Банковская конкуренция в современных российских условиях

метки: Банковский, Кредит, Клиент, Россия, Организация, Финансовый, Население, Заемщик

Банковская система России сравнительно молода и представлена Центральным банком РФ (Банком России) и целой системой коммерческих банков (кредитных организаций).

Из 2073 кредитных организаций, действующих в настоящее время в России, удельный вес кредитных организаций, отвечающих всем критериям финансовой устойчивости, составляет 35%. Еще примерно такое же количество банков испытывают определенные проблемы, не вызывающие серьезных опасений. Основным фактором неустойчивости финансового состояния региональных банков выступает моноотраслевая или сельскохозяйственная ориентация развития местного хозяйства, а также конкуренция со стороны крупных банков других регионов. Поэтому проблема банковской конкуренции является актуальной в современной экономике России. Данная тема рассматривалась многими авторами, но не была раскрыта полностью. В работе использованы труды авторов Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф. рассматривающих оборот банковских средств; Русанов Ю.Ю. рассматривает проблемы мониторинга банковской деятельности; инструкции Сберегательного банка позволяющие проанализировать методики осуществления банковских операций.

Целью работы является анализ банковской конкуренции в современных российских условиях.

В соответствии с целью решаются следующие задачи:

• рассмотреть содержание банковской деятельности;
• проанализировать особенности конкурентной банковской среды;
• изучить индикаторы мониторинга банковских рисков;
• подобрать методику оценки кредитования юридических и физических лиц;
• оценить кредитные предпочтения банка «АК БАРС»;
• предложить условия повышения устойчивости банков.

Предмет исследования: конкурентные отношения на рынке банковских услуг в современных экономических условиях.

Объектом исследования: является анализ методик оценки кредитования в банке «АК БАРС» и Сбербанке

Теоретической базой является законы РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также концепции ведущих школ и направлений экономической науки.

Методологической базой является использование диалектического подхода, общенаучных методов познания: анализа и синтеза, единства общего и особенного, исторического и логического.

Основные результаты исследования заключаются в следующем:

• показано особенности конкурентной среды в банковском секторе;
• проанализированы индикаторы мониторинга банковских рисков;
• исследовано методика оценки кредитования юридических и физических лиц;

— предложены пути повышения устойчивости банков. состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложения. В работе использованы 4 таблицы, 2 рисунка. Работа изложена на 91 станицах.

Операции Банка России

... новые функции и операции Центрального банка, не свойственные другим кредитным организациям. В банковской системе России ЦБ РФ определён как главный банк страны и кредитор ... актуальность. Объект исследования: Центральный Банк Российской Федерации. Предмет исследования: операции Центрального Банка РФ. Целью данной курсовой работы является изучение операций Центрального Банка РФ. Для достижения ...

Глава 1 Стратегия развития банковского дела в России

1.1 Содержание банковской деятельности

Современные банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. С точки зрения характера оказываемых услуг выделяются три важнейшие группы современных кредитных систем:

• центральный (эмиссионный) банк;
• коммерческие банки;
• специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.)

Центральный банк России был учрежден 31 мая 1868 г. вместо прежнего Государственного коммерческого банка. Операции Государственного банка заключались в учете векселей и других срочных процентных бумаг, иностранных тратт, покупке и продаже золота и серебра, приеме вкладов, предоставлении ссуд, покупке государственных бумаг за свой счет.

За долгое время своего существования функции и задачи Центрального банка России (Банка России, ЦБР или ЦБ РФ) заметно изменились, но роль, которую он играет в развитии экономики страны, осталась прежней.

B настоящее время ЦБР действует как агент правительства на финансовом рынке страны. Уставной капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. ЦБР осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах. Государство не отвечает по обязательствам ЦБР и ЦБР не отвечает по обязательствам государства. ЦБР создает за счет всей прибыли резервы и фонды различного назначения. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, имеет право издавать нормативные акты, которые являются обязательными для всех юридических и физических лиц.

Национальные банки республик, главные территориальные управления, расчетно-кассовые центры являются территориальными учреждениями ЦБР
и не имеют статуса юридического лица, не имеют права принимать решения нормативного характера, a также вызывать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров Банка России.

Высшим органом Банка России является Совет директоров — коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России, то есть Совет директоров осуществляет функции стратегического управления. Текущее управление Банком России осуществляет Председатель Банка России. Все члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России. Члены Совета директоров и Председатель Банка России назначаются на должность Государственной Думой сроком на четыре года.

Совет директоров под руководством Председателя Банка России принимает такие стратегически важные решения, как определение величины резервных требований для коммерческих банков, установление обязательных нормативных требований, изменение процентных ставок Банка России, применение
прямых количественных ограничений на деятельность коммерческих банков и так далее Ежегодно Банк России отчитывается за свою деятельность перед Государственной думой. В данный отчет входят: годовой баланс (см. табл. 1), счет прибылей и убытков, распределение прибыли, отчет о состоянии банковского дела в стране, аудиторское заключение по годовому отчету Банка России и др.

Таблица 1 — Сводный баланс Банка России

АКТИВ	ПАССИВ
1. Золото	1. Уставный капитал
2. Иностранная валюта	2. Резервы и фонды
3. Наличные деньги в кассах	3. Валютные счета
4. Кредиты Министерству финансов РФ	4. Наличные деньги в обращении

Продолжение таблицы 1

АКТИВ	ПАССИВ
5. Операции с ценными бумагами	5 Средства коммерческих банков
6. Кредиты	6. Средства клиентов и бюджетов
7. Межгосударственные расчеты	7. Средства в расчетах
8. Прочие активы	8. Прочие пассивы
БАЛАНС	БАЛАНС

Прибыль Банка России после направления ее в различные резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета.

Кроме того, Банк России и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и других платежей на территории России.

В целях совершенствования денежно-кредитной системы России при Банке России создан Национальный банковский Совет, куда входят представители обеих палат Федерального Собрания России, представители Президента России, Банка России и различных кредитных организаций. Национальный банковский совет выполняет целый ряд функций, среди которых: осуществление экспертизы выполнения окончательных и нормативных актов в области банковского дела, разработка основных принципов организации системы расчетов в России, контроль за денежно-кредитной политикой, политикой валютного регулирования и валютного контроля и т. д.

Основной целью кредитно-денежной политики Центрального банка Российской Федерации остаются достижение финансовой стабилизации
и снижение инфляции. Другими целями деятельности Банка Российской Федерации являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Банк России выполняет

• во взаимодействии с Правительством России разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обрамление;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов на территории России;
• устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
• выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

• осуществляет все виды банковских операций;
• осуществляет валютный контроль и валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже
• определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса страны и организует его составление;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики страны, прежде всего, денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений.

Банк России для достижения своих целей осуществляет также другие функции в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со своими функциями ЦБ РФ придает особое внимание повышению надежности и устойчивости функционирования коммерческих банков. С этой целью он настоятельно рекомендует последним внимательнее относиться к формированию кредитного портфеля и прекращать кредитование неплатёжеспособных заемщиков. В настоящее время ЦБ РФ признает практику льготного кредитования как не оправдавшей себя и в дальнейшем будет использовать более эффективные методы распределения централизованных средств, например, через кредитные аукционы, причем на основе проведения подобных аукционов предполагается формирование единого всероссийского кредитного рынка.

Безусловно, одними из самых основных функций Банка России являются лицензирование и контроль за деятельностью кредитных организаций, а также осуществление валютного регулирования и валютного контроля. Банк России заметно ужесточил в последнее время требования по регистрации новых кредитных организаций. Банк России изменил также не в пользу коммерческих банков обязательные нормы соблюдения основных экономических нормативов и резервных требований. В настоящее время Банком России проводится жесткая политика по отзыву лицензий на совершение банковских операций у кредитных организаций, которые фактически не в состоянии отвечать по своим обязательствам.

ЦБ РФ вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

3) установления фактов недостоверности отчетных данных;

4) осуществления банковских операций, не предусмотренных лицензией;

5) неисполнения требований федеральных законов, а также нормативных актов Банка России;

6) неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Отзыв лицензии по другим основаниям, кроме предусмотренных выше, не допускается. Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.

Банк России является также основным финансовым агентом правительства на валютном рынке. В последнее время особенно сильно увеличилась роль Банка России на рынке по операциям с валютой. Банк России является главным участником этого рынка, самостоятельно устанавливает курсы валют и использует собственные резервы для поддержания конвертируемости национальной валюты.

Базовым законом регулирования деятельности валютного рынка в стране является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции (переводы денежных средств, краткосрочные кредиты) и валютные операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, портфельные инвестиции, долгосрочные кредиты, покупка недвижимости).

Уполномоченными банками являются кредитные организации, получившие соответствующую лицензию от Банка России. Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в валюте: поступления в качестве взносов в уставный капитал, дивиденды, поступления в виде привлеченных кредитов, вкладов, а также суммы, поступающие в погашение кредитов.

Таким образом, основными участниками (операторами) валютного рынка России являются Центральный банк, коммерческие банки, имеющие валютную лицензию Банка России, а также валютные биржи. Как известно, курс валюты может определяться двумя способами: либо самим рынком, либо путем сознательного государственного регулирования. По началу ЦБ РФ пошел по наиболее либеральному пути — стал устанавливать официальные котировки валют по результатам торгов на ММВБ, тем самым отдав рубль во власть, по сути, еще не родившегося валютного рынка России. Осознав свою ошибку, в настоящее время ЦБ РФ осуществляет установление официального обменного курса рубля к иностранным валютам. На основании информации о текущих котировках рубля к иностранным валютам по операциям ведущих коммерческих банков на межбанковском валютном рынке со сроком поставки на следующий за днем заключения сделки банковский день, а также исходя из соотношения спроса и предложения на иностранную валюту, динамики показателей инфляции, положения на международных рынках иностранных валют, динамики показателей платежного баланса страны Банк России устанавливает курсы по операциям покупки и продажи иностранных валют. ЦБ РФ устанавливает официальный обменный курс рубля к иностранным валютам как средний курс между курсами покупки и продажи.

Как уже было сказано, ЦБ РФ тщательно регулирует деятельность коммерческих банков и предприятий на валютном рынке, практически контролируя все расчеты с иностранными валютами.

Без разрешения ЦБ РФ можно осуществлять следующие виды валютных операций: переводы органами исполнительной власти в международные организации в качестве членских взносов, переводы резидентами в пользу нерезидентов-организаторов международных конференций, симпозиумов, зачисление резидентами на их счета иностранной валюты, поступившей в качестве добровольных и безвозмездных пожертвований, получение резидентами и нерезидентами кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней и другие.

Расчеты в иностранной валюте по валютным операциям осуществляются в безналичном расчете. При осуществлении расчетов юридические и физические лица представляют в соответствующий банк комплект документов: копии контрактов, документы, подтверждающие выполнение работ, и др. Уполномоченные банки обязаны вести журнал учета валютных операций и ежеквартально направлять в ЦБ РФ информацию об общих объемах осуществляемых резидентами и нерезидентами валютных операций.

Необходимо также отметить и то, что в последнее время активность операций коммерческих банков на валютном рынке заметно снизилась. Основной причиной этого является прошедший кризис на межбанковском рынке. Но с другой стороны, благодаря прямому вмешательству Банка России, заметно укрепил свои позиции российский рубль. Скорее всего ЦБ РФ в ближайшем времени, действуя как агент государства, еще более укрепит свои позиции на валютном рынке страны.

Центральным банком Российской Федерации были подготовлены специальные положения о порядке формирования фонда обязательных резервов, где были предусмотрены различные, более гибкие их уровни. Эти нормативы меняются в зависимости от инвестиционной политики конкретного коммерческого банка и его кредитного портфеля. В частности, создан специальный механизм, включающий в себя снижение налога на прибыль коммерческих банков от кредитования инвестиционных проектов, создание банковских инвестиционных пулов, ориентированных на финансирование федеральных программ и обеспечение участия в них государственного, частного и иностранного капитала, разработку принципов разделения рисков, связанных с кредитованием инвестиционной деятельности, между государственными органами и коммерческими банками.

Осуществляется расширение сферы применения вексельного обращения как способа поддержки кредитоспособных предприятий. Таким путем им предоставляется возможность привлекать краткосрочные кредиты коммерческих банков посредством учета векселей и их последующего переучета в ЦБ РФ. Это, в свою очередь, приводит к рефинансированию банковской системы и всей экономики в целом. Кроме того, в целях финансирования важных инвестиционных проектов национального значения предполагается эмиссия корпоративных ценных бумаг, гарантированных государством с распространением на них льгот, предоставляемых по налогообложению операции с государственными ценными бумагами. Таким образом, можно отметить, что ЦБ РФ осуществляет политику, направленную на укрепление банковского сектора, повышение эффективности использования централизованных бюджетных средств для финансирования инвестиционной деятельности и поддержки жизнеспособных предприятий и секторов экономики.

Большую проблему представляют просроченные кредиты. Так, ранее на ЦБ РФ было оказано сильнейшее давление со стороны Минфина, который требовал введения рыночных процентных ставок по кредитам для всех отраслей хозяйства. В сложных экономических условиях многие потребители централизованных кредитов брали их без надежды на возврат. Поэтому с 1 июля 1994 г. ЦБ РФ был введен в действие новый порядок начисления процентов по просроченным централизованным кредитам, который устанавливает новый коэффициент начисления процентов.

В соответствии с новой редакцией Федерального Закона РФ « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» главной задачей ЦБ РФ является борьба с инфляцией. Кроме того, ЦБ РФ исходит из того, что система регулирования банковской сферы должна строиться на гармоничном сочетании прямого регулирования со стороны ЦБ РФ, а также самоорганизации и самоограничении участников банковского сообщества. Влияние ЦБ РФ на процесс развития банковской сферы заключается в поощрении как конкуренции между банками, так и их кооперации, так как единственным способом обеспечения высокого качества и низкой стоимости банковских услуг является здоровая конкуренция. В то же время специфика банковской деятельности требует кооперации банков для уменьшения системных рисков.

Термин «коммерческий банк» связан с тем, что вначале, в историческом плане, банки занимались обслуживанием преимущественно торговли, товарообменах операций и платежей. Поэтому основными клиентами банков выступали торговцы (коммерсанты).

Отсюда и закрепилось название «коммерческие банки».

По мере развития рыночной системы хозяйствования возникла необходимость в кредитовании различных стадий производственного цикла, а именно: пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплата зарплаты и т. д. Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка постепенно терял свое первоначальное значение. В настоящее время он обозначает «деловой» характер банка, ориентированного на обслуживание всех видов экономических субъектов независимо от рода их деятельности.

Из всех видов банковских операций особенно выделяют так называемые конституирующие операции банка, без которых банк не может нормально существовать и функционировать. К ним относятся: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов. Только систематическое выполнение указанных функций позволяет говорить об устойчивом и динамическом развитии коммерческого банка.

Значительная часть депозитов до востребования или тех видов текущих счетов, против которых выписываются чеки, возникает спонтанно, в процессе выдачи банковских ссуд. Как правило, депозит возникает двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк (или предъявления срочных к оплате долговых обязательств) либо в процессе банковского кредитования. В этих случаях происходит рост депозитов. Одновременно происходят и противоположные процессы, а именно — сокращение депозитов. Данный процесс является следствием, во-первых, снятия клиентом наличных денег со счета в банке и, во вторых, погашения кредитов путем списания денег с депозитного счета.

Центральные банки многих стран активно используют способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты (и соответственно денежную массу).

Подобное регулирование динамикой кредита осуществляется через систему обязательных резервов. Так, увеличивая обязательные резервы, Центральный банк стимулирует рост депозитов и ограничивает возможности коммерческих банков в кредитовании, и, наоборот, сокращая резервы, вызывает уменьшение депозитов и увеличение возможностей к предоставлению кредитов.

Также коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. В свою очередь, платежный механизм выступает одной из базовых структур рыночной экономики. Вследствие его действия происходит обеспечение процесса обмена, а от четкой и слаженной работы зависит общая эффективность функционирования всей экономической системы. О важности и сложности данного вида операций говорит хотя бы то обстоятельство, что на них приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала.

Нельзя представить коммерческие банки без осуществления кредитных операций. В общем виде следует иметь в виду, что коммерческие банки выступают в роли посредников между экономическими субъектами (домохозяйства, предприятия, правительственные учреждения), временно обладающими свободными денежными ресурсами, и теми участниками экономических взаимоотношений, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Владельцы свободных капиталов привлекаются наличием удобных форм хранения денег в виде разнообразных депозитов, обеспечивающих сохранность денежных средств и их ликвидность.

Потребители банковского кредита привлекаются наличием гибкой системы учета потребностей конкретного заемщика и приспособлением к ним условий получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы и регламентированы).

Очень часто банковский кредит является очень удобной и незаменимой формой финансовых услуг для клиента банков.

Таким образом, основной сутью функционирования коммерческого банка является привлечение временно свободных денежных средств путем предоставления различных видов депозитов и вкладов и размещение этих средств путем предоставления различных видов кредитов и ссуд. Баланс российского коммерческого банка выглядит следующим образом (см. табл. 2 с.16).

Собственный капитал банка является неотъемлемой частью его финансовых ресурсов. В качестве особенности банковских учреждений отмечается то обстоятельство, что, как правило, за счет собственного капитала и резервов банки в состоянии покрыть не более 10% общей потребности в средствах. Например, у промышленных предприятий данный показатель превышает 60%. Подобная ситуация вызвана тем, что банки, выступающие в качестве посредников на финансовых рынках, осуществляют привлечение крупных сумм стороннего денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от населения, юридических лиц и государственных учреждений. При этом банки должны обеспечивать аффективное управление и сохранность этих средств, предоставлять вкладчикам специализированные услуги, выплачивать доход на вложенный капитал. Кроме того, банковские активы более ликвидны и быстро реализуемы на рынке, чем активы небанковских организаций. Это позволяет банкам более оперативно мобилизовать денежные ресурсы и снизить потребность в собственном капитале.

Таблица 2- Баланс российского коммерческого банка

АКТИВ

1. Денежные средства, счета в Центральном банке

2. Средства в кредитных организациях

3. Вложения в ценные бумаги, паи и акции

4. Кредиты предприятиям, организациям, населению, кредитным организациям

5. Основные средства и нематериальные активы

6. Прочие активы

Всего активов

ПАССИВ

I. Обязательства

1. Средства Центрального банка

2. Средства кредитных организаций

З. Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций

4. Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства

5. Прочие обязательства

Всего обязательств

II. Собственные средства (капитал)

6. Уставный фонд

7. Прочие фонды и другие собственные средства

8. Прибыль/ убыток/ +/- за отчетный год

9. Использование прибыли в отчетном году

10. Нераспределенная прибыль (убыток)

Всего собственных средств (капитал)

Всего пассивов

Внебалансовые статьи (гарантии, поручительства)

Выделяются следующие основные функции собственного капитала банка: источник финансовых ресурсов; страховой фонд для покрытия непредусмотренных расходов и убытков; показатель, на основании которого рассчитываются большинство других показателей финансовой деятельности коммерческого банка.

В структуре собственного капитала банка выделяют акционерный капитал и долгосрочные обязательства банков. В свою очередь, акционерный капитал состоит из простых и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли. Простые акции свидетельствуют об участии их владельцев в капитале банка, дают право голоса и право на получение дивидендов. Привилегированные акции не дают их владельцу права голоса, но имеют фиксированный процент дивидендных выплат, имеют приоритет в плане удовлетворения претензий в случае банкротства банка. Избыточный капитал образуется в результате реализации акций по курсам выше номинала. Нераспределенная прибыль — накапливаемая сумма прибыли, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов, отчислений в резервные фонды.

В состав собственного капитала банка включаются и банковские резервы, которые состоят из резервов на случай непредвиденных обстоятельств; резервов на выплату дивидендов и резервов на покрытие потерь от непогашенных ссуд или лизинговых операций.

Долгосрочные обязательства банка. К ним относятся долговые обязательства в виде облигаций. Преимуществом является то, что в отличие от владельца акций владелец облигаций не становится совладельцем банка и облигации имеют период своего обращения, по истечении которого наступает их погашение.

Достаточность капитала. Особое значение при рассмотрении капитала коммерческого банка имеет проблема его достаточности. С целью его оценки применяют следующие показатели: отношение капитала депозитов (как правило, должно быть не ниже 10%); коэффициенты капитала (активы); отношение капитала к рискованным активам.

Следует в этой связи отметить, что с целью выработки общих критериев достаточности капитала, приемлемых для разных субъектов банковского сообщества независимо от того, к какой стране они принадлежат, 10 декабря 1987г. Банк международных расчетов в Базеле утвердил основные критерии и стандарты оценки банковского капитала. Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению выступает коэффициент рискованных активов:

Rр.а= Кб : ( ∑Ка : ∑Р ), (1)

где Rр.а- коэффициент рискованных активов;

• Кб- капитал банка;
• €‘РљР° — СЃСѓРјРјР° активов;
• €‘Р  – СЃСѓРјРјР° СЂРёСЃРєРѕРІ.

В этой формуле «веса» в знаменателе зависят от категории активов, дифференцированных по степени риска, и находятся в пределах от 0 до 100% (например, кассовая наличность имеет вес, равный 0%, а все виды ссуд частным предприятиям и индивидуальным заемщикам — 100%).

При расчете коэффициента рискованных активов банка учитывают: базовый капитал, в который включаются простые акции и вложения в консолидированные дочерние предприятия (менее 50%), и дополнительный капитал, состоящий из резервов на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу; бессрочных и долгосрочных привилегированных акций, обязательств, конвертируемых в обязательном порядке, и долговых обязательств второй очереди и среднесрочных привилегированных облигаций.

Подавляющая часть банков в России, как и в развитых странах, организована в форме акционерных обществ. Органы управления и структура управления банков имеют как общие черты c аналогичными службами других предприятии, так и существенные отличия от них, вызванные спецификой их функционирования.

Управление коммерческим банком состоит из:

Общего собрания акционеров. Главным органом управления банком выступает общее собрание акционеров, которое принимает важнейшие решения, a именно: утверждает устав, выбирает Совет директоров, утверждает балансы и отчеты, направление и цели политики банка, его стратегию и тактику и т. д. B то же время общее собрание акционеров не в состоянии объективно оценить текущее состояние дел. Кроме того, в связи c политикой выпуска низкономинальных акций в крупных банках на ежегодных собраниях акционеров отсутствует основная масса мелких владельцев акций, которые переуступают право голоса.

Совета директоров. Он является представительным органом владельцев банка, его акционеров, отстаивает их интересы и решает все основные вопросы деятельности банка. Совет директоров формирует высшие управленческие органы, ведущие практическую деятельность согласно его рекомендациям и указаниям.

Выделяются следующие основные функции Совета директоров:

• определение стратегических целей банка и формулированное политики;
• подбор людей на руководящие посты;
• создание комитетов;
• контроль за ссудными и инвестиционными операциями;
• консультации;
• периодическая проверка деятельности банка.

Определение стратегических целей банка является одним из наиболее важных процессов, который впоследствии оказывает влияние на все стороны его деятельности. Стратегические цели коммерческого банка должны найти конкретное отражение в специальном меморандуме, который подготавливается советом директоров совместно с руководителями отделов и служб. В меморандуме должны быть обязательно раскрыты следующие основные моменты: категории клиентов, на обслуживание которых будут в первую очередь направляться ресурсы банка; операции, подлежащие преимущественному развитию в анализируемый период; географические районы банковской экспансии; методы маркетинга и продвижения к потребителям новых банковских продуктов и услуг; преимущественные методы обеспечения ликвидности; меры по укреплению конкурентных позиций банка на рынке; политика установления тарифов на услуги банка; размер и состав банковского персонала, программы обучения сотрудников и т.д.

Современный коммерческий банк представляет собой чрезвычайно сложное предприятие, для успешной работы которого требуются высококвалифицированные кадры. Поэтому Совет директоров непосредственно занимается подбором людей на руководящие посты. Кроме того, вследствие высокой ответственности, налагаемой на руководителей банковских служб, в банках создаются постоянные комитеты, состоящие из членов совета директоров и специалистов банка. Так как большинство директоров хорошо разбираются в местных условиях, специфике отраслей, то в комитетах они оказывают очень большую помощь, хотя зачастую не являются профессиональными банкирами. Как правило, комитеты собираются еженедельно для рассмотрения текущих вопросов. Очень часто в структуре банка создаются четыре комитета: административный (текущие вопросы), учетно-ссудный (экспертиза кредитных заявок), комитет по доверительной деятельности (инвестированное средств), ревизионный (проверка финансового состояния отделов банка).

Совет директоров периодически контролирует структуру портфеля кредитов и ценных бумаг в соответствии со стратегическими целями банка. При этом в случае изменения конъюнктуры, проявляющейся в падении спроса на кредит или повышении процентных ставок, происходит изменение структуры банковского портфеля. Наибольшую часть своего времени члены совета директоров занимаются консультированием руководства банка по разным вопросам текущей политики. Кроме того, директора осуществляют общий контроль над операциями банка. При этом на заседаниях (как правило, раз в месяц) заслушиваются отчеты руководителей отделов и обсуждается положение дел в банке.

Особо выделяются в коммерческих банках высшие должностные лица, управляющие его повседневной деятельностью. К ним относятся: председатель Совета директоров, президент, ревизор. Председатель Совета директоров занимается созывом и ведением Совета директоров, участвует в обсуждении и принятии стратегических решений, представляет банк на различных мероприятиях и т.д. Иногда в одном лице совмещаются председатель Совета директоров и президент.

Президент является руководителем всей деловой жизни банка. Он участвует в выработке как стратегических, так и оперативных решений, оценивает перспективность клиентов, целесообразность выдачи крупных кредитов. Кроме того, он налаживает связи банка с органами власти, общественными организациями и другими финансовыми учреждениями. В крупных банках за работу отделов или региональных подразделений банка отвечают вице-президенты.

Ревизор занимается комплексной и выборочной проверкой работы банка, а также его отдельных подразделений на предмет выявления злоупотреблений и растрат и исполнения требований закона и устава банка относительно отчетности и операций.

Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком как Москва, совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру. Кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад. Так как движение — это жизнь, а банк можно представить неким сложным организмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов, состав руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т. д. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы.

В структуре банка обычно выделяют два типа отделов: линейные и штабные. В линейных отделах занимаются выполнением операционной работы, а именно: принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т. д. Свое название «линейные» эти отделы получили по характеру функций, которые делегируются с высших эшелонов управленческой структуры на более низкие и которые образуют непрерывную связь по вертикали. Штабные отделы выполняют функции обслуживания линейных с целью повышения эффективности деятельности последних. К штабным относят такие отделы, как отдел кадров, планирования, юридический, статистический и т. д.

Особое место среди всех коммерческих банков занимает Сберегательный Банк Российской Федерации — это старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления банком. открытости, банк считает важным обнародовать и строго придерживаться в своей деятельности следующих принципов корпоративной политики:

• наивысшим стандартам обслуживания клиентов, защита интересов каждого клиента;
• соблюдение законов, этических норм и правил честного ведения бизнеса, безусловное, исполнение своих обязательств и поддержание своей репутации;
• нейтральность в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений и осуществление своей деятельности в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров;
• учет социальной значимости своей деятельности и рассмотрение социального фактора наряду с экономическим;
• развитие новых операций и направлений, на базе разумного консерватизма;
• бережное отношение к своим сотрудниками, создание условий, при которых каждый работающий в банке может полностью реализовать свои способности;
• проявление заботы о своих ветеранах;
• Сбербанк России в полной мере выполнил принятую в 1996 году концепцию развития и стал универсальным коммерческим банком. За прошедшие пять лет банк достиг самых высоких результатов среди российских финансовых институтов.

Принятие акционерным собранием концепции развития Сбербанка России до 2005 г. стало одним из главных событий в 2000 г. Поставленные новой концепцией задачи потребовали серьезной перестройки системы управления банком, расширения полномочий низовых звеньев при одновременном усилении централизации управления вопросами стратегического развития, структурной политики управления рисками. Крупномасштабная реорганизация всей системы управления была проведена в кратчайшие сроки без ущерба для интересов клиентов.

Начиная с 01 января 2001 г. действуют 17 вновь образованных территориальных банков, наделенных качественно новыми полномочиями, обладающих значительной ресурсной базой и способных решать значимые задачи развития экономических регионов.

Основные итоги года подтверждают правильность принятой концепции и проведенной перестройки управления. Чистая прибыль в истекшем году возросла в полтора раза.

Стратегическая цель банка — выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом.

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Сбербанк России

Управление Сбербанка России

Территориальные банки

Региональные банки

Валютный отдел

Отдел ценных бумаг

Экономический отдел

Юридический отдел

Бухгалтерия

Отдел кадров

Отдел пластиковых карточек

Отдел службы безопасности

Коммунальный отдел

Отдел вкладов

Отдел валютного контроля

Отдел расчетов и переводов

Филиалы Сбербанка России

Рисунок 1- Структура Сбербанка России

ЦБ РФ в связи с тем, что не все банки выполняют финансовые обязательства друг перед другом, клиентами и вкладчиками, предполагает совместно с банковским сообществом России осуществление следующих мероприятий. Во-первых, требуется создание межбанковских институтов по управлению кризисными банками. Дело в том, что, несмотря на конкуренцию, коммерческие банки должны совместными усилиями предотвращать цепочки неплатежей, поддерживая тем самым стабильность всей финансовой системы России. Во-вторых, необходимо создание общенациональной системы проверки платежеспособности заемщиков, так как банки объективно нуждаются в полной и правдивой информации о потенциальных банковских и небанковских заемщиках. В-третьих, необходимо наличие четких правил при установлении банками взаимных корреспондентских отношений. Дело в том, что отсутствие в настоящее время унифицированных принципов заключения межбанковских корреспондентских отношений увеличивает системные риски в банковской сфере. В-четвертых, требуется создание фондов добровольного страхования вкладов. Данное мероприятие повысит устойчивость и надежность банковской системы и будет способствовать улучшению ее имиджа в глазах населения.

По мнению ЦБ РФ, каждый коммерческий банк должен самостоятельно стремиться улучшать свою деятельность в следующих основных направлениях: внедрение стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов; укрепление структуры капитала, в том числе за счет его рекапитализации; усиление контроля за текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками; внедрение комплексных программ подготовки кадров; обеспечение открытости в работе с населением. В этой связи ЦБ РФ считает так же, что банки являются институтами особой общественной значимости, и поэтому необходимо подходить к вопросам их приватизации с особой осторожностью, учитывая необходимость соблюдения интересов государства и всего населения.

ЦБ РФ в рамках контроля за ходом выполнения совместного заявления правительства и Центрального банка Российской Федерации об экономической политике осуществляет постоянный мониторинг процессов в основных отраслях и сферах экономики. Так, с этой целью специалистами ЦБ РФ была разработана система расчета индекса хозяйственной активности, который позволяет проводить анализ и прогнозирование динамики производства, в том числе и в отдельных отраслях промышленности структурообразующих видов продукции и возможного ее изменения. Исходя из этого, ЦБ РФ осуществляет анализ состояния основных взаимосвязей между реальным и финансовыми секторами экономики, особенностей инфляционных процессов, что необходимо для принятия решений о неизменности или корректировке проводимой денежно-кредитной политики

1.2 Индикаторы мониторинга банковских рисков

Финансовый риск возникает в процессе отношений предпри­ятия с финансовыми институтами (банками, финансовыми, ин­вестиционными, страховыми компаниями, биржами и др.).

Причины финансового риска — инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

Финансовые риски подразделяются на два вида:

1) риски, связанные с покупательной способностью денег;

2) риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, от­носятся следующие разновидности рисков: инфляционные и де­фляционные риски, валютные риски, риск ликвидности.

Инфляция означает обесценение денег и, соответственно, рост цен. Дефляция — это процесс, обратный инфляции, он выража­ется в снижении цен и, соответственно, в увеличении покупатель­ной способности денег.

Инфляционный риск — это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения ре­альной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери. В свою очередь, дефляционный риск — это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических усло­вий предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных по­терь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности — это риски, связанные с возможностью по­терь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за из­менения оценки их качества и потребительной стоимости.

Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков:

1) риск упущенной выгоды;

2) риск снижения доходности;

3) риск прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды — это риск наступления косвенного (по­бочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в резуль­тате неосуществления какого-либо мероприятия (например, стра­хование, хеджирование, инвестирование т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвести­ционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфельный» происходит от итальянского «Porte foglio» в значении совокупности ценных бу­маг, которые имеются у инвестора.

Риск снижения доходности включает в себя следующие разно­видности: процентные риски и кредитные риски.

К процентным рискам относится опасность потерь коммерчес­кими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным сред­ствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процент­ным рискам относятся также риски потерь, которые могут поне­сти инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, про­центных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также мас­совый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и, по условиям выпуска, досрочно при­нимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бу­маги с фиксированным процентом при текущем повышении сред­нерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средст­ва, вложенные на указанных выше условиях.

Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем понижении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент, но он уже связан сделанным им выпуском ценных бумаг.

Этот вид риска при быстром росте процентных ставок в усло­виях инфляции имеет значение и для краткосрочных бумаг.

Кредитный риск — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному рис­ку относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь.

Риски прямых финансовых потерь включают в себя следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкрот­ства, а также кредитный риск.

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от бир­жевых сделок. К этим рискам относятся: риск неплатежа по ком­мерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознагражде­ния брокерской фирмы и т.п.

Селективные риски (от лат. selectio — выбор, отбор) — это риски неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора способа вложения капитала, полной поте­ри предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам. В резуль­тате предприниматель становится банкротом.

Финансовый риск представляет собой функцию времени. Как правило, степень риска для данного финансового актива или ва­рианта вложения капитала увеличивается во времени. Например, убытки импортера сегодня зависят от времени от момента заклю­чения контракта до срока платежа по сделке, так как курсы ино­странной валюты по отношению к российскому рублю колеблются.

Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Целью кредитного мониторинга является снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют двум основным факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит.

По первому фактору стремятся максимально элиминировать действие следующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику; непрофессионально проведенный финансовый анализ; недобросовестное структурирование ссуды; отсутствие достаточного обеспечения; ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды. Второй фактор объединяет следующие основные моменты: слабое руководство; неэффективный маркетинг, слабый контроль за финансовым положением предприятия и т.д.

В процессе кредитного мониторинга особое внимание следует уделять фактам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг. Выделяют следующие отрицательные факты: непредставление финансовых отчетов в установленные сроки; резкое увеличение дебиторской задолженности; замедление оборачиваемости запасов; снижение доли краткосрочных активов; непропорциональный рост краткосрочной задолженности; снижение коэффициента ликвидности; увеличение доли основного капитала в сумме активов; снижение объема продаж; рост просроченных долгов; возникновение убытков от операционной деятельности; изменение условий коммерческого кредитования и т. д. Кроме того, о будущих сложностях могут свидетельствовать следующие факты: изменение поведения или привычек высшего руководящего состава; супружеские проблемы руководителей; резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничества; замена ключевых сотрудников; увлечение созданием новых предприятий; скупка недвижимости; плохое составление финансовых отчетов; принятие необоснованного риска; установление нереалистичных цен на продукцию; медленная реакция на ухудшение рыночных условий; слабый операционный контроль; отсутствие преемственности в руководстве; потеря важных клиентов; создание спекулятивных запасов; отсрочки замены устаревшего оборудования и т.д.

В случае возникновения проблем с возвратом кредита наилучшим вариантом выступает разработка совместно с заемщиком специальной программы, направленной на восстановление финансовой стабильности предприятия и устранение имеющихся диспропорций. В противном случае банк должен требовать платежи от заемщика, реализации обеспечения, предъявлять претензии к гаранту и т.д. Самый нежелательный выход из неблагоприятной ситуации – объявление недобросовестного заемщика банкротом, так как банк может оказаться в длинной очереди претендентов на имущество незадачливого кредитора, а именно: после налоговых служб, страховых компаний и т.д.

В каждом коммерческом банке важным инструментом кредитного мониторинга выступает кредитный архив, где сосредотачивается вся необходимая документация: финансовые отчеты, деловая переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д. Кредитный мониторинг также предполагает постоянный контроль кредитного портфеля, при этом применяется, как правило, дифференцированный подход, заключающийся в том, что наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, в то время как проблемные ссуды находятся под постоянным контролем.

С целью повышения объективности оценки ссуд также применяется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов, которая заключается в деятельности независимых организаций по контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской проверки стремятся дать ответы на вопросы: каково состояние кредитных архивов банка, обновляются ли они; регулярно ли обследует руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля; состояние резервных фондов банка, предназначенных для покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделения банка.

Решающее значение при определении кредитоспособности клиента имеет анализ его финансовых отчетов, смет, данных о прибылях и убытках, которые используются как для проверки обоснованности и кредитной заявки, так и для оценки перспектив развития кредитора в плане его платежеспособности. Здесь важное значение придается также анализу коэффициентов, которые характеризуют соотношение различных статей баланса, а также их изменения динамике. Наиболее распространенным методом оценки кредитоспособности заемщика по его балансу является непосредственное исчисление финансовых показателей.

Коэффициенты, применяемые в банковской практике, подразделяются на семь основных групп:

• показатели платежеспособности;
• показатели ликвидности;
• показатели оборотного капитала;
• показатели задолженности;
• показатели погашения долга;
• показатели деловой активности;
• показатели рентабельности.

Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности (Ка.л) рассчитывают по формуле (2)

Ка.л = ДС + КФВ : КО , (2)

где ДС – денежные средства, КФВ – краткосрочные финансовые вложения,

КО – краткосрочные обязательства.

Нормативное значение коэффициента принято на уровне 0,2- 0,25 (или 20- 25), т.е при нормальной платежеспособности предприятию считается достаточным иметь до 25% свободных денежных средств для расчетов по текущим долгам. Этот коэффициент отражает текущую платежеспособность.

Коэффициент текущей ликвидности (промежуточный коэффициент) рассчитывают по формуле (3)

Кт.л = ДС + КФВ + ДЗ : КО, (3)

где ДЗ – дебиторская задолженность.

Нормативное значение коэффициента принято на уровне 0,7 – 0,8 (или 70 – 80%), т.е включение в расчет дебиторской задолженности до 12 месяцев повышает значение этого коэффициента по сравнению с предыдущим на 50%. Однако здесь надо учесть тот факт, что дебиторская задолженность до 12 месяцев вполне может отражать в балансе значительные задержки по оплате анализируемым предприятием поставленной продукции, выполненных работ или оказанных услуг.

Законом о несостоятельности (банкротстве) предприятий предусматривается максимальный срок завершения расчетов до трех месяцев. Если до этого срока расчеты не будут произведены, то кредиторы могут возбуждать дело о банкротстве предприятия. Поэтому при расчете данного коэффициента вполне можно воспользоваться расшифровкой предприятия о сроках неплатежей и взять дебиторскую задолженность не свыше трех месяцев. Некоторые банки учитывают факт несвоевременности завершения расчетов через повышение нормативного значения К т.л до 1 – 1,5.

Коэффициент покрытия (общей ликвидности) рассчитывается по формуле (4)

Кп = ДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ : КО, (4)

где ЗЗ – запасы и затраты.

Нормативное значение коэффициента принято на уровне 2,0 (или 200%),т.е включение в расчет запасов и затрат повышает значение коэффициента более чем на 100% по сравнению с предыдущим коэффициентом. Это связано с тем, что запасы и затраты необходимо сначала переработать, получить продукцию, потом завершить расчеты для получения реальных денег на расчетном счете. Если процесс переработки не длителен (а некоторые предприятия занимаются только посреднической деятельностью), то вполне возможно считать нормативное значение коэффициента меньше 2,0 но не ниже 1,0.

Особо значимым при ранней диагностике рисков, являются последовательная экспертиза, подбор, структурирование, ранжирование и документирование широко дифференцированного ассортимента крайне специфичных информационно- аналитических инструментов. Их можно маркировать как «отголоски», «первичные признаки», «косвенные проявления», «индикаторы» в российской лингвистике – «сторожки». Они представляют собой своеобразные сигналы раннего оповещения о возможной потенциальной негативной ситуации, практически не требующие значительных организационных усилий и финансовых затрат по их обнаружению, идентификации и включению в оперативные циклы риск – менеджмента. Их главная функция – сообщить об инициации и активизации нестабильных, агрессивных факторов окружающей среды, о возможно формирующихся при этом и усиливающихся рисках. Ареал и спектр этих индикаторов может быть очень широк, так как кредитные риски через скрытые, конфиденциальные или взаимосвязанные цепочки косвенных факторов зачастую могут проявляться в неожиданных, совершенно отвлеченных событиях, но тем не менее несущих информацию о потенциальной проблемности и, соответственно, опасности.

Сигналы раннего оповещения указывают на изменение ситуации, динамику факторов и их параметров. В стабильных условиях их значение может резко снизиться, но при формировании законченного комплекса информационных инструментов банковского риск – менеджмента они должны занять свое место и играть важную роль.

Анализом устойчивости состояния предприятия является кредитоспособность – это способность фирмы «принять» кредит без ущерба быть погруженной заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок.

Суть анализа кредитоспособности заключается в расчете системы норм, позволяющих определить, какими активами, и в какой срок предприятие сможет рассчитаться по взятым на себя обязательствам.

Система включает три нормы.

1. Норма денежных ресурсов показывает, какую долю краткосрочной задолженности предприятие может погасить немедленно:

К ₄ = АР₁ : ОВ₁ , (5)

где АР ₁ — высоколиквидные активы;

ОВ ₁ – краткосрочные пассивы.

2. Норма ликвидности характеризует платежные возможности предприятия по краткосрочным кредитам и кредиторской задолженности при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами:

К ₅ = АР₂ : ОВ₂ , (6)

где АР ₂ – все ликвидные активы.

3. Норма покрытия характеризует возможности предприятия по погашению наиболее срочных обязательств за счет реализации не только быстрореализуемых активов, но и материальных оборотных средств:

К ₆ = АР₃ : ОВ₂ , (7)

где АР ₃ – мобилизуемые активы;

ОВ ₂ – все явные обязательства фирмы.

Для каждого из этих показателей фиксируются четыре уровня.

Определим классность нормы денежных ресурсов (f ₂ ).

1 класс: К ₄ ≥ 0,7.

2 класс: К ₄ [0,2; 0,7];

3 класс: К ₄ < 0,2 и положительное изменение коэффициента по сравнению с аналогичным коэффициентом, т.е. (К₄ )₁ – (К₄ )₀ >0.

4 класс: последнее ограничение обратно, т.е. { К ₄ < 0,2; [(К₄ )₁ – (К₄ )₀ ] >0 }.

Аналогично классность нормы ликвидности (f ₃ ):

1 класс: К ₅ >1;

2 класс: К ₅ [0,2; 0,7);

З класс: К ₅ < 0,8 и если изменение нормы за период положительно;

4 класс: К ₅ < 0,8 и если изменение нормы за период отрицательно.

Классности нормы покрытия (f ₄ ):

1 класс: К ₆ ≥3;

2 класс: К ₆ (2; 3);

3 класс: К ₆ < 2 и если изменение нормы за период положительно;

4 класс: К ₆ <2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Для того чтобы оценить результаты анализа по этому блоку, введем промежуточный показатель – оценку кредитоспособности, который рассчитаем по формуле (8):

f _к = INT (1/3 ∑ i ), (8)

где i – классы К ₄ , К₅ , К₆ ;

• INT — операция округления до целого.

Получим распределение по четырем классам показателя f _к :

1 класс. Предприятие способно погасить все срочные обязательства за счет мобильных средств, т.е. в кратчайшие сроки, в том числе за счет денежных средств не менее чем на 70%.

2 класс. Привлекая быстро мобилизуемые активы, предприятие может погасить от 80 до 100% срочных обязательств, в том числе от 20 до 70% — путем прямого перечисления денежных средств.

3 класс. Привлечение всех быстрореализуемых активов позволяет покрыть менее 80% краткосрочной задолженности, что означает значительные трудности при расчетах с кредиторами. Однако у предприятия есть возможность восстановить свою платежеспособность.

4 класс. Предприятие находится перед угрозой кризиса и банкротства, ярко выражена тенденция ухудшения финансового состояния.

В представленной ниже таблице 3 [24,с.91], составленных по каждому из перечисленных видов клиентов банков, выделены наиболее значимые сферы их деятельности как носители определенного набора индикаторов мониторинга рисков.

Сигналы раннего оповещения характеризуют проблемность и различные виды рисков, прямо или косвенно связанных с деятельностью банков. В базовом варианте их можно рассмотреть в комплексе, но конкретизация и детализация методики явно потребуют привязать ее к каждому отдельному риску.

Таблица 3 – Виды рисков при работе с физическими лицами.

Сферы	Индикаторы	Степень идентификации	Потенциальные риски
Социальная, политическая	Резкая смена социального статуса как в сторону повышения, так и в сторону понижения Смена социальной ориентации Как усиление, так и резкое снижение политической (реально проявляемой) активности Специфическая политическая ориентация Смена места работы, ведущая к изменению социального статуса Изменение социального положения в связи с браком, наследством, нашедшимися родственниками и т.д.	Д Д Н Н У У	БК, БД, БЛ, Р БК, БД, БЛ, Р БК, БД, БЛ БК, БЛ БК, БД, БЛ, Р БК, БД, БЛ
Занятость, доходы, имущество	Частая смена места работы Переход (перевод) на менее стабильный статус занятости (например: конкурсное избрание- контракт – сезонный контракт — почасовая занятость) Изменение статуса места работы, формы собственности организации Активизация отраслевых, региональных рисков, рисков операционного цикла в сфере занятости и т.д. Крупные приобретения, а также значительные продажи имущества Перемена квартиры, места проживания Кражи, ограбления	В В Д Д У Д У	БК, БЛ, О БК, БД, БЛ, Р БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ, О БК, БД, БЛ, О БК, БД, БЛ, О
Окружение, семья, кланы	Активизация в регионе проживания группировок, криминала, сект…(риск	Д	БК, БД, БЛ, Р, О

Продолжение таблицы 3
Сферы	Индикаторы	Степень идентификации	Потенциальные риски
	вовлечения членов семьи, их похищения и т.д.) Появление родственников (браки), принадлежащих к народностям со специфическими общественными отношениями, иерархиями (кланы, тейпы, племена…), моралью, правилами поведения, отношениями к обязательствам, понятиями честности и т.д. Политические, социальные, национальные, религиозные, возможно, природные или техногенные факторы, изменяющие у отдельных народностей семейные и / или финансовые отношения Резкие изменения в семейном положении и окружении клиентов «Критические» семейные состояния (холостяки, разведенные)	У – Н У – Н Н В	БК, БД, БЛ, Р, О О, Р, БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ
Физическое состояние, здоровье	Достижение «критических» возрастов Заболевания, в том числе ближайших родственников Введение в организации финансовых санкций за вредные привычки, несохранение здоровья или переход на работу в такие организации Ухудшение экологической обстановки региона работы или проживания, опасность эпидемий Туристические поездки в страны с большими рисками заболеваний, особенно малоизученных	В Д У Д У – Н	БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ БК, БЛ О, БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ
Примечания:	1.Здесь и далее степени идентификации рисков: В – высокая, Д — достаточная, У – уверенная, Н – низкая, С – случайная. 2.Риски: БК – кредитный, БД – депозитный, БЛ – ликвидности, БИ – инвестиционный, БП – процентный, Р – рыночный, О – общий, порождаемый природными, техногенными, криминальными и социальными факторами.

Все приведенные выше индикаторы кредитного мониторинга в разной степени отражают изменение параметров (объемы, сроки, скорость, интенсивность, номинации и др.) денежных потоков и финансового состояния индивидуальных и коллективных (семьи, родовые и общинные объединения) клиентов банков. Причем они показывают преимущественно изменения, результаты которых могут быть различными, вплоть до альтернативных. Так, переход от конкурсного избрания к почасовым контрактам делает доходы специалиста менее стабильными, но потенциально более объемными.

Данные индикаторы играют в банковском риск – менеджменте особую роль, так как отличаются очень широкой сферой реализации. Их могут применять банки как по отношению к своим клиентам – кредитным организациям, так и в качестве информационных инструментов внутреннего контроля и аудита, а также надзорные органы, клиенты, партнеры банков.

Индикаторы мониторинга не служат абсолютно точными показателями наличия и уровней рисков. Цель работы с ними – получить сигналы о возможной проблемности в связи с протекаемыми процессами, о необходимости своевременного и целенаправленного анализа с использованием дополнительных информационных каналов. Это поможет своевременно активизировать инструменты риск – менеджмента и при оптимизации затрат обеспечить его высокую эффективность.

Предоставляя кредиты, банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам, что обусловлено кредитными рисками в банковской деятельности и помогает банкам избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.

Нормативы резервирования зависят от степени риска выданных ссуд. Чем выше степень риска, тем больше величина создаваемого резерва. Степень риска кредита определяется набором критериев, которые устанавливаются ЦБ РФ, и нормативы резервирования по некоторым видам ссуд являются неоправданно высокими.

Так, одним из основных критериев отнесения ссуду к той или иной группе риска справедливо является ее обеспеченность. Однако под обеспечением ЦБ РФ понимает только залог. Банковские гарантии и поручительства третьих лиц по кредитам обеспечением не являются, хотя во многих случаях именно эти виды обеспечения для банков более надежны и предпочтительны по сравнению с залогом и обладают большей ликвидностью. Получается парадокс: ссуду, обеспеченные гарантией банка или платежеспособным поручителем, требуют большего резервирования, чем те, что обеспечены менее ликвидным залогом.

На увеличение степени кредитного риска влияет количество продлений ссуды по истечении первоначального срока договора. Но продление кредита не обязательно является скрытой формой его не возврата, так как сам банк может выступить инициатором пролонгации кредита с целью дальнейшего размещения средств на выгодных для него и для клиента условиях.

Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального банка РФ.

По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющего реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности.

Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю.

Все перечисленные выше проблемы сужают для банков тот реальный сектор экономики, который можно было бы кредитовать без повышения риска деятельности самих банков. Это ведет к снижению и даже потере доходности банков, так как, имея свободные денежные ресурсы, они не заинтересованы в предоставлении их реальному сектору, а он, в свою очередь, не дополучает необходимых ему для развития денежных средств.

1.3 Особенности конкурентной среды в банковском секторе

В общем виде конкуренцию можно определить как соперничество рыночных субъектов, заинтересованных в достижении одной и той же цели. Такими рыночными субъектами являются либо продавцы, либо покупатели. Характерные признаки конкуренции

• существование рынков с альтернативными возможностями выбора для покупателей (продавцов);
• наличие большего или меньшего количества покупателей (продавцов), соревнующихся между собой и использующих различные инструменты рыночной политики;
• чередование применения этих инструментов одними конкурентами и ответных мер других конкурентов.

Аналогично банковская конкуренция — это совершающийся в динамике процесс соперничества коммерческих банков и прочих кредитных институтов, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке кредитов и банковских услуг.

Сферой банковской конкуренции является банковский рынок. Его специфика заключается в том, что это — очень сложное образование, имеющее весьма широкие границы и состоящее из множества элементов. Правильнее говорить не об одном, а о многих банковских рынках. Современные коммерческие банки функционируют в роли продавцов или покупателей практически во всех рыночных секторах. Если рассматривать рыночную систему с точки зрения объектов купли-продажи, можно сказать, что в неё входят следующие сектора.

Рынок средств производства и производственных услуг. На него коммерческие банки выходят в роли продавцов банковских услуг для предприятий (расчётное обслуживание, ведение счетов, управление финансами корпораций), финансовых посредников (кредитование производственных объектов), а также в роли покупателей производственных ресурсов (приобретение офисного оборудования).

Рынок предметов потребления и потребительских услуг. Здесь банки выступают как финансовые посредники (выдача ссуд на потребительские цели), но иногда и как покупатели (организация приёмов в рамках работы с общественностью).

Рынок труда. Он является целевой областью кадровой политики банков, которым неизбежно приходится время от времени обновлять или пополнять свой персонал, выходя на этот рынок в качестве покупателей. Рынок интеллектуально-информационного продукта. На нём банки могут действовать и как продавцы банковских услуг (финансовое консультирование), и как покупатели производственных ресурсов (программное обеспечение для ЭВМ).

Рынок недвижимости. Здесь банки выступают чаще всего как финансовые посредники (ипотечное кредитование) и лишь относительно редко как покупатели (приобретение земельных участков и помещений для офиса) или продавцы (реализация залога по невозвращённому ипотечному кредиту).

Финансовые рынки. В этой сфере банки являются одними из главных действующих лиц. Можно назвать:

• рынок ссудных капиталов. С одной стороны, банки покупают временные права на денежные ресурсы у своих вкладчиков, с другой — выступают как продавцы при выдаче ссуд;
• рынок ценных бумаг. Выполняя поручения клиентов, а также по собственной инициативе банки осуществляют куплю-продажу ценных бумаг и играют попеременно то роль продавцов, то роль покупателей;
• рынок валют и драгоценных металлов. Роль банков на этом рынке аналогична их роли на рынке ценных бумаг.

Таким образом, мы видим, что сфера банковской деятельности очень обширна, а конкурентная среда многообразна и разнородна.

Банковская конкуренция обладает целым рядом специфических черт, отличающих её от конкуренции в промышленности или в других отраслях национальной экономики и заслуживающих отдельного обобщения. К выявленным особенностям относятся:

• конкуренция в банковском секторе экономики возникла позже, чем конкуренция в промышленности, однако отличается разновидностью форм и высокой интенсивностью;
• в качестве конкурентов коммерческих банков выступают не только другие банки, но и небанковские кредитно-финансовые институты, а также некоторые нефинансовые организации;
• конкурентное пространство представлено многочисленными банковскими рынками, на одних из которых банки выступают как продавцы, а на других — как покупатели;
• внутриотраслевая конкуренция носит преимущественно видовой характер, что связано с дифференциацией банковского продукта;
• банковские услуги могут взаимозаменять друг друга, но не имеют конкурентоспособных внешних (небанковских) заменителей, в связи с чем межотраслевая конкуренция осуществляется только посредством перелива капитала;
• в банковском деле отсутствует ряд входных барьеров, характерных для многих других отраслей (в частности, патентная защита), что ведёт к относительно большей интенсивности конкуренции в этой сфере экономики;
• ограничения ценовой конкуренции выдвигают на первый план проблемы управления качеством банковского продукта и рекламы;

— банковские рынки являются рынками дифференцированной олигополии, предоставляющими широкие возможности для кооперации и согласования рыночной политики кредитных институтов. В некоторых странах (например, в Германии) наряду с индивидуальной существует групповая банковская конкуренция.

Исходя из особенностей банковской конкуренции, можно выделить ряд закономерностей конкуренции в банковской деятельности. В качестве основных закономерностей банковской конкуренции на современном этапе можно назвать следующие:

• универсализация банковской деятельности;
• либерализация государственного регулирования банковской деятельности;
• расширение региональной и национальной сферы деятельности кредитных институтов;
• проникновение на банковский рынок небанков;
• возрастание значения неценовой конкуренции;
• глобализация банковской конкуренции;
• усиление интенсивности банковской конкуренции.

Последняя рассматривается как результирующая всех названных закономерностей.

Проблемы развития конкуренции в 2004 г. и о состоянии банковского сектора страны на рынке банковских услуг. По мнению министра МАП России и руководства Банка России, к числу приоритетных для решения могут быть отнесены следующие задачи:

• содействие формированию и развитию конкурентной среды на региональных рынках банковских услуг;
• исключение возможности получения отдельными участниками рынка банковских услуг необоснованно благоприятных условий деятельности на основании решений и действий федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления;
• соблюдение требований по конкурсному отбору кредитных организаций, привлекаемых для осуществления операций со средствами соответствующего бюджета;
• содействие внедрению механизмов страхования вкладов в целях укрепления доверия вкладчиков к банковскому сектору, расширения ресурсной базы кредитных организаций и обеспечения равной конкуренции в сфере привлечения вкладов граждан;
• содействие формированию конкурентной среды на новых экономически социально значимых сегментах рынка (потребительский кредит, ипотечное кредитование и т.д.);
• повышение информационной открытости кредитной организации, разработка мер, способствующих устранению нетранспарентности информации на рынке банковских услуг;

— совершенствование законодательного, нормативного и методологического обеспечения в сфере антимонопольного регулирования рынка банковских услуг с учетом тенденций развития банковского сектора, реалий экономического подъема в стране, глобальной конкуренции и предложений участников рынка.

Коллегией МАП России определено ряд механизмов и мероприятий, которые могут способствовать решению вышесказанных проблем:

• разработка методических рекомендаций по применению территориальными управлениями МАП положений ст. 13, 14 Закона, касающихся конкурсного отбора финансовых организаций при привлечении к осуществлению операций со средствами бюджета;
• подготовка Правил рассмотрения дел о нарушении кредитными организациями антимонопольного законодательства и иных нормативных правовых актов о защите конкуренции на рынке банковских услуг, проекта соглашения об информационном взаимодействии МАП РФ и Банка России;
• продолжение мониторинга тарифной политики Сбербанка России на значимых сегментах рынка банковских услуг, анализ деятельности других банков с участием государства, средств субъектов Федерации и муниципальных образований;
• обобщение результатов совещаний в федеральных округах, подготовка комплексных аналитических материалов по выполнению органами исполнительной власти и местного самоуправления субъектов Российской Федерации требований ст.

12, 13, 14 3акона (предусмотрено направление докладов МАП в правительство и аппарат Президента);

• проведение анализа конкурентной среды на наиболее стратегически

значимых и перспективных сегментах рынка банковских услуг: на рынке инкассаторских услуг, на региональных рынках банковских депозитов, на рынке потребительского кредитования.

Приоритетным направлением банковской деятельности в 2004 г. станет усиление взаимодействия и координации с профессиональными объединениями участников рынка банковских услуг, в том числе с региональными ассоциациями банков. Намечаются совещание с региональными кредитными организациями по вопросу развития конкуренции на рынке банковских услуг.

В заключение отметим, что предложения Банка России, Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков России, ряда участников рынка и территориальных управлений МАП РФ о совершенствовании закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» учитывают как накопленный опыт его применения, так и международный опыт антимонопольного регулирования в финансовой и банковской сферах. Они ориентированы на рассмотрение вопросов концентрации капитала при слияниях, присоединениях, приобретениях прав, активов или акций (долей в уставном капитале) кредитных организаций и контроля заключаемых ими соглашений (согласованных действий), уточнение механизмов конкурсного отбора банков, повышение пороговых значений активов и уставного капитала, расширение практики уведомительного порядка, упрощение процедур государственного контроля за концентрацией капитала на рынке финансовых услуг[22,с.91].

Глава 2 Оценка банковских услуг в условиях конкуренции

2.1 Методика оценки кредитования юридических лиц

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

1.Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:

• кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;
• возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;
• ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;

— перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

2.Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена долгосрочными кредитами для покупки земли, и т.п. Ко второй группе относят:

• срочные ссуды, которые выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок — 5 лет;

• ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);
• строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет).

Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности или кредитной истории, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Например: Коэффициент покрытия основных средств

Ко.с = ОС : СК, (9)

где ОС – основные средства,

СК – собственный капитал.

Оптимальный показатель колеблется в пределах 0,75 – 1, в то время как более высокая его величина может указывать на то, что в основные средства вложена определенная часть оборотного капитала, негативно влияющего на деятельность всего предприятия.

Коэффициент краткосрочной задолженности, рассчитан по формуле (10)

Кк.з = КО : СК, (10)

где КО – краткосрочные обязательства,

СК – собственный капитал.

Если данный коэффициент меньше 1, это свидетельствует о том, что учредители предприятия несут большую долю финансового риска, чем кредиторы, и наоборот. Для банка предпочтительнее первый вариант.

Коэффициент покрытия общей задолженности, рассчитан по формуле (11)

Кпоз = ОСО : СК, (11)

где ОСО – общая сумма обязательств,

СК – собственный капитал.

Данный показатель дает представление о том, какая часть активов предприятия покрывается за счет кредиторов, а какая – за счет акционеров. Если показатель выше 1, то доля первых выше. В банковской практике оптимальным является показатель не выше 2.

По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде:

• цель;
• размер кредита;
• на какой срок;
• предполагаемое обеспечение.

К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того, как представитель банка проведет предварительное интервью с заемщиком и сделает вывод о перспективности сделки.

В солидных банках многих стран в состав пакета сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:

• Нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика.

— Финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределения (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.д.).

— Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компаний за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает полную картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений.

• Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение заемщика, изменение ее потребности в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.

— Данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует много времени. Однако банку — кредитору могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержаться в сводках, подготовленных для руководства компании — заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.

Коэффициент оборачиваемости запасов = Запасы × 365 : Себестоимость проданных товаров. (12)

— Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

— Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

— Бизнес — план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания — заемщик предоставляет в банк подробный бизнес — план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления. В частности, документ должен включать:

• описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.
• отраслевой и рыночный прогноз (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, преимущества и слабые стороны конкурентов);
• планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению продукта на рынке и т.д.);
• план производства (потребность в производственных мощностях, рабочей силе, оборудовании и т.д.);
• план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т.д.);
• финансовый план (прогноз движения наличности, перспективный баланс на пять будущих лет).

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком — владельцем или представителем руководства фирмы. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику нет необходимости выяснять все аспекты работы компании — заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка — кредитора.

Практика ведущих банков показывает, что ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности (см. табл. 4)[2, с.90].

Таблица 4 – Вопросы кредитного работника к потенциальному заемщику

1. Сведения о клиенте и его компании:

— какая правовая форма у компании

— когда она была учреждена

— как была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения

— подвержено ли это имущество порче

— каковы издержки по его хранению

— кто владелец (основной акционер или пайщик) компанией, сколько акций (паев) он имеет

— какова основная продукция компаний (или каковы виды основных услуг)

— каков опыт и квалификация менеджеров

— прибыльна ли компания

— кто основные клиенты — поставщики и покупатели компаний

— на каких условиях продается товар (услуга)?

2. Вопросы об испрашиваемом кредите

— на какую сумму клиент хотел бы получить кредит

— как им определена эта сумма

— достаточно ли обосновано составлен прогноз финансовых потребностей

— учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита

— учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок?

— как клиент предполагает погашать кредит

— сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла

— имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита

— есть ли юридические лица готовые дать гарантию, поручительство

Продолжение таблицы 4

3. Вопросы о погашении кредита

— каково их финансовое положение?

4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита

— каков вид обеспечения

— кто владелец обеспечения

— где и под чьим контролем оно находиться

— как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения?

5. Вопрос об отношениях клиента с другими банками

— услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент

— обращался ли он за кредитом в другие банки

— почему клиент пришел именно в этот банк

— имеет ли клиент непогашенные кредиты, какова их сумма и сроки погашения?

На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить:

А . Серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.

Б. Обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости сам выбрать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

В. Соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля.

Банку следует воздержаться от предоставления ссуд предприятиям в тех отраслях экономики, в которых банковским служащим, занимающимся кредитованием, не хватает профессиональных знаний. Банк в данном случае привлекает для оценки кредитоспособности экспертов. Что приведет к увеличению затрат банка и не станет гарантией от рисков, связанных с кредитованием. Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая Заемщику готовить заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких, как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиента, как правило, значительно больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде.

Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и стабильности доходов заемщика (юридических и физических лиц).

Они предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (т.е. доходе после всех выплат и удержаний).

Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остатке на расчетном (депозитном) счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.

Поддержание значительных остатков на расчетных (депозитных) счетах в банках свидетельствует о надежности финансового положения клиента, его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит.

Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так называемой “пирамиде долга”, когда заемщик берет кредит в одной фирме или банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная и растущая задолженность клиента по кредитным карточкам и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении клиента и его навыках управления денежными средствами.

На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации. После внимательного изучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки информации, полученной на основе поставленных перед клиентом вопросов, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность, платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика.

Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

• на основе системы финансовых коэффициентов;
• на основе анализов денежных потоков;
• на основе анализов делового риска.

Коэффициент денежного потока = Прибыль после уплаты налогов + +Амортизация – Дивиденды : Долгосрочные займы со сроком погашения в пределах 1 года. (13)

Данный коэффициент не должен быть ниже 1, так как в противном случае возникают затруднения с погашением текущей задолженности.

Уровень финансового левеража (левериджа) прямо пропорционально влияет на степень финансового риска предприятия, его прибыль, а значит, и на финансовую устойчивость. Чем выше уровень финансового левеража, тем больше зависимость от привлеченных (заемных) источников, тем большие расходы несет предприятие по обслуживанию долгов, тем менее устойчивым считается предприятие.

В анализе финансового состояния предприятия используются такие наиболее распространенные показатели финансового левеража (ФЛ).

Коэффициент соотношения заемного (ЗК) и собственного капитала (СК):

Кф.л = ЗК :СК, (14)

Оптимальным считается соотношение на уровне единицы. Чем значение ниже единицы, тем меньше зависимость от чужих средств, тем меньше затраты по обслуживанию долга, тем лучше для предприятия.

Коэффициент автономии (независимости):

Ка = СК: ВБ, (15)

где ВБ – валюта банка.

Оптимальным считается соотношение на уровне 0,5. Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово независимым считается предприятие. Как видно, оба коэффициента взаимосвязаны: чем выше Ка, тем ниже Кф.л, тем лучше для предприятия. Для оценки кредитоспособности коммерческие банки обычно используют один из этих двух финансовых коэффициентов, чаще всего коэффициент автономии.

Исходя из минимальной нормы доходности рассчитывается эффективная ставка:

Эффективная ставка = × (16)

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

2.2 Методика оценки кредитования физических лиц

Согласно Концепции развития Сбербанка России на период до 2005 года одним из перспективных направлений деятельности Банка является развитие кредитования населения.

Одной из основных задач, которую необходимо решить для достижения этой цели, является сохранение лидирующей роли на розничном рынке страны, а также увеличение доли на рынке кредитования населения до 30%.

Кредитование — это услуга, в которой нуждаются многие слои населения, даже самые состоятельные, имущие. Эта банковская услуга позволяет решать насущные проблемы в кратчайший срок.

Учреждения Сбербанка России были и остаются основными связующими звеньями с населением. Поэтому, учитывая, возросшие требования клиентов, конъюнктуру рынка депозитов физических лиц, особое внимание необходимо уделить качеству обслуживания населения, совершенствованию консультационной работы, возможности предоставить клиенту широкий спектр банковских услуг, в том числе кредитования, реализовывая при этом рекламные и организационные мероприятия в целях увеличения объемов кредитования населения.

При разработке и внедрении новых финансовых услуг Сбербанк России придерживается двух основных принципов: их рентабельность для банка и привлекательность для клиента.

В решении проблем, стоящих перед банком, повышении его конкурентоспособности на рынке финансовых услуг и поддержании имиджа современного надежного банка, человеческий фактор играет доминирующую роль.

Высокий уровень профессиональной подготовки сотрудников банка, понимание корпоративных интересов, внимательное отношение к клиентам — залог успеха в деле развития и совершенствования обслуживания населения.

«Кредитный бум» для частных лиц имеет как минимум две предпосылки. Во-первых, растет благосостояние россиян. Во-вторых, все большее число россиян предпочитает решать проблемы путем оформления кредита в банке. Жизнь заставляет банки все более интенсивно осваивать данную нишу.

Классический банковский способ зарабатывания, как уже было отмечено выше – кредитование. Для кредитования промышленности требуются значительные ресурсы. Кредитование граждан обеспечивается значительно меньшими суммами.

Сбербанк России сохранил свое лидирующее положение по кредитованию частных лиц. Очевидна высокая конкурентоспособность Сбербанка России на рынке потребительских кредитов населения. Высокая доступность по обеспечению кредита, приемлемость их размеров, гибкие действующие процентные ставки, приемлемые сроки погашения ссуд обеспечивают постоянный, достаточно высокий спрос на данную услугу.

Предлагаемые Сбербанком России условия кредитования граждан выглядят намного привлекательнее, чем у других коммерческих банков.

Заметно выигрывают условия Сбербанка России по срокам погашения кредитов. Такие сроки не встречаются ни у одного коммерческого банка. Ссуды Сбербанком России выдаются на определенные цели (приобретение строительство и реконструкцию объектов недвижимости, приобретение товаров народного потребления, неотложные нужды).

Срок пользования ссудой от 5 до 15 лет. Коммерческие же банки на неотложные нужды предоставляют только краткосрочные кредиты из-за краткосрочной базы привлеченных ресурсов. По краткосрочным ссудам, выдаваемым в Сбербанке России сроки возврата также выше, чем в других коммерческих банках. Так, например, в Сбербанке России срок погашения рублевых и валютных ссуд до 5 лет, а в коммерческих банках от 1 месяца до 12 месяцев.

В настоящий момент процентные ставки кредитов в Сбербанке России несколько ниже, чем у других коммерческих банков. В то время как процентная ставка по валютному кредиту на неотложные нужды в Сбербанке России — 12% годовых, в коммерческих же банках ставка колеблется от 17% до 28% годовых. А если физическое лицо возьмет в Сбербанке России кредит на неотложные нужды в рублях, то процентная ставка по нему будет 19% годовых, в то время в других банках ставка будет от 25% и до 40%.

Крупные коммерческие банки выдают кредиты населению, условия которых доступны не всем, а только клиентам с высоким уровнем достатка. Обеспечением таких ссуд, в коммерческих банках, как правило, служит залог недвижимости, ценных бумаг, ювелирных изделий, антиквариата, в своем размере превышающих сумму выдаваемого кредита. В Сбербанке России обеспечением кредита могут быть поручительства 1-4 граждан, имеющих постоянный легальный доход, залог ликвидных ценных бумаг. Обеспечение кредита в Сбербанке России позволяет практически любому гражданину, имеющему постоянный источник дохода, получить кредит.

В целях удовлетворения потребности своих клиентов в современных кредитных продуктах, Сбербанк России оказывает полный спектр кредитных услуг и предлагает широкий выбор режимов кредитования, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях, открытие аккредитивов, а также предоставляет различные виды банковских гарантий.

Наибольшим спросом у населения пользуются краткосрочные и среднесрочные ссуды, выданные на неотложные нужды в рублях. Это наиболее быстрый и удобный способ получения ссуды, так как пакет предоставляемых документов для получения данного вида кредита минимален, отсутствует валютный риск и необходимость предоставлять отчет об использовании заемных средств.

Структура ссудной задолженности, общий объем которой за 10 месяцев 2002 года составил 46 млрд. рублей, причем больше всего кредитов – на неотложные нужды:

1. Кредиты на неотложные нужды – 91,5%.

2. Кредиты, выданные на приобретение, строительство или реконструкцию объектов недвижимости – 6,5%.

3. Кредиты на программу «Народный телефон», под залог ценных бумаг, корпоративные, «связанные», под залог мерных слитков, образовательные – 2%.

Долгосрочные ссуды на покупку и строительство объектов недвижимости пользуются меньшим спросом у населения. Однако спрос увеличился, что объясняется ростом доходов населения и позитивными сдвигами в стабилизации нашей экономики, а также снижением процентной ставки на кредиты.

В данный момент ставка по кредитованию на покупку и строительство объектов недвижимости составляет 18% годовых в рублях и 11% годовых в долларах США.

Одним из относительно новых рублевых кредитов является «образовательный кредит».

Кредит привлекателен тем, что дает возможность оплаты обучения учащимся на коммерческой основе и не имеющим постоянного дохода. Это достигается посредством выдачи кредита созаемщикам, т.е. самому учащемуся и его родителю (попечителю) путем заключения трехстороннего кредитного договора (банк, учащийся, родитель).

Кредит выдается только в рублях, на срок до 10 лет, под 19% годовых. Также кредит привлекателен возможностью отнесения срока выплаты основного долга до момента окончания учащимся учебного заведения.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доход­ности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и со­блюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, измени­лась не только философия банковского дела, но и технология кредит­ных операций.

Потребительский (или личный) кредит представляет собой такую разновидность кредита, который предоставляется банком отдельному физическому лицу.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.

Функции по кредитованию потребительских нужд населения были возложены на учреждения Сбербанка России с 01 января 1988 года [1, с.90].

В соответствии с постановлением Правления Сбербанка России с 01.08.97г. введены в действие новые правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России, изложенные в инструкции № 229-р от 10 июля 1997 года.

Согласно этому Постановлению кредиты могут различаться в зависимости от участников кредитной сделки, сроков, характера обеспечения и другим показателям.

При кредитовании населения ссуды могут выделяться на:

• неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода и другие цели потребительского характера);
• на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков).

Решением Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций с введением Правил для учреждений Сбербанка России установлены предельные размеры кредитов при кредитовании населения.

Так на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости — до 60 тысяч долларов США (или рублевый эквивалент этих сумм по курсу Центрального банка России на момент обращения заявителя в банк).

Срок пользования кредитом до 15 лет.

На неотложные нужды — 10 тысяч долларов США (или рублевый эквивалент этих сумм по курсу Центрального банка России на момент обращения заявителя в банк).

Срок пользования кредитом установлен до 5 лет.

Кредитование частных лиц является наиболее доходной, но вместе с тем и наиболее рискованной операцией. Поэтому управление кредитным рис­ком при кредитовании физических лиц должно осуществляться с осторожностью, с уче­том специфики данной проблемы.

Банк осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Учреждения Сбербанка России осуществляют выдачу кредитов только гражданам России, прописанным (зарегистрированным) в г. Ульяновске, имеющим постоянную прописку в г. Ульяновске и постоянный доход, а также военнослужащим, имеющим временную прописку в г. Ульяновске и проходящим воинскую службу.

Оформление кредитов населению производится в любом учреждении Сбербанка России.

Процесс кредитования населения включает несколько этапов. Клиент, обратив­шийся в банк за получением кредита, получает необходимую информацию по условиям кредитования, обеспечения и возврата кредита. Кредитный работник ведет переговоры с клиентом для выяснения цели, на которую испрашивается кредит; разъясняет ему ус­ловия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходи­мых для получения кредита в целях определения кредитоспособности клиента в юриди­ческом смысле, т.е. правоспособен ли клиент заключить кредитный договор; кредито­способности клиента с экономической точки зрения — иными словами, имеет ли он эко­номические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевре­менного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, упла­ты процентов; характера обеспечения кредита.

Анализ кредитоспособности клиента предваряет заключение кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданного бан­ком кредита в обусловленный срок, и тем самым оценить вероятность своевременного возврата кредита.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует до­ходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, доходы от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоход­ного налога и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ра­нее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Подтверждение размеров доходов и расходов возлагается на клиента, ко­торый предъявляет необходимые документы. В результате проведенной работы опреде­ляются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и про­центов.

Для получения кредита заемщик предоставляет в банк следующие документы:

• заявление;
• паспорт или заменяющий его документ, по которому кредитный инспектор опре­деляет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и нали­чие детей;
• справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производи­мых удержаний (для пенсионеров – справку из органов социальной защиты населения);
• декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для гра­ждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
• анкеты;

• паспорта поручителей и залогодателей.

При использовании, в качестве обеспечения возврата кредита, залога имущества за­емщик должен предоставить:

а) при залоге недвижимости:

• документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
• свидетельство о праве собственности на объект недвижимости, договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности на квартиру, дом;
• страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обяза­тельным ежегодным переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечи­ваемую залогом;
• документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
• поэтажный план дома (для жилых домов, дач);
• постановление о принятии в эксплуатацию жилого дома;
• разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;
• справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;
• документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам;
• нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних — соответствующее разрешение органов опеки и попечительства;

б) при залоге транспортных средств:

• технический паспорт;
• страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом;
• транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба;

в) при залоге ценных бумаг:

• ценные бумаги;
• выписку из реестра акционеров Сбербанка России.

Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать с момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней на неотложные нужды по кредитам и 1 месяца по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным работником.

Затем работник производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При рассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщику существует ряд ключевых моментов, на которые следует обратить особое внимание:

1. Непрерывность занятости и постоянное место жительства.

2. Непротиворечивый характер информации, т.е. данные и цифры, приведенные в заявке, согласуются между собой.

3. Законность цели, на которую испрашивается кредит.

4. Наличие соответствующих навыков управления денежными средствами, о чем свидетельствует хорошая кредитная история.

5. Благоприятные перспективы продолжения работы.

В случае если один или два пункта заявки покажутся слабыми, банковским кредитным работникам предстоит трудный выбор и они должны будут зачастую полагаться на свою интуицию в решении того, может ли банк рисковать своими средствами и средствами вкладчиков.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

На основании результатов проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитные подразделения.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка, занимающегося вопросами недвижимости, или же эксперта специализированного предприятия. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка возможности приема ценных бумаг в обеспечение по кредитному договору определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

По завершении вышеуказанных действий кредитный работник составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита. Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика.

В случае положительного решения кредитный работник готовит кредитную заявку в соответствующий кредитный комитет банка.

Заявка рассматривается кредитным комитетом банка. Выписка из протокола заседания кредитного комитета банка о принятом решении и пакет документов передаются кредитному работнику, который сообщает об этом решении заемщику.

В случае отказа кредитный работник сообщает клиенту о принятом решении заказным письмом.

При принятии положительного решения кредитный работник согласовывает с заемщиком дату и время оформления документов на выдачу кредита.

Законодательство России не позволяет в настоящее время в полной мере осуществить судебное преследование недобросовестного частного заемщика, и это накладывает огромную ответственность на кредитного работника, осуществляющего анализ кредитоспособности и сопровождение кредита. Ведь от правильной оценки кредитоспособности и раннего выявления симптомов, свидетельствующих о проблемности кредита, часто зависит, будет ли данный кредит возвращен вообще.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого — оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основании информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

В Сбербанке России платежеспособность заемщика определяется

Р = Дч × К × Т, (17)

где Дч — среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.);

К — коэффициент, который принимает разные значения в зависимости от величины Дч:

• К = 0.3 при Дч в эквиваленте до 500 долларов США;
• К = 0.4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долларов США;
• К = 0.5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долларов США;
• К = 0.6 при Дч свыше 2000 долларов США;
• Т — срок кредитования (в месяцах).

Например: Дч = 4350 × 0.3 × 18 = 23 490 — платежеспособность заемщика (приложение К).

При оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка. Кредитный работник, несущий непосредственную ответственность за работу с конкретным заемщиком, должен быть уверен в том, что клиент сознает моральную ответственность за полное и своевременное погашение кредита. Зачастую намерения заемщика раскрываются в ходе анализа цели кредитования, указанной в заявке. Кредитный работник должен удостовериться в том, что клиент точно указал, на что будут использоваться полученные средства, а также оценить, насколько указанная цель согласуется с кредитной политикой банка и существует ли у заемщика искреннее желание выплатить кредит. Работники по потребительскому кредитованию обращают особое внимание на увеличение долга относительно ежемесячного и ежегодного дохода клиента.

Кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу; искусство кредитования — это соблюдение определенных, проверенных практикой правил.

Основными направлениями деятельности Сбербанка России должна быть работа с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

• внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту;
• обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания;
• сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны. Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза;
• усилить работу с корпоративными клиентами;
• привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов;
• увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%;
• обеспечить максимальную помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного экспорта;
• опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими;
• диверсифицировать ресурсную базу банка, в том числе используя внешнее фондирование;
• повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
• достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции банка в экономику России;
• внедрить в банке полнофункциональную систему управления рисками;
• создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления банком, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий.
• повысить управляемость банком путем расширения самостоятельности территориальных банков и совершенствования технологии принятия решений.

2.3 Выбор собственного клиента банка

Для российского банковского сектора характерна высокая степень концентрации и одновременно фрагментации. Концентрация выражается в подавляющем господстве государственного Сбербанка, опережающего все другие финансовые учреждения по объему вкладов и остатков на расчетных счетах (40% рынка), объему частных вкладов (две трети рынка) и выданным

кредитам корпоративным клиентам. Сбербанк — единственный в России банк, способный предоставлять большие ссуды самым крупным национальным предприятиям топливно-энергетической и металлургической отраслей. Сбербанк имеет 20 000 отделений, в то время как следующая по величине филиальная банковская сеть в стране насчитывает всего 280 отделений. Примечательно,

что Сбербанк является также единственным российским банком, чьи акции активно торгуются на российской фондовой бирже. Центральный банк России владеет 61% акций Сбербанка, остальные 39% находятся в свободном обращении.[25, с.91].

Структура банковского сектора в целом (за исключением Сбербанка) очень фрагментирована. В стране нет ни одного банка, чья доля в совокупном объеме выданных ссуд или привлеченных вкладов превышала бы 6%. Только порядка 15 банков имеют долю от 1 до 5% в совокупном объеме кредитов и депозитов (приложение Б, В).

Всего в России действуют около 1 300 банков, из которых примерно 90% имеют капитал в размере менее 10 млн долл. Это означает, что эффект экономии от масштаба и диверсификация рисков, которые во всем мире служат основными побудительными мотивами для консолидации в банковской сфере, остаются нереализованными российскими банками. С точки зрения кредитного риска небольшой размер российских банков обуславливает высокую концентрацию их кредитного портфеля и ресурсной базы на отдельных клиентах. Как правило, российские банки не имеют возможности кредитовать крупные национальные промышленные компании из-за недостаточного размера капитала и совокупных активов. Деятельность многих банков определяется интересами их владельцев в рамках финансово-промышленных групп, доминирующих в экономике России. Лишь небольшое число лидеров вырастает на фоне сотен мелких банков. Процветают банки, имеющие возможность обслуживать основных экспортеров в составе соответствующих финансово-промышленных групп (ФПГ), — такие как Газпромбанк, «Петрокоммерц» (контролируемый ЛУКОЙЛом), Доверительный и Инвестиционный Банк (ДИБ, аффилированный с ЮКОСом).

Альфа-Банк (в составе ФПГ «Альфа»), выросший за счет внутренних ресурсов, а также в результате поглощения филиалов обанкротившихся банков, активно работает в направлении преобразования в универсальный банк российского образца. Международный Промышленный Банк усилил позиции в ряде ключевых секторов промышленности благодаря политическим связям своих владельцев. Несколько банков сумели расширить свои филиальные сети и диверсифицировать клиентскую базу за счет приобретения других банков. Так, стремительный рост МДМ-Банка связан с приобретением петербургского Петровского Народного Банка и нескольких небольших региональных банков. НИКойл приобрел Автобанк, специализирующийся на розничных услугах, Промстройбанк присоединил вологодский Меткомбанк, а Урало-Сибирский банк и «Петрокоммерц» взяли под свой контроль ряд мелких банков в различных регионах страны. Росбанк и МФК-Банк (оба принадлежащие группе «Интеррос») объединились, а ФПГ «Менатеп-ЮКОС» создала холдинговую компанию по оказанию финансовых услуг, в которую должны войти ДИБ и «Менатеп Санкт-Петербург» («Менатеп СПб») (приложение Д).

Многие из указанных в предыдущем абзаце финансовых учреждений вошли в список ведущих частных банков по размеру активов или капитала в последние год или два. Хотя происходит укрупнение банков, на вопрос о том, какие частные банки могут стать лидерами в будущем, нельзя ответить достоверно. Ответ на этот вопрос будет зависеть от величины капитальных инвестиций, доступных из национальных и зарубежных источников, а также от воли регулирующих органов и самого финансового рынка к созданию диверсифицированных частных банков, независимых от узких интересов отдельных промышленных групп (приложение Ж).

Российский банковский бизнес в основном остается сферой интересов резидентов. В то время как банковские системы Центральной и Восточной Европы привлекают все больше прямых иностранных инвестиций, этот процесс почти не затронул соседнюю Россию. Здесь присутствие зарубежных банков ограничено: иностранные активы составляют менее 10% активов всей банковской системы. С одной стороны, органы управления российской кредитно-банковской системой и собственники банков недостаточно содействуют привлечению иностранных инвестиций, с другой стороны, потенциальные западные инвесторы продолжают считать российский рынок слишком высокорисковым, непрозрачным и непредсказуемым для того, чтобы вкладывать в него сколько-нибудь значительные средства. Слабокапитализированному и недостаточно развитому банковскому сектору России несомненно пойдут на пользу новые источники капитала и принципы корпоративного управления, привнесенные иностранными банковскими группами, как уже показал положительный опыт других стран с переходной экономикой, таких как Польша и Чешская Республика.

В ноябре 2002 г. Банк России опубликовал изменения к Закону «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями», которые отменили 12-процентную квоту участия иностранного капитала в российской банковской системе. Среднесрочный эффект от этого изменения, по всей видимости, будет незначительным из-за существующих культурных различий и нормативно-правовых ограничений. Покупка акций российского банка нерезидентом предполагает получение разрешения Банка России, которое может занять несколько месяцев, что способно охладить пыл потенциального покупателя. Процедура еще более затягивается, когда речь идет о приобретении свыше 20% какого-либо банка: в этом случае покупатель, будь то резидент или нерезидент, обязан получить разрешение антимонопольных органов. Однако еще большим препятствием, чем эти правовые ограничения, является отсутствие энтузиазма по поводу продажи банков иностранцам со стороны российского правительства и частных акционеров.

В российском банковском секторе по-прежнему преобладает государственная собственность: государство напрямую контролирует более 50% банковских активов. Опосредованное участие органов власти различных уровней в капитале банков более значительно. Недавно правительство объявило, что государство напрямую и опосредованно — через контролируемые предприятия — имеет доли собственности в 800 из 1 300 банков, действующих в стране. Два крупнейших банка России — Сбербанк и Внешторгбанк — непосредственно контролируются государством, в обозримом будущем государство сохранит контроль над рядом государственных банков, в частности Сбербанком, Внешторгбанком, Россельхозбанком, Российским банком развития и Росэксимбанком. Сохранить контроль над этими банками чрезвычайно важно для государства, поскольку это позволяет иметь рычаги влияния на государственную политику и экономическое развитие России. Той же логикой, по-видимому, руководствуются и региональные власти ряда субъектов Российской Федерации, владеющие региональными банками или контролирующие их. Речь идет, в частности, об Урало-Сибирском банке, принадлежащем Республике Башкортостан, Ханты-Мансийском банке, принадлежащем Правительству Ханты-Мансийского автономного округа, и банке «Ак-Барс», принадлежащем Республике Татарстан.

Тем не менее государство постоянно переходит к передаче некоторых банков в частные руки.

Глава 3 Оценка уровня кредитоспособности банков (на примере Сбербанка и банка «АК БАРС»)

3.1 Кредитные предпочтения в деятельности банка «АК БАРС»

Акционерный коммерческий СБ РФ —крупнейший банк России, на долю которого приходится свыше 25% активов и 15% капитала банковской системы страны.

Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.

Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц.

Рыночная доля банка возросла по всем основным направлениям деятельности:

• по привлечению вкладов населения — до 75%;
• по банковскому обслуживанию корпоративных клиентов — до 16%;
• по кредитованию юридических лиц — до 33%;
• по кредитованию физических лиц — до 42%.

Контрольный пакет акций в структуре акционерного капитала Сбербанка России принадлежит Банку России, общее количество акционеров превышает 233 тысячи физических и юридических лиц.

Сбербанк России предлагает своим клиентам следующие услуги:

· операции с ценными бумагами;

• кредитование;

· покупка и продажа иностранной валюты;

· предоставление в аренду индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей;

• выдача и обслуживание международных банковских карт;
• прием коммунальных платежей;

• осуществление денежных перевод ов;

· выдача заработной платы и пенсий ;

• операции с золотыми мерными слитками и монетами из драгоценных металлов.

Акционерный Коммерческий Банк «АК БАРС» (Открытое Акционерное Общество).

Создан 1993 году. Количество территориальных подразделений 87. Количество клиентов на 1 января 2005г. физических лиц более 891 тысячи, юридических более 23 тысячи. Оплаченный уставный капитал на 1 января 2005г. 8,015 млрд. руб.

Акционеры банка: крупнейшие промышленные предприятия Республики Татарстан и коммерческие организации различных форм собственности.

05 февраля 2004 г. Зарегистрирован филиал «АК БАРС» банка в Ульяновске.

05 марта 2004 г. Акционерами «АК БАРС» Банк было принято решение по увеличению уставного капитала путем размещения акций в количестве 6 000 000 000 шт.

По результатам финансовой деятельности «АК БАРС» Банка за 2004 год была получена прибыль в сумме 603,8 млн. руб. Капитал банка составил на конец года 9452 млн. руб. Активы увеличились на 16 090 млн. руб. и достигли к концу года 38 305 млн. руб. (приложение М).

Для более детального анализа банковской деятельности рассчитаем коэффициент покрытия общей задолженности в динамике: по формуле (11)

Кпоз = ОСО : СК, (11)

Кпоз на 2004 год 18 877 859 : 22 214 862 = 0,85

Кпоз на 2005 год 29 013 225 : 38 305 228 = 0,76

Мы можем видеть, что коэффициент покрытия общей задолженности на 2004 год составила 0,85, а на 2005 год 0,76.

Следовательно, коэффициент ниже единицы, это значит активы предприятия покрываются за счет акционеров.

На диаграмме изображенной на рис. 2. можно увидеть, что деятельность улучшается активы предприятия стали меньше покрываться за счет кредиторов.

Рисунок 2 – Коэффициент покрытия общей задолженности

Коэффициент покрытия основных средств рассчитаем по формуле (9)

Ко.с = ОС : СК, (9)

Ко.с = 1 030 394 : 3 337 003 = 0,31.

Коэффициент покрытия основных средств на 2004 год составила 0,31.

Следовательно, основная масса капитала банка используется для совершения кредитных операций. Хотя это тоже может быть связано с рисками так как оптимальное значение этого показателя должно составлять от 0,75 до 1.

Сложившаяся банковская практика подтверждает, что любой современный банк развивается путем повышения качества обслуживания, привлечением новых корпоративных Клиентов, занятых в различных сферах экономики.

Изначально нацеливая себя на достижение позиций корпоративного

банка, ОАО «АК БАРС» Банк сохраняет в качестве одного из основных приоритетов деятельности предоставление важнейшим своим клиентам

всего комплекса современных банковских услуг, а также предоставление

прочим корпоративным клиентам набора банковских услуг, стандартного для российского рынка по качеству, цене и ассортименту.

Следуя этой тенденции, «АК БАРС» Банк остается последовательным

в проведении корпоративной политики. Через постоянный конструктивный

диалог со своими партнерами, внимание к их проблемам, своевременность

и прогрессивность решений Банк продолжает приобретать новых клиентов.

ОАО «АК БАРС» Банк по – прежнему успешно конкурирует с другими банками в части качества клиентского сервиса, условий обслуживания

и номенклатуры предлагаемых услуг. Основным преимуществом Банка

является возможность предложить своему Клиенту целый комплекс взаимосвязанных продуктов, максимально полно удовлетворяя его пожелания

и запросы. Например, любое юридическое лицо может воспользоваться

самой широкой сервисной линейкой – от расчетно – кассового обслуживания и кредитования до возможности реализации совместных зарплатных

проектов.

Банк «АК БАРС» активно участвует в кредитной деятельности, но в условиях резкой инфляции может оказаться в тяжелом положении, так как значительная часть его капитала находится в обращении.

3.2 Задачи повышения устойчивости банков (на примере Сбербанка и «АК БАРС»)

На протяжении долгих лет ОАО «АК БАРС» активно работает на финансовых рынках России, осуществляя весь спектр традиционных банковских операций. Межбанковское кредитование, операции с иностранной валютой, деятельность на организованных рынках ценных бумаг – вот далеко не полный перечень направлений, широко развиваемых Банком. Высокопрофессиональный подход, детальный анализ рыночной ситуации, взвешенная оценка рисков всегда обеспечивали ему адекватный уровень доходности по всем видам вложений.

Наибольший удельный вес в данном сегменте бизнеса занимают операции на денежном рынке – межбанковские кредиты, покупка – продажа валюты для Клиентов Банка. Общее количество подписанных работающих соглашений по МБК на конец года достигло 170 единиц. Благодаря значительной активизации Банка в этой сфере общий суммарный оборот ресурсов на денежном рынке приблизился к 280 млрд. в рублевом эквиваленте.

В минувшем году «АК БАРС» Банк продолжал оставаться одним из крупнейших участников рынка ценных бумаг. Это достигалось благодаря стратегии инвестиций, основанной на принципах оптимального соотношения доходности и приемлемого уровня риска.

Сегодня Банк осуществляет широкий спектр операций на фондовом рынке, основными из которых являются:

• операции купли – продажи на рынке Государственных ценных бумаг;
• операции купли – продажи на рынке корпоративных и муниципальных облигаций;
• операции купли – продажи акций корпоративных эмитентов;
• операции с векселями российских и татарстанских эмитентов;
• Кредитный портфель часто представляет собой наиболее доходную часть банковских активов, а кредитные операции являются основной деятельности многих банков.

Это утверждение справедливо и для Банка «АК БАРС» — объем выданных кредитов увеличился по сравнению с 2003 годом в 2 раза и составил более 49 032 млн. рублей. В настоящее время Банком, наряду с традиционными методами финансирования, активно используются механизмы предоставления гарантий и аккредитивов; все распространение получает овердрафтное кредитование.

Объем кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за отчетный год увеличился на 81% и на 01.01.2005г. составил более 20 697 млн. рублей, из них на балансе филиалов – более 10 399 млн. рублей (50%).

Кредитный портфель филиалов, находящихся за пределами РТ, составил более 2 003 млн. рублей (10% от его объема для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Банк уделяет большое внимание финансированию проектов, направленных на развитие промышленного производства, развитие средств связи, строительство и ремонт автомобильных дорог, обеспечение производства и закупки минеральных удобрений, на развитие производства сельскохозяйственной продукции, на поддержку малого и среднего предпринимательства. Объем кредитов, выданных за 2004 год местным сельхозтоваропроизводителям, составил 1 810 млн. руб.

Успешно воплощалась в 2004 году стратегическая линия «АК БАРС» Банка, направленная на снижение процентных ставок по кредитам, рост объемов расширение географии кредитования. Дополнительные резервы роста масштабов кредитных операций Банк видит в повышении доступности кредитов за счет оптимизации технологии кредитования, обобщения и систематизации опыта работы со своими Клиентами, а также углубления комплексного подхода к их обслуживанию.

Среди основных приоритетов деятельности ОАО «АК БАРС» Банк – укрепление его позиций на мировых финансовых рынках и устойчивое развитие партнерских отношений с зарубежными кредитными институтами, направленные на повышение качества обслуживания своих Клиентов и предоставление им максимально широкого набора услуг в сфере международных расчетов. К концу 2004 года корреспондентская сеть Банка насчитывала более 70 российских и зарубежных банков, что позволило обеспечить его Клиентам возможность проведения расчетов с контрагентами практически в любой точке мира. Сегодня Банк имеет полноценно функционирующие корреспондентские счета в основных мировых валютах (доллары США, евро, английские фунты стерлинги, шведские кроны и др.), открытие в 12 ведущих банках Европы и Соединенных Штатов Америки.

Свидетельством укрепления авторитета Банка в банковском сообществе России может служить устойчивый на протяжении нескольких лет рост числа банков – корреспондентов, осуществляющих расчеты посредством счетов, открытых в ОАО «АК БАРС» Банк. В минувшем году список партнеров – корреспондентов пополнился еще шестью российскими кредитными организациями.

В рамках реализации задачи выхода на международные финансовые рынки «АК БАРС» Банк в минувшем году продолжил развитие стратегических партнерских отношений с международными государственными и финансовыми институтами. Основной целью подобного сотрудничества является организация долгосрочного финансирования инвестиционных проектов по созданию новых направлений бизнеса, реконструкции, модернизации и расширению имеющихся производственных мощностей Клиентов Банка.

На фоне наметившихся тенденций повышения уровня социальной стабильности, продолжающегося укрепления бытовой инфраструктуры, растущего спроса на комплексное банковское обслуживание, предъявляемого со стороны населения, особое значение приобретает развитие сегмента потребительского кредитования. По итогам 2004 года портфель кредитов, выданных «АК БАРС» Банком физическим лицам, достиг 1 761,5 млн. руб., в результате чего Банк вошел в число 30 российских банков – лидеров розничного кредитования в России, повысил долю своего присутствия на республиканском рынке потребительских кредитов до 16,3 %.

Наряду со ставшими уже традиционными для Банка видами кредитования (на приобретение автотранспортных средств, получение образования, под залог валютного вклада и т. п.), Клиентам предлагаются новые, современные кредитные продукты. Весьма заметной и значимой стала схема кредитования на приобретение жилья. На сегодняшний день – это один из самых конкурентоспособных и востребованных кредитных продуктов Банка, предлагаемых физическим лицам.

Накопленный опыт и технологическая инфраструктура позволяет Банку развивать этот бизнес и в дальнейшем, постоянно совершенствуя и развивая самые различные схемы кредитования.

На протяжении ряда лет Банк уделяет огромное внимание работе с частными накоплениями граждан. Постоянное расширение продуктового ряда, гибкая процентная политика, создание единой инфраструктуры обслуживания вкладчиков позволили «АК БАРС» Банку увеличить в 2004 году свою долю на рынке сбережений РТ более чем в 3 раза – с 5 % по состоянию на 01.01.2004 до 16,6 % — на 01.10.2004г.

Количество частных Клиентов, доверивших свои сбережения Банку, только в 2004 году увеличилось на 162,5 тысячи, а сумма денежных средств, привлеченных во вклады, возросла на 2 888,6 млн. руб.(приложение М).

Являясь одним из лидеров розничных банковских услуг, Банк принимает сбережения физических лиц по 32 категориям депозитов. Такое многообразие вкладов обеспечивает индивидуальный подход, позволяет выбрать наиболее привлекательные для Клиента условия обслуживания средств. Этот подход стал залогом того, что сегодня каждый пятый житель Республики Татарстан является вкладчиком Банка.

Четко отвечая потребностям качественной реструктуризации финансового сектора экономики, повышения технологического уровня ее составляющих, удовлетворения растущего потребительского спроса, «АК БАРС» в минувшем году продолжил развитие собственной программы обслуживания Клиентов на базе банковских пластиковых карт, увеличив объем эмитированных карт почти на 40 %.

Очередным этапом реализации планов на рынке розничных услуг стало получение Банком в 2004 году статуса Principal Member в международной платежной системе Master Card. Благодаря этому событию Банк получил возможность самостоятельной эмиссии и обслуживания карт данной платежной системы, а также право предоставления спонсорских услуг другим коммерческим банкам.

«АК БАРС» Банк устойчиво наращивает свой деловой потенциал. Успешные итоги 2004 года позволяют с оптимизмом смотреть в будущее. Продолжение этих тенденций, точное следование стратегическим планам должны позволить Банку уже в обозримом будущем войти в первую десятку российских банков по показателям собственных средств и объема активов.

Преимущество «АК БАРС» Банка на конкурентном финансово – кредитном рынке должны обеспечить самостоятельно эмитируемые и процессируемые банковские пластиковые карты, современные по набору и качеству банковские услуги, дальнейшее развитие системы «финансового супермаркета».

В отчетном году новый импульс получила деятельность Банка по сопровождению системы негосударственного пенсионного обеспечения и медицинского страхования (добровольного и обязательного).

Расширение этих программ и участие Банка в государственной программе монетизации льгот также открывают новые горизонты его развития.

Тенденции на рынке драгоценных металлов, завоеванные Банком на нем позиции являются серьезной предпосылкой для укрепления роли Банка в данном сегменте бизнеса

Нацеленность Банка на постоянное технологическое перевооружение и оптимизацию технологических процессов позволит ему поддерживать максимальную инвестиционную привлекательность с учетом требований потенциальных инвесторов, в том числе –

Управление рисками и их минимизация традиционно являются приоритетными задачами Банка, что обеспечивается построением и функционированием целостностной системы риск – менеджмента. В соответствии с ней банковские риски должны полностью осознаваться и оцениваться до проведения операций, постоянно отслеживаться, находясь в пределах утвержденных лимитов и покрываясь соответствующими резервами.

Среди приоритетов Банка в 2004 году в управлении рисками были:

• разработка и совершенствование методологической базы и концепции риск – менеджмента;
• совершенствование регламента принятия решений по вопросам управления рисками;
• проведение мероприятий по ограничению и минимизации банковских рисков;
• подготовка к переходу на международные стандарты финансовой отчетности и вступлению в систему гарантирования вкладов.

Созданная в Банке система предполагает повышение доли безрисковых комиссионных операций, принятие решений о проведении операций, принятие решений о проведении операции с обязательным учетом связанных с ней рисков, использование системы лимитов (ограничений) возможных потерь путем диверсификации активов и обязательств Банка, ограничение рисков путем их хеджирования. Процесс оценки рисков и принятия решений строго регламентирован. В Банке созданы и эффективно функционируют коллегиальные органы, в задачи которых входят установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществлении иных вложений.

В процессе своей деятельности любой банк сталкивается с различными видами рисков, так или иначе влияющих на его финансовый результат. Достаточно консервативная политика, своевременный мониторинг всех факторов риска и быстрое реагирование на возможные негативные тенденции позволили «АК БАРС» Банку в 2004 году избежать потерь и сохранить доминирующее положение. Дальнейшее совершенствование методологической базы и развитие концепции целостной системы риск – менеджмента позволят и в будущем контролировать уровень возможных потерь, обеспечивая сохранность капитала.

В целях совершенствования развития банковской системы Российской Федерации Ассоциацией были разработаны «Первоочередные мероприятия по реализации в 2004-2006 гг. положений Стратегии развития банковского сектора РФ», содержащие предложения по развитию банковского сектора как систему конкретных мер, которые должны быть осуществлены в ближайшие 1-1,5 года, и предполагающие совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей банковскую деятельность.

В основу Мероприятий включен проект Стратегии развития банковского сектора РФ, который представлен Минфином России в Правительство РФ 13 марта 2004 года. Предлагаемые к реализации мероприятия разработаны с учетом Программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу, утвержденную распоряжением правительства № 1163-р от 15.08.03.

Содержание предлагаемых к реализации мероприятий свидетельствует о том, что Правительство Российской Федерации и Банк России будут и впредь предпринимать активные совместные действия по развитию и повышению устойчивости банковского сектора, качества предоставляемых кредитными организациями услуг, усилению защиты прав вкладчиков и кредиторов банков, развитию конкурентной среды в банковской сфере, исходя из того, что формирование в среднесрочной перспективе современного конкурентоспособного банковского сектора соответствует стратегическим интересам развития национальной экономики.

Основной задачей на ближайшую перспективу является создание условий, обеспечивающих повышение эффективности функционирования банковского сектора, укрепление его роли в экономике. Важными условиями решения этой задачи служат снижение рисков банковской деятельности, стоимости банковских услуг, увеличение сроков и снижение стоимости привлекаемых банками ресурсов, повышение качества капитала (собственных средств) и сокращение издержек кредитных организаций.

Повышение функциональной роли банковского сектора в экономике при обеспечении его надежности определяется как неотложная задача Правительства Российской Федерации. В соответствии со среднесрочной стратегией развития банковского сектора Российской Федерации в этих целях необходимо в том числе:

• вывод с рынка проблемных банков, повышение капитализации банковской системы и качества капитала (собственных средств) кредитных организаций;
• совершенствование деятельности банков, доли участия в которых принадлежат государству, в части реализации их целей и задач;
• введение в действие системы страхования вкладов граждан в коммерческих банках, что позволит увеличить приток ресурсов в негосударственные банки;
• ужесточение начиная с 2005 года требований Банка России к выполнению кредитными организациями показателя достаточности капитала;
• завершение выхода Правительства Российской Федерации из участия в уставном капитале организаций, предоставляющих услуги на финансовом рынке, кроме специализированных банков, реализация мероприятий по сокращению доли участия государства в капитале Внешторгбанка;
• завершение мероприятий по прекращению участия государственных унитарных предприятий в уставном капитале кредитных организаций;
• упрощение процедур реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения и преобразования, включая уточнение порядка уведомления кредиторов, исполнения обязательств кредитной организации перед кредиторами в случае ее реорганизации;
• переход начиная с 2004 года кредитных организаций на международные стандарты финансовой отчетности с завершением этого процесса до 2007 года. Реализация этой меры требует изменения действующего законодательства в сфере бухгалтерского учета;
• внедрение в практику оценки рисков на консолидированной основе и развитие соответствующего направления в системе банковского надзора;
• разработка новой редакции Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
• установление требований и условий кредитования связанных сторон;
• законодательное регулирование синдицированных кредитов в целях четкого распределения ответственности, налоговых последствий и рисков для участников синдиката;
• развитие системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками (кредитными бюро);
• подготовка изменения банковского законодательства по вопросам обеспечения прозрачности капитала кредитных организаций;
• создание системы регистрации залогов в отношении любого вида имущества и имущественных прав, пересмотр процедуры обращения взыскания на заложенное имущество с предоставлением залогодержателям реальных прав по внесудебному обращению взыскания на предмет залога;
• выведение имущества, предоставленного в залог, из конкурсной массы при банкротстве должника;
• противоречий в законодательстве и обеспечение надлежащей защиты и приоритета требованиям залогодержателей;
• отмена излишних требований в отношении существенных условий договора о залоге и его действительности;
• законодательное регулирование порядка предоставления и реализации залога денежных средств, находящихся на банковском счете.

Требуется более детальное урегулирование отношений, возникающих при залоге товаров, находящихся в обороте, так как ряд общих положений о залоге не может применяться из-за специфики данного вида залога, необходимо также отказаться от установления размера пошлины в зависимости от цены имущества;

• внесение в Гражданский кодекс Российской Федерации изменений и дополнений, предусматривающих возможность досрочного изъятия срочных вкладов только в случаях, прямо оговоренных в договоре;
• внесение в Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации изменений, касающихся особого порядка обращения взыскания на имущество граждан-должников по ипотечным кредитам в целях развития ипотечного жилищного кредитования;
• совершенствование нормативной базы с целью упрощения порядка предоставления банками потребительских кредитов и кредитов малому бизнесу;
• развитие законодательства в части расширения форм участников кредитного рынка, в том числе создания и развития кредитных бюро.

Таким образом мы видим, что еще нужно сделать очень многое для дальнейшего развития и поддержания на должном уровне кредитной системы. И это развитие будет зависеть не только от Банка России, но и от руководителей кредитных организаций.

Заключение

Итак, по результатам проведенной работы, можно сделать вывод, что:

Кредитная система Российской Федерации окончательно сформировалась и постепенно отходит от августовского кризиса 1998 года.

Банковская и кредитная системы зависимы между собой. Развитие одной не может быть без развития другой, а значит: от уровня развитости банковской системы зависит уровень развитости коммерческой системы.

Банковская система РФ является двухуровневой: на первом уровне располагается Центральный Банк (Банк России), а на втором – широкая сеть коммерческих банков и кредитных учреждений.

Двухуровневая банковская система Российской Федерации имеет как несомненные достоинства, так и недостатки.

К достоинствам можно отнести то, что:

• Банк России обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности банков и кредитных организаций;
• банковская система предполагает многообразие банковских учреждений, свободу в проведении кредитной и процентной политики.

Недостатками являются:

• ограничение свободы деятельности банков и кредитных учреждений;
• ошибки в политике Банка России будут иметь огромную цену для банковской системы и экономики в целом.

В России слабо развиты небанковские кредитные учреждения, вследствие этого существует так называемая монополия коммерческих банков на кредиты.

Что касается коммерческих банков, то в их действиях прослеживаются определенные особенности:

• банки заинтересованы в кредитовании, а значит, они будут стремиться улучшать как методологическую, так и нормативную базы, для того, чтобы получать от кредитования еще больше выгоды;

• коммерческие банки предпочитают выдавать краткосрочные кредиты, а не долгосрочные, ввиду нестабильности экономической ситуации в стране и из-за краткосрочной базы привлеченных ресурсов;
• в области малого предпринимательства кредитование развивается наиболее быстрыми темпами, так как кредиты в сфере МП являются более чем востребованными;
• наблюдается тенденция к понижению процентных ставок по кредитам, вследствие увеличения предложения кредитов со стороны банков;
• важнейшим приоритетом кредитной политики является дальнейшее развитие операций кредитования населения.

Следует отметить, что помимо банковских кредитов, в России развивается коммерческое кредитование, которое также является звеном кредитной системы.

Тем не менее эта внушающая оптимизм картина несколько тускнеет, как только мы обратимся к анализу основных недостатков российской банковской системы. К ним относятся распространенная практика кредитования банками связанных организаций в составе финансово-промышленных групп (ФПГ), значительная концентрация бизнеса на отдельных клиентах, закрепившееся господство государственного Сбербанка, неэффективность регулирования и недостаточная открытость структуры собственности банков. После кризиса 1998 г. российская банковская система была вынуждена восстанавливаться практически заново. Компетентность новых менеджеров и балансы банков, наращенные после кризиса, еще не прошли проверку в условиях спада деловой активности. Реформа судебно-правовой системы продвигается, однако непоследовательность в ее реализации и коррупция не позволяют добиться реальных улучшений; в этих условиях вызывает сомнения способность банков защищать свои интересы на правовой основе. В стране остается много небольших банков с высокорискованным бизнесом. Расширению посреднических услуг банковского сектора, необходимому для эффективного накопления и реинвестирования капитала, по-прежнему мешает слабость отрасли, и российские банки продолжают нести значительные кредитные риски, хотя после 1999 г. в этой области достигнут несомненный прогресс.

Кредитоспособность российских банков в 2004 г. и далее будет определяться несколькими важными факторами. Создание жизнеспособной системы страхования частных вкладов должно способствовать укреплению пока еще недостаточного доверия населения к банкам. От усилий нового руководства регулирующих ведомств по реализации существующих и новых норм будет во многом зависеть успешность сдерживания рискованных банковских операций, в частности практики кредитования связанных сторон. Способность правительства поддерживать взятые темпы реформирования экономики и обеспечить рост деловой активности за пределами экспортно-ориентированных добывающих отраслей является ключевым фактором повышения платежеспособности корпоративных клиентов и расширения клиентской базы банков за счет представителей среднего бизнеса. Наконец, ликвидация существенного разрыва между Сбербанком и остальными российскими банками остается важной, хотя и трудновыполнимой, задачей.

Несмотря на успешное оздоровление сектора и некоторый прорыв, осуществленный после кризиса 1998 г., российским банкам предстоит еще многое сделать для того, чтобы достичь высоких международных стандартов банковской практики или хотя бы уровня стран Центральной и Восточной Европы. В большой степени успех будет зависеть от желания правительства, равно как и самого финансового сектора, настойчиво продвигать банковскую реформу и поддерживать развитие диверсифицированных частных банков, независимых от финансово-промышленных групп.

Развитию российской кредитной — банковской системы мешают слабая нормативно-правовая база и традиционная склонность россиян хранить сбережения за пределами своей страны. Кроме того, российские банки не без оснований опасаются предоставлять кредиты предприятиям с непроверенной платежеспособностью, в то время как российские вкладчики слабо доверяют банкам, что вполне можно понять в свете печального опыта 1990-х годов.

Из проведенного анализа можно сделать вывод, что очевидна высокая конкурентоспособность Сбербанка России на рынке потребительских кредитов населения. Высокая доступность по обеспечению кредита, приемлемость их размеров, гибкие действующие процентные ставки, приемлемые сроки погашения ссуд обеспечивают постоянный, достаточно высокий спрос на данную услугу.

Однако нельзя не отметить, что особое положение Сбербанка дает ему возможность отстаивать свои интересы на рынке и устанавливать выгодные для себя условия — особенно, когда речь идет о привлечении вкладов населения. Российские вкладчики — как корпоративные, так и частные — воспринимают Сбербанк как государственный сберегательный банк и считают, что их вклады в этом банке обеспечиваются государственной гарантией. Ведущие позиции Сбербанка на рынке дают ему возможность диктовать свои условия в любом сегменте. В последние годы Сбербанк активно расширял свое присутствие в определенных сферах банковских услуг, причем особенно заметно — в области корпоративного кредитования, где, пользуясь своей мощной ресурсной базой, он имел возможность предлагать более низкие ставки кредитования, чем другие банки.

Выжидательно — наступательный стиль работы Сбербанка создает элемент нестабильности в российском банковском секторе. Кроме того, Сбербанк подвержен риску государственного влияния на процесс принятия кредитных решений — речь может идти о целевом финансировании отдельных секторов экономики или о предоставлении льготных ссуд для поддержки развития экономики. Правительство страны и руководство Сбербанка отрицают возможность директивного кредитования, однако опыт других стран с сопоставимым уровнем развития показывает, насколько трудно правительству отказаться от соблазна влиять на кредитную политику государственных банков. Если говорить о Сбербанке, то подобная практика может привести к недооценке кредитного риска банковским сектором в целом и неготовности повышать премию за риск.

Также нельзя не отметить и тот факт, что развитие российской кредитно-банковской системы следует своеобразной и довольно изменчивой логике, которая зависит от действий конкретных лиц, политических влияний и противостояния различных интересов, что отпугивает потенциальных кредиторов банков. За 12 лет своего существования Банк России ни разу не попытался предотвратить банкротство финансовых учреждений во время периодических банковских кризисов. Действующее банковское законодательство ограничивает право Банка России осуществлять превентивное вмешательство в деятельность частных банков. Он может вмешиваться лишь тогда, когда налицо острая проблема — например, резкое снижение ликвидности или собственных средств банка. Поэтому, в то время как, например, Сбербанк, может рассчитывать на усилия российских властей по поддержанию их финансовой устойчивости, частные банки лишены такой поддержки.

Банк «АК БАРС» активно участвует в кредитной деятельности, но в условиях резкого роста инфляции может оказаться в тяжелом положении, так как значительная часть его капитала находится в обращении.

В результате проведенного в дипломной работе анализа, в общем, можно заключить следующее, что при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре и нестабильности на финансовом рынке широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить потенциальных клиентов и оставаться рентабельными, находиться в поиске оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов и новых методов обслуживания клиентов.

Устойчивость кредитной системы Российской Федерации и рост ее качественных показателей является приоритетными целями для нашего государства, так как без четко отлаженного механизма кредитования невозможно устойчивое развитие экономики страны.

Список использованных источников

1. Инструкции Сберегательного банка N 229-2р от 10 июля 1997 года.

2. Регламент предоставления кредитов юридическим и физическим лицам Сбербанком России и его филиалами. Комитет Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций, 1999 г.

3. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. — М.: Финансы и статистика, 1998. – 496 с.

4. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. – М.: Юридическая литература, 2003. – 350 с.

5 . Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробковой. – М.: Экономисть, 2003. – 751 с.

6. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 330 с.

7. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 320 с.

8. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. — М.: ЮНИТИ, 2000. – 300с.

9. Коваленко А.П., Колбачев Е.Б. и др. Финансы и кредит. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. – 450 с.

10. Кормилицина О.В. Кредитование физических лиц: Учебное пособие. – М.: учебный центр МБ СБ РФ, 1997. – 320 с.

11. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Гелиос АРВ, 2000. – 320с.

12. Лаврушин О.И. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 1999. – 330 с.

13. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2000.- 320с.

14. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Финансы и статистика. – М.: ИНФРА-М, 1998. – С.17- 20.

15. «Первоочередные мероприятия по реализации в 2004 – 2006 гг. положений Стратегии развития банковского сектора РФ» // Ассоциация российских банков. – 2004. — № 2. – С.15.

16. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу, утвержденную распоряжением правительства № 1163-р от 15.08.03.

17. Развитие системы кредитования в России: анализ потребностей и предпочтений населения.– М.: Независимый институт социальной политики, 2003.

18. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Юрайт-издат, 2004.- 496с.

19. Сенчагов В.К., Архипов А.И. и др. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2004. – 330 с.

20. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. – М.: Инфра-М, 1998. – 210с.

21. Цацулин А.Н. Цены и ценообразование в системе маркетинга: Учебное пособие. – М.: ФИЛИНЪ, 1999 – 320с.

22. Бондарева Ю., Шовиков С., и др. Проблема развития конкуренции на рынке банковских услуг // Банковское дело. – 2004. — №1. – С.14.

23. Герщенко В.В. Работа Центрального банка России // Российский экономический. – 1994. — № 9. – С. 9 – 20.

24. Русанов Ю.Ю. Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте // Банковское дело. – 2004. — №1. – С.32 – 37.

25. Годовой отчет Сбербанка России за 2001 — 2002 гг.

26. Годовой отчет «АК БАРС» Банка за 2004 г.

Приложение А

Иерархическая структура кредитной системы

	иерархии	Название Института	Название подразделений (уполномоченных организаций)	Функции института
Банковская система	I	Центральный банк	Центральный аппарат. Региональные учреждения Центрального банка.	1.Организация денежного обращения и безналичных расчетов. 2.Кредитно-расчетное обслуживание правительства. 3.Управление золотовалютными резервами. 4.Денежно-кредитное регулирование. Реализация политики Центрального банка среди институтов данного сектора
	II	1.Коммерческие банки.	Центральный аппарат. Филиалы. Дочерние фирмы	Комплексное, кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры.
		2.Специализированные банки.		Специализация на отдельных видах банковских услуг.
Парабанковская система	III	Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ).	Центральный аппарат. Филиалы. Представительства	Представление специализированных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг.
	IV	Почтово-сберегательные институты.	Центральный аппарат	Кредитно-расчетное обслуживание населения, привлечение мелких вкладов.

Приложение Б

Экономические показатели (1996-2002 гг.)

	1996	1997	1998	1999	2000	2001	2002
Номинальный ВВП, млрд руб.	2 146	2 479	2 741	4 767	7 302	9 041	10950
ВВП, млрд долл.США	419	429	280	193	260	310	351
Прирост реального ВВП, %	-3,5	0,8	-4,9	5,4	9	5	3,9
Население, млн человек	147,74	147,1	147,1	146,7	145,56	144,4	144
ВВП на душу населения, долл. США	2 836	2 914	1 905	1 330	1 783	2 147	2 437
Прирост реального ВВП на душу населения, %	-3,2	1,2	-4,9	6,1	9	5,9	4,2
Рост индекса потребительских цен, %	47,57	14,6	27,8	85,7	20,8	21,5	14,5
Уровень безработицы, %	10	11,2	13,3	12,2	9,8	8,8	8,6
Обменный курс руб. к долл. США в конце года	5,6	6	20,6	27	28,2	30,1	31,7
Внутренние кредиты частному сектору и ГНО — всего, млрд руб.	228	270	380	569	941	1 865
Внутренние кредиты частному сектору и ГНО — всего, % oт ВВП	10,6	10,9	13,8	11,9	12,9	16,2	17
Внешний долг небанковского частного сектора, млн долл. США	3 500	11900	17000	17300	15400	17400	21500
Внутренние кредиты частному сектору и ГНО плюс внешний долг небанковского частного сектора — всего, % от ВВП	11,4	13,7	19,9	21,7	18,8	20,4	23
Чистый внешний долг банковского сектора, млн долл. США	-2515	5282	-797	-5483	-8085	-7445	-6600
Чистые внешние активы банковского сектора, % от ВВП	0,6	-1,2	0,3	2,8	3,1	2,4	1,9

Приложение В

Эффективность кредитных операций в 2002 г

№ п/п	Банк	Доходность кредитов,% годовых	Чистая доходность кредитов, % годовых	Кредиты к активам, %	Доля процентных доходов, %
1	Возрождение	23,7	7,3	60,8	38,0
2	Менатеп СПб	21,1	16,1	61,9	33,9
3	Транскредитбанк	18,4	17,5	56,1	45,0
4	Автобанк	17,3	10,2	58,9	29,3
5	Сбербанк	17,1	7,5	50,3	22,7
6	Промсвязьбанк	16,6	13,1	50,5	20,8
7	Импэксбанк	16,5	12,0	45,6	28,2
8	БИН	15,1	12,1	55,9	25,8
9	ДиБ	15,0	10,4	44,0	16,1
10	Петрокоммерц	14,9	12,9	58,0	20,6
11	Промстройбанк СПб	14,7	12,4	49,6	22,2
12	Уралсиб	14,6	11,3	45,5	17,7
13	ИБГ Никойл	14,4	9,9	46,1	17,6
14	Сургутнефтегазбанк	14,4	13,5	26,9	14,9
15	АК Барс	14,0	13,3	47,9	17,9
16	Номос-банк	12,6	8,5	55,0	13,9
17	Банк Москвы	11,9	5,9	50,8	30,2
18	Банк Зенит	11,4	9,8	51,1	21,0
19	Дойче банк	10,9	6,6	83,3	31,8
20	Еврофинанс	10,5	-8,0	28,0	6,8
21	Собинбанк	10,3	8,3	83,3	14,8
22	МДМ-банк	10,2	8,4	49,1	7,7
23	Гута-банк	9,6	8,1	67,7	20,9
24	Внешторгбанк	9,4	8,3	50,5	17,0
25	Газпромбанк	9,4	7,5	52,5	11,1
26	Альфа-банк	9,2	7,6	76,3	6,4
27	НРБанк	8,0	6,5	20,7	2,3
28	АБН АМРО банк	7,8	5,4	54,0	13,4
29	Росбанк	7,3	4,5	48,3	11,4
30	Ситибанк	5,7	3,3	60,9	6,7

Приложение Г

Эффективность операций с ценными бумагами в 2002 г.

№ п/п	Банк	Чистая доходность портфеля, % годовых	Доходность портфеля,% годовых	Портфель бумаг к активам, %	Доля доходов по ценным бумагам, %
1	Инг банк	45,2	55,7	2,5	13,3
2	Еврофинанс	44,2	65,6	26,6	40,6
3	НРБанк	37,6	42,4	49,7	29,8
4	Внешторгбанк	36,2	38,9	23,2	32,3
5	Автобанк	30,5	45,0	9,1	11,8
7	ДиБ	24,8	64,3	19,5	30,6
8	Ситибанк	23,2	26,3	12,7	6,5
9	ИБГ Никойл	23,1	48,2	27,5	35,0
10	Петрокоммерц	21,8	75,6	9,3	16,7
11	Импэксбанк	19,0	31,6	12,7	15,1
12	Газпромбанк	18,9	37,0	10,9	9,1
13	ММБ	18,0	29,7	12,4	25,3
14	Сургутнефтегазбанк	17,3	24,1	0,4	0,4
15	Сбербанк	17,2	18,9	25,6	12,8
16	АБН АМРО банк	15,8	16,2	10,6	5,5
17	Уралсиб	13,8	19,9	15,5	8,3
18	Возрождение	13,0	35,9	11,3	10,7
19	Дойче банк	12,0	13,0	7,2	3,3
20	Гута-банк	10,1	24,0	6,4
21	МДМ-банк	10,1	17,7	26,3	7,1
22	Транскредитбанк	9,1	22,4	5,9	5,8
23	Росбанк	7,7	13,7	20,3	8,9
24	Промсвязьбанк	6,8	15,7	21,2	8,2
25	АК Барс	6,2	8,7	20,5	4,7
26	Банк Москвы	3,3	13,3	21,9	14,5
27	Альфа-банк	0,6	16,4	5,9	0,9
28	Номос-банк	0,3	7,4	30,2	4,4
29	Промстройбанк СПб	-1,3	24,4	14,4	10,7
30	БИН	-2,4	2,3	27,0	1,9
31	Банк Зенит	-3,5	15,9	10,8	6,2
32	Менатеп СПб	-6,1	18,7	11,4	5,5
33	Межпромбанк	-11,8	11,9	7,0	2,0
34	Глобэкс	-53,0	21,9	0,9	0,3
35	Собинбанк	-607,4	750,5	0,3	3,4

Приложение Д

Российский банковский сектор — 30 банков, лидирующих по объему привлеченных вкладов
	Общий объем привлеченных вкладов по состоянию на начало 2002 г., млн долл. США	Рыночная доля вкладов, привлеченных банком, по состоянию на начало 2002 г., % (оценка)
	20,7	42,6
Газпромбанк	2,086	4,3
Сургутнефтегазбанк	2,042	4,2
Международный Московский. банк	2,032	4,2
Внешторгбанк	1,783	3,7
Банк Москвы*	1,623	3,3
Альфа-Банк*	1,432	2,9
Росбанк	921	1,9
Доверительный и Инвестиционный Банк	789	1,6
МДМ Банк	693	1,4
Внешэкономбанк	679	1,4
Промстройбанк (С.-Петербург)	659	1,4
«Менатеп Санкт-Петербург»	641	1,3
Межпромбанк	633	1,3
Банк «Петрокоммерц»	522	1,1
Citibank	457	0,9
Урало-Сибирский Банк	456	0,9
Raiffeisenbank Austria	414	0,9
БИН	343	0,7
Deutsche Bank	334	0,7
АБН АМРО Банк	275	0,6
«Возрождение»	264	0,5
Международный Банк С.-Петербурга	248	0,5
Банк «Еврофинанс»	247	0,5
Ханты-Мансийский Банк*	244	0,5
«Зенит»	239	0,5
Транскредитбанк	235	0,5
ИНГ Банк («Евразия»)	225	0,5
Московский Индустриальный Банк	204	0,4
Российский сельскохозяйственный банк	196	0,4
30 банков — всего	41,616
Российские банки — всего	48,56

Приложение Ж

	Российский банковский сектор — 30 банков, лидирующих по объему выданных кредитов
		Общий объем выданных кредитов по состоянию на начало 2002 г., млн долл. США	Рыночная доля кредитов, выданных банком, по состоянию на начало 2002 г., % (оценка)
Сбербанк		12,593	30,7
Внешторгбанк		2,198	5,4
Газпромбанк		1,681	4,1
Альфа-Банк		1,417	3,5
Банк Москвы*		1,108	2,7
Межпромбанк		865	2,1
Росбанк		804	2
МДМ Банк		774	1,9
Citibank		702	1,7
«Менатеп Санкт-Петербург»		624	1,5
Внешэкономбанк		576	1,4
Международный Московский Банк		490	1,2
Урало-Сибирский банк		473	1,2
Промстройбанк (С.-Петербург)		449	1,1
Raiffeisenbank Austria		424	1
Доверительный и Инвестиционный Банк		401	1
«Глобэкс»*		393	1
Собинбанк*		377	0,9
«Зенит»		308	0,8
Банк «Петрокоммерц»		292	0,7
БИН		288	0,7
ИНГ Банк (Евразия)		239	0,6
Промсвязьбанк		233	0,6
«Возрождение»		214	0,5
Номос-банк*		211	0,5
Гута-банк		202	0,5
НИКойл ИБГ Банк		164	0,4
АБН АМРО Банк А.О.		162	0,4
Транскредитбанк		160	0,4
«Ак Барс»		158	0,4
30 банков — всего		28,98
Банки России — всего		41,018