБанк» определим используя:
— показатель избытка (дефицита) ликвидности (Л) рассчитывается нарастающим итогом и определяется как разница между общей суммой активов и обязательств по срокам погашения (востребования); — показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) определяется как разница между общей суммой активов и обязательств по соответствующим срокам погашения (востребования).
При этом следует учесть, что положительное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности отражает избыточное состояние ликвидности банка, возникает ситуация «избытка ликвидности». При этом состоянии банк может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения. Отрицательное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности показывает состояние «дефицит ликвидности», и, таким образом, отражает сумму обязательств с каким-либо сроком востребования, не покрытых активами банка аналогичным сроком погашения. Положительное значение показателя чистого избытка (дефицита) ликвидности отражает избыточное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк может выполнить обязательства конкретного срока погашения. Отрицательное значение показателя чистого избытка (дефицита) ликвидности показывает на возникшее состояние «дефицит ликвидности» по активам и пассивам одного срока — соответственно, банк не может выполнить обязательства конкретного срока погашения, существует дефицит.
— показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) определяется как процентное отношение величины избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанной нарастающим итогом к общей сумме обязательств; — показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) определяется как процентное отношение величины чистого избытка (дефицита) ликвидности к общей сумме обязательств. Расчет всех показателей для целей управления ликвидностью проводился в ПАО «БинБанк». Представим в таблицах ниже показатели избытка (дефицита) ликвидности за 2011 год и 2015 год (таблица 13 и 14).
Таблица 13 Расчет показателей избытка (дефицита) ликвидности ПАО «БинБанк» за 2011 г., млн. руб.
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Абсолютные показатели ликвидности ПАО «БинБанк» показали, что: — показатель избытка (дефицита) ликвидности (JI) имеет отрицательное значение -25308 млн. руб., что отражает недостаточное состояние ликвидности банка. Это говорит о том, что состояние банка не может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения; — показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) сумм по срокам, оставшимся до погашения менее 1 года, от 3 мес. До 1 года, от 1 года до 5 лет и свыше 5 лет. Это указывает на то, что банк не может выполнить обязательства, что вызывает дефицит ликвидности за данные периоды. В целом же за 2011 год имеет показатель чистого избытка (дефицита)ликвидности имеет отрицательное значение -12654 млн. руб., что отражает недостаточное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк не может выполнить обязательства срока погашения от менее 1 месяца до 1 года и без срока погашения. Относительные показатели ликвидности таблицы 12 показали, что показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) составлял -20,53%, а показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) -10,27%. Абсолютные показатели ликвидности ПАО «БинБанк» показали, что: — показатель избытка (дефицита) ликвидности имеет отрицательное значение -52355 млн. руб., что отражает дефицитное состояние ликвидности банка и возникает ситуация в банке «дефицит ликвидности». Это говорит о том, что состояние банка не может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения; — показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) сумм по срокам, оставшимся до погашения менее 1 месяцев, от 3 месяцев до 1 года и свыше 5 лет имеет отрицательное значение. Это указывает на то, что банк не может выполнить обязательства, что вызывает дефицит ликвидности за данный периоды. В целом же за 2015 год показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности имеет отрицательное значение -20585 млн. руб., что отражает дефицитное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк может выполнить обязательства срока погашения от 1 до 3 месяцев. Таблица 14 Расчет показателей избытка (дефицита) ликвидности ПАО «БинБанк» за 2015 г.,млн. руб.
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Относительные показатели ликвидности таблицы показали, что показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) составлял -1230,01%, а показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) 451,55%. Далее проведем анализ рисков мгновенной ликвидности. В приложении 3 рассчитаны основные показатели для определения нормативов мгновенной ликвидности. На рисунке 7 представлена структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 — 2015 гг. Рисунок 7. Структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 — 2015 гг.,% Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Согласно данным, представленным в приложении 3 и на рисунке 7 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период объем высоколиквидных активов вырос на 1001% с 18467 млн. руб. на конец 2011 года до 184852 млн. руб. на конец 2015 года. Норматив мгновенной ликвидности Н2 на конец 2011 года выполняется с небольшим запасом и составляет 15,91%, а также норматив мгновенной ликвидности за период 2011 — 2015 гг. увеличился с 15,91% до 30,10%. В целом за весь анализируемый период норматив мгновенной ликвидности соответствовал допустимой норме больше или равно 15%. За рассматриваемый период в структуре рисков мгновенной ликвидности преобладал риск ОРБЦ, который составлял 49,41% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 65,59% от ЛАМ на конец периода. На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска — почти в два раза. На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска — более чем в два раза. Используя данные таблицы 15 произведем расчет суммарного риска мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за период 2011 — 2015 гг. Таблица 15 Расчет суммарного риска мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг.
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Таким образом, банк должен реализовывать ряд мер, которые помогли бы ему максимально сбалансировать активы и пассивы по суммам и срокам,ив дальнейшем поддерживать это равновесие. Вывод: Показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций.Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства.Сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила — 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла — 123301 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя — 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» — 0,13%. Мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%.Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования. Текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%.Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней.Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%. Таким образом,за анализируемый период 2011 — 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности. За рассматриваемый период в структуре рисков мгновенной ликвидности преобладал риск ОРБЦ, который составлял 49,41% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 65,59% от ЛАМ на конец периода.На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска — почти в два раза.На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска — более чем в два раза. За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом — 29,07%, т.е. втечение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности. 2.3 Основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Применяя различные методы управления ликвидностью, кредитная организация стремится найти наиболее эффективное соотношение активов и пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не ставило под угрозу способности банка отвечать по своим обязательствам. В результате проведенного анализа во второй главе выпускной квалификационной работы было выявлено, что:
— За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом — 29,07%, т.е. в течение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности. В целях решении первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу).
Участие в лизинговых операциях коммерческих банков объясняется рядом причин. Главная из них в экономическом отношении — лизинг можно рассматривать как форму финансовой операции, способ осуществления капиталовложений. ПАО «БинБанк» не оказываются услуги по финансовой аренде (лизингу).
В связи с вышесказанным и в целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций. В этих целях специалистам лизинговой компании предлагается разрабатывать новые лизинговые схемы — типовые схем, призванные повысить привлекательность условий лизинга для потенциальных лизингополучателеймалого и среднего бизнеса, так и индивидуальных схем, рассчитанных на крупные лизинговые сделки. В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки. Это позволит банку снизить риск недостаточности ликвидности на ближайшую перспективу. Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд), что позволит избежать риска излишней ликвидности и повысить доходность банковской деятельности. Помимо этого в целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ. В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка. Целевая функция управления ликвидностью Банком будет заключаться в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим Банком экономических нормативов. Таким образом, с целью повышения капитализации и поддержания необходимого уровня ликвидности необходимо определить факторы, влияющие на увеличение прибыли коммерческого банка и для ПАО «БинБанк» выявить наиболее значимые из них. Докажем эффективность предложенных мероприятий.
Для своего осуществления упомянутые проекты требуют вложения средств в размерах: ИП1 — 2000 млн. руб., ИП2 — 3000 млн. руб. и ИП3 — 5000 млн. руб., которые могут дать прибыль в размере 500, 600 и 700 млн. руб. В условиях хорошей экономической конъюнктуры каждый из них может принести доход, а при плохой — убытки. Вероятность хорошей конъюнктуры оценена на уровне: — для ИП1 — 90%; — для ИП2 — 95%; — для ИПЗ — 80%. Вероятность плохой конъюнктуры оценена на уровне: — для ИП1 — 10%; — для ИП2 — 5%; — для ИПЗ — 20%. При помощи дерева решений рассмотрим, какой из предложенных проектов будет наиболее выгоден для банка. Для удобства анализа информацию представим на рисунке 8. Рисунок 8 — Дерево решений для условий предложенных лизинговых проектов Составлено самостоятельно на основании предложенных автором условий лизинговых проектов Для заполнения кружков данного графика находим соответствующие математические ожидания выплат: М — математическое ожидание.Математическое ожидание — среднее значение случайной величины (это распределение вероятностей случайной величины, рассматривается в теории вероятностей). В русской литературе обозначается — M[X]. М (х1) = 500
М (х2) = 600
М (хЗ) = 700
Наибольшее математическое ожидание, как мы видим, надо поставить во второй сверху кружок и повторить его в квадрате. Значит, оптимальным является оказание инвестиционных лизинговых услуг на приобретение недвижимости в целях привлечения коммерческой прибыли путем сдачи приобретенного помещения в наем (аренду) (ИП2).
— оптимизация процентных ставок по привлеченным средствам клиентов; — увеличение ресурсной базы Банка за счет привлеченных средств; — увеличение высоколиквидных активов за счет дополнительных вложения в краткосрочные государственные ценные бумаги и муниципальные и коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка; — осуществление активной кредитной политики банка. По результатам маркетинговых исследований установлено, что эластичность процентной ставки по депозитам составляет 3,6. То есть увеличение депозитной процентной ставки — на 1% приведет к возрастанию объема привлеченных средств на 3,6%. Опираясь на информацию о размере депозитных средств Банка в 2015 году, а также используя результаты маркетинговых исследований, можно приблизительно рассчитать как отразится увеличение процентной ставки по депозитам физических лиц на%на объеме привлеченных средств. Следует учитывать, что процентные ставки по различным видам депозитов существенно отличаются, и поэтому для расчета необходимо применять среднюю процентную ставку. Среднюю процентную ставку по депозитам рассчитывают как отношение процентных расходов ко всем средствам, привлеченным в депозиты. Процентные расходы в 2016 году по депозитным операциям составляли в суме 1056703 млн. руб. (таблица 16).
Объем привлеченных средств составил 415736 млн. руб. Следовательно, средняя процентная ставка по депозитам составляла: 17467 / 415736
Таблица 16 Процентные расходы, уплаченные за привлеченные средства,млн. руб.
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Учитывая эластичность депозитной процентной ставки, рассчитаем, каким будет объем средств, привлеченных в депозиты, если ставка увеличится на один процент:
Следовательно, возрастание процентной ставки на 1% приведет к увеличению привлеченных средств на 14966 млн. руб. То есть банковские ресурсы увеличатся на 14966 млн. руб. Предлагается 30% или 44898 млн. руб. (14966 — 0,3) дополнительных ресурсов вложить в высоколиквидные активы банка — ценные бумаги. Для выбора доходных ценных бумаг произведем вложения в государственные ценные бумаги и муниципальные и коммерческие ценные бумаги с учетом риска их вложения, распределив данную сумму равными долями (44898 / 3): — 1496,6 млн. руб. вложить в государственные ценные бумаги; — 1496,6 млн. руб. вложить в долговые обязательства субъектов Федерации и местных органов власти; — 1496,6 млн. руб. вложить в ценные бумаги для перепродажи (т.е. акции разных компаний и АО).
В таблице 17 установим следующие коэффициенты риска по вложениям в различные ценные бумаги. Таблица 17 Коэффициенты риска по вложениям в различные ценные бумаги
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Допустим, вложения в государственные облигации имеют доходность на уровне 10%, в муниципальные облигации — на уровне 25%, а в акции АО- на уровне 40%. Ожидаемый доход от вложения в ценные бумаги с учетом их риска вложения составит: М — математическое ожидание. М (Х) = 1496,6
М (Х 2 )= 1496,6
руб. М (Х 3 ) = 1496,6
руб. По расчетам видно, что ПАО «БинБанк» получит доход от государственных облигаций (1496,6 млн. руб.) и муниципальных ценных бумаг (74,91 млн. руб.) Судя по проделанным расчетам, банку предпочтение надо отдать вложениям в государственные облигации, та как от вложения в государственные ценные бумаги банк получил наибольший доход. В этой связи предлагается дополнительные ресурсы банка распределить между гособлигациями и муниципальными ценными бумагами следующим образом: — 70% дополнительных услуг вложить в государственные облигации — 31428,6 млн. руб. (44898
— 30% дополнительных услуг вложить в муниципальные ценные бумаги 13469,4 млн. руб. (44898
Получим: М (Х1) = 31428,6
М (Х 2 ) = 13469,4
руб. При вложении дополнительных ресурсов в государственные облигации доход банка составит в сумме 3142,86 млн. руб., при вложении в муниципальные ценные бумаги доход банка составит 673,47 млн. руб. В целом доход банка от операций с ценными бумагами увеличится на 3816,33 млн. руб. (3142,86 + 673,47).
Итак с увеличение высоколиквидных активов банка на 44898 млн. руб. за счет вложения в государственные облигации и муниципальные ценные бумаги показатель норматива мгновенной ликвидности (Н2) увеличится (таблица 18).
Таблица 18 Показатель мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» послепредложенных мероприятий,млн. руб.
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Таким образом, из таблицы видно, что с увеличение высоколиквидных активов показатель мгновенной ликвидности вырастет на 7,31% и составит после мероприятий 37,41%. После проведенных мероприятий прогнозируемый показатель долгосрочной ликвидности (Н4) и суммарный риск мгновенной ликвидности существенно изменятся (таблица 19).
Из приведенных данных таблицы видно, что показатель долгосрочной ликвидности банка снизится на 10,40% и в прогнозном значении оставит 77,22%, суммарный риск мгновенной ликвидности снизится на 13,06% и в прогнозе составит 53,76%. Таблица 19 Показатель долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» послепредложенных мероприятий
Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) Вывод: В результате проведенного анализа во второй главе для решения первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу). В целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций.В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки.Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд). В целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ. В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка. ЗАКЛЮЧЕНИЕПодводя итоги данной работы можно сделать следующие выводы:
Финансовая устойчивость банка — это стабильность его финансового положения в долгосрочной перспективе.Финансовая устойчивость банка характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, способностью данного финансового учреждения погашать свои обязательства в срок и в полном объеме. Систему оценки финансовой устойчивости кредитных организаций необходимо совершенствовать: ужесточить требования к достаточности капитала, качеству активов, тщательней проводить оценку управления банком, его внутреннего контроля, ввести оценку сбалансированности активов и пассивов по срокам, снизить сумму проверяемых сделок, и т.д. Следствием этого станет исключение ряда банков из системы страхования вкладов. Также, целесообразно ввести дифференциацию размера уплачиваемых страховых взносов в фонд страхования вкладов физических лиц.Бездействие в сфере регулирования деятельности кредитных организаций может привести к росту «банкофобии» со стороны населения и значительному оттоку денег из вкладов, что, несомненно, спровоцирует кризис российской банковской системы. Именно поэтому отзыв лицензий у несостоятельных банков, хоть и является крайней мерой, но способствует очищению банковской системы Российской Федерации, ее укреплению и стабилизации.
Элементы, показатели, факторы финансовой устойчивости коммерческого банка характеризуют финансовое состояние банка: достаточность его капитала, качество активов и пассивов, доходность и ликвидность. Следовательно, надежность и устойчивость банка зависят от надежности и устойчивости его клиентов-заемщиков. На надежность банка оказывают значительное влияние, так называемые стратегические факторы, в частности общая стратегия банка, т.к. цель разработки стратегии заключается в том, чтобы не только сделать работу банка более эффективной, но и предусмотреть наиболее перспективные направления вложения средств банка (т. е. разработать инвестиционную программу).
Методами оценки финансовой устойчивости банка, являются стратегические мероприятия сформированые в условиях изменяющейся внешней среды и внутренней модификации банковского бизнеса, что даст синергетический эффект, проявляющийся на макроуровне в виде повышения устойчивости всей банковской системы РФ, соединяющей национальные коммерческие банки. Банки, для повышения финансовой устойчивости могут проводить комплекс необходимо разработать и внедрить внутреннюю систему управления финансовой устойчивостью;
-Дать организационно-экономическую характеристику ПАО «БинБанк». Полное наименование банка — Публичное акционерное общество «БинБанк».Основными собственниками Банка (то есть косвенное владение) являются — Михаил Шишханов (59,4% акций) и Михаил Гуцериев (39,4% акций). ПАО «БинБанк» осуществляет банковские операции на основании генеральной лицензии №323 от 18 ноября 2016 года. В соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» — Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, в рамках своей компетенции, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством РФ и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров. Также в соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» Председатель Правления — это высшее должностное лицом банка. Он руководит всей деятельностью банка согласно полномочиям, которые предоставлены ему настоящим Уставом. За анализируемый период активы ПАО «БинБанк» увеличились на 653,4 млн. руб. или почти в 6 раз, составив на 31.12.2015 год — 784,4 млн. руб. Вместе с ростом актива банка выросли и его обязательства с 122 млн. руб. до 750,6млн. руб. за 2011 год и 2015 год соответственно. Всего источников собственных средств за пять исследуемых лет увеличилось почти в 3,78 раз, составив в 2015 году 33,8млн. руб. Рентабельность активов ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. увеличилась на 15,87%, составив в 2015 году — 28,66%.
Показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций.Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства.Сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила — 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла — 123301 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя — 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» — 0,13%. Мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%.Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования. Текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%.Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней.Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%. Таким образом,за анализируемый период 2011 — 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности. За рассматриваемый период в структуре рисков мгновенной ликвидности преобладал риск ОРБЦ, который составлял 49,41% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 65,59% от ЛАМ на конец периода.На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска — почти в два раза.На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска — более чем в два раза. За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом — 29,07%, т.е. втечение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности.
В результате проведенного анализа во второй главе для решения первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу). В целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций.В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки.Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд). В целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ. В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОКНормативные акты 1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями на 01.09.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004г. № 218-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.) 3. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г. № 254-П (с изменениями на 01.09.2015.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.) 4. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001. №16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.) 5. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008. № 2005-у «Об оценке экономического положения банков (с изменениями на 09.03.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.) Монографии и учебники 6. Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А. Р. Алавердов. М.: Маркет ДС, 2015. — 589 с. — Ануреев C.B. Платежные системы и их развитие в России. М.: «Финансы и статистика», 2013. — 288 стр. — Акинин П.В., Бут Т.В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. 2013. — № 13 — Банковская система в современной экономике: учебное пособие / коллектив авторов: под ред. проф. О. И. Лав-рушина. 2-е изд., М.: КНОРУС, 2016. 360 с. — Банковское дело: учебное пособие/ Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012.- 352с. — Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Логос — К., 2011. — 245 c. — Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. — М.: Проспект, 2015. — 408 с. 13. Богомолова Банки И Банковское Дело. Ч.1; [не указанo] — Москва, 2013. — 318 c. 14. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. — М.: МАИ, 2014. — 96 с. — Букин С. О. Безопасность банковской деятельности; Питер — М., 2011. — 288 c. 16. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.П. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. — М.: Магистр, 2016. — 350 с. 17. Галанов В. А. Основы банковского дела; Форум — М., 2014. — 288 c. — Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М. Безопасность банковской деятельности. Учебник; Юрайт — М., 2014. — 528 c. — Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура — Москва, 2015. — 432 с. — Горюкова О. В. — Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. Москва, 2014 С. 26. — Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело; Омега-Л — М., 2011. — 304 c. — Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. — Люберцы: Юрайт, 2015. — 591 с. — Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. — М.: КноРус, 2015. — 304 с. — Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции; Академия — Москва, 2012. — 464 с. 25. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник; Юрайт — М., 2014. — 336 c. 26. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование; А-Приор — Москва, 2010. — 236 с. 27. Лаврушин О.И. Банковское дело — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2013. — 768 с. 28. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка — М: Юристь, 2015.- 765 с. 29. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник; Юрайт — М., 2014. — 612 c. — Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк — партнер предприятия; Юнити-Дана — М., 2015. — 352 c. — Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. — М.: Проспект, 2013. — 408 с. — Наточеева Н. Н. Финансовый механизм преодоления банковских кризисов для обеспечения устойчивого роста банковского сектора России :дис. д-ра экон. наук. М., 2012. 149 с. — Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке; КноРус — Москва, 2011. — 304 с. — Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке; КноРус — Москва, 2013. — 376 c. — Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. — М.: КноРус, 2013. — 416 с. — Семибратова О. И. Банковское дело; Academia — Москва, 2012. — 224 c. — Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт — М., 2014. — 736 c. — Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана — М., 2015. — 288 c. — Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России; Проспект — M., 2015. — 310 c. — Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками; Юнити-Дана — М., 2013. — 312 c. — Фаронов, В.В. Банковское дело (для бакалавров)(изд:10) / В.В. Фаронов. — М.: КноРус, 2013. — 800 с. 42. Финлет Ст. Управление потребительским кредитованием: теория и практика. Минск: ГревцовБукс, 2014.-328с. 43. ХесусУэрта де Сото Деньги, банковский кредит и экономические циклы; Социум — Москва, 2012. — 688 c. Периодические издания 44. Аганбегян А.Г. Шесть шагов, необходимых для возобновления социально-экономического роста и преодоления стагнации, рецессии и стагфляции // Деньги и кредит. 2015. № 2. С. 7-13. — Бабикова Е.А. Факторы, влияющие на устойчивость банков в условиях финансового кризиса // Банковское дело. 2013. № 1. С. 15-19. — Баранова А.С., Никонец О.Е. Кредитные риски// Экономика и управление в XXI веке. 2015. № 7. С. 43-48. 47. Богопольская Е.В. Совершенствование системы рефинансирования // Банковское дело.- 2014.- №4.- С.37-39 48. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2016 года. — Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2015 года. — Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2014 года. — Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2013 года. — Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2012 года. — Гатауллин А.Р. Анализ состояния корпоративного кредитования в России // Экономика, социология и право. — 2014. — № 4. — С. 26 — 30. — Головлева А. Н., Анализ влияния показателя интенсификации деятельности банка на его финансовую устойчивость // Современная экономика: проблемы и решения. — 2011. — № 8. — С. 89- 95. — Воронин Д.В. Системные риски в банковском секторе России: на первом плане проблема достаточности капитала // Банковское дело. — 2012. — № 2. — С. 13-15. — Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Собственный капитал коммерческих банков // Фундаментальные исследования. — 2014. — № 8-3. — С. 662-670. — Дубинин С.К. Российская банковская система — испытание финансовым кризисом // Деньги и кредит. 2015. № 1. С. 9-12. 58. Есина Т.Н. Рефинансирование кредитных организаций: опыт и проблемы // Деньги и кредит. — 2014.- № 3.- С.41-43 59. Кузнецова Л., Реализация системного подхода к аналитическому обеспечению управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Финансы, денежное обращение, кредит. — 2011. — № 1. — С. 567-571. — Маркова О. М. Операции сберегательных банков; Форум, Инфра-М — Москва, 2014. — 288 c. — Милюков А.И. Некоторые актуальные проблемы повышения качества работы банков // Деньги и кредит. 2015. № 12. С. 18-20. — Мирошниченко О. С., Прибыль в формировании и регулировании банковского капитала // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. — № 24. — С. 25-35. — Мурысев А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков // Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 864-867. — Неустроев В. А. Влияние мирового экономического кризиса на финансовую устойчивость коммерческих банков // Сибирская финансовая школа. 2011. — № 2. — С.126-129. — Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2016 года. — Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2015 года. — Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2014 года. — Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2013 года. — Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2012 года. — Поздышев В.А. Банковское регулирование в 2015-2016 годах: основные изменения и перспективы // Деньги и кредит. 2015. № 12. С. 3-8. — Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2015 год. — Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2014 год. — Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2013 год. — Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2012 год. — Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2011 год. — Звягин Л.С. Системный анализ как новое направление исследования процессов управления // Молодой ученый. — 2014. — № 3 (62). — С. 420-424. — Караваева Ю.С., Никонец О.Е. Финансовый анализ перспектив развития кредитного банковского сектора в регионе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 1 (56). С. 72-82. — Коваленко О. Г., Игонина О. В. Сущность и классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2016. — №12. — С. 1296-1299. — Корпоративные финансы. Учебник. Коллектив авторов / Под редакцией проф. Е.И. Шохина. — М.: Кнорус, 2015. — 320 с. — Кретова Н.А. Методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. — 2014. — № 30. — С. 33-43. — Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. — 2014. — №26. — С. 2-9. — Ручкина Г.Ф. Кредитные организации в системе финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства: некоторые правовые вопросы // Банковское право. — 2015. — № 3. — С. 7 — 16. — Лунева Е.В., Николаенкова М.С. Инновационная философия в экономике России // Инновационные технологии научного развития / Сборник статей Международной научно-практической конференции — Уфа, 2015 — С. 117-119. — Самойлова С. С. Скоринговые модели оценки кредитного риска / С. С. Самойлова, М. А. Курочка // Социально-экономические явления и процессы. — 2014. — № 3 (61). — С. 99-102. — Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция // Деньги и кредит. 2014. № 1. С. 44-46. 86. Сорвин С.В. Вопросы рефинансирования кредитных организаций // Деньги и кредит. — 2012.- №3.- С.42-44 87. Трошин В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. — 2014. — № 10. — С. 263-266. — Тосунян Г.А. О перспективах банковской системы России: взгляд банковского сообщества // Деньги и кредит. 2014. № 5. С. 5-7. — Усоскин В.М. Антикризисная политика центральных банков в 2015-2016 годах: цели, особенности, результаты // Деньги и кредит. 2016. № 6. С. 29-35. — Ушанов А.Е. Оптимизация кредитного процесса в условиях вызовов // Финансы и кредит. — 2015. — № 21. — С. 37 — 43. — Шелкунова Т.Г., Гасиева Д.К. Мониторинг управления ликвидностью кредитных организаций в России // Актуальные вопросы экономических наук. — 2014. — № 38. — С. 183-193. Интернет источники 92. Агафонова М.С., Спесивцев Д.В., Бочаров Д.С. Предприятие и коммерческий банк: взаимодействие и развитие // НМЭЖ «Концепт». — 2016. — Т. 17. — С. 150-154. — URL: <http://e-koncept.ru/2016/46191.htm>. (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Айвазов А.Л. Система сбалансированных показателей как основа обеспечения реализации финансовой стратегиибанка // НМЭЖ «Концепт». — 2016. — Т. 41. — С. 6-10. — URL: <http://e-koncept.ru/2016/56909.htm>. (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Ассоциация Российских Банков [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://arb.ru/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Банковская система России: развитие, структура, правовое регулирование [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://finansiko.ru/bankovskaya_sistema_rossii/. (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Гавриченко Н.В. Международный опыт устойчивости развития коммерческого банка // НМЭЖ «Концепт». — 2017. — Т. 18. — С. 37-42. — URL: http://e-koncept.ru/2017/770382.htm. (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Годовой отчет ПАО «БинБанк» 31 декабря 2015 года [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Контактная информация ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/contacts/#b1v3(дата обращ. 25.03.2017 г.) — Общие сведения ПАО «БинБанк»[Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/corp_management/(дата обращ. 25.03.2017 г.) — Основные акционеры ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/basic_stockholder/(дата обращ. 25.03.2017 г.) — Официальный сайт ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/ (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Официальная символика ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/corporate-identity/(дата обращ. 25.03.2017 г.) — Прогнозы по банковскому сектору России на 2015 год. Мнения экспертов [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://sberex.ru/article/5446. (дата обращ. 25.03.2017 г.) — Рост сбережений просто о финансах, Финансовые показатели и надежность банков, предлагающих привлекательные депозиты в феврале 2017 года [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovyie-pokazateli-bankov-february-2017.html (дата обращ. 25.04.2017 г.) — Руководство ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа:https://www.binbank.ru/about/management/(дата обращ. 25.03.2017 г.) — Статистика банковского сектора. — Центральный банк России [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/ (дата обр. 28.03.2017 г.) — Этапы деятельности ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа:https://www.binbank.ru/about/stages/(дата обращ. 25.03.2017 г.) ПРИЛОЖЕНИЕ 1Критерии финансовой устойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
