Управления активами и пассивами коммерческих

метки: Актив, Средство, Пассив, Управление, Прибыль, Структура, Услуга, Объем

Управление активами и пассивами коммерческих банков является неотъемлемой частью банковской деятельности несколько десятилетий. Проблемами управления активами и пассивами являются достижения определенного объема прибыли, минимизация или ограничение рисков, формирование определенной структуры баланса банков. Применяя соответственно каждой ситуации определенные методы и инструменты управления активами и пассивами, коммерческие банки могут эффективно решать различные стратегические задачи.

Со временем с учетом изменений на финансовых рынках менялись и задачи управления активами и пассивами. Соответственно менялись и концепции управления активами и пассивами коммерческих банков, включались новые методы и инструменты.

Финансовый кризис 2008 года показал несовершенства финансовых инструментов и методов, применявшихся в управлении активами и пассивами. Кризис показал, что необходимо модифицировать методы и инструменты, чтобы осуществлять регулирование структуры их баланса, а также коренным образом менять концепции управления активами и пассивами, чтобы банки могли достигать свои цели.

В связи с этим тема управления активами и пассивами коммерческих банков приобретает все большую актуальность в настоящее время.

Проблему управления активами и пассивами коммерческих банков освещали в своих трудах П.Роуз, Дж.Синки-мл., Д.Хайес, Дж.Хэдли и др.

Среди российских ученых, которые исследовали данную тему, можно отметить Л.Г.Батракову, О.И.Лаврушина, М.А.Поморину и др.

Цель данной работы – разработать рекомендации по управлению активами и пассивами в ПАО «Сбербанк».

Объект исследования – управление активами и пассивами в ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования – деятельность ПАО «Сбербанк».

Для достижения поставленной цели в данной работе выполняются следующие задачи:

•  изучить понятие управления активами и пассивами коммерческих банков;
•  рассмотреть методы управления активами и пассивами коммерческих банков;
•  изучить особенности формирования активов и пассивов коммерческих банков;
•  проанализировать методы и инструменты управления активами и пассивами в ПАО «Сбербанк».

 провести оценку совокупного финансового риска в ПАО «Сбербанк»,

 выявить приоритетные направления управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк».

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

Анализ кредитной деятельности банка ОАО «Сбербанк России»

... Сбербанк России»; провести анализ активов банка ОАО «Сбербанк России»; провести анализ пассивов банка ОАО «Сбербанк России»; выполнить анализ эффективности кредитной деятельности банка ОАО «Сбербанк ... дипломного проекта является коммерческий банк ОАО«Сбербанк России». Предметом исследования в данной работе выступает кредитная деятельность коммерческого банка ... клиентами своему банку на условиях ...

Теоретическую и информационную базу исследования в дипломной работе составляют труды ведущих отечественных ученых и специалистов банковского дела таких, как: Л.Г.Батраковой, Е.Б.Герасимовой, О.И.Лаврушина, И.Г.Балабанова, Н.И.Куликова и др.

Методика исследования основывалась на наблюдении, характеристике данных, обработке результатов, объяснении полученных результатов, установлении полученных выводов, закономерностей, предвидения, тенденций.

1 Теоретические основы управления активами и пассивами в

коммерческом банке

1.1 Теоретические основы управления активами и пассивами в банке

В системе финансового менеджмента эффективное управление активами и пассивами коммерческого банка – одно из важнейших направлений.

Понятие управления активами и пассивами зародилось в 1960-х годах в США. В этот период основная проблема управления сводилась к такому распределению активов, которое обеспечило бы ликвидность коммерческого банка, а также позволило бы получить максимальный доход; отсюда следует, что акцент ставился на управлении активами.

Совместное управление активами и пассивами служит банку инструментом для обеспечения защиты и гарантии для привлеченных средств в виде займов и депозитов от постоянно возникающих сезонных колебаний, и колебаний в циклах деловой активности. Также совместное управление активами и пассивами позволяет защитить средства для формирования портфелей активов, позволяющих реализовать цели банка.

Рассмотрим трактовку понятия «управление активами и пассивами коммерческих банков». Изучению данного понятия посвящены множество работ отечественных и зарубежных авторов таких, как П.С.Роуз [3].

Американский ученый-экономист Питер С.Роуз считал, что по своей сути управление активами и пассивами представляет собой формирование стратегий и осуществление таких мероприятий, которые позволяют сделать структуру баланса банка таковой, какая заложена в стратегических программах банка [4].

Также П.Роуз считает, что управление активами и пассивами есть не что иное, как управление дисбалансом с целью снизить процентный риск и оптимизировать доходы и обеспечить платежеспособность банка [7] Дж.Ф.Синки приводит такое определение управления активами, которое конкретизирует элементы управления активами. Так, по его мнению, управление активами можно разбить на такие процессы: формулирование, внедрение, контроль и пересмотр стратегий в отношении активов и пассивов с целью достичь поставленных перед организацией финансовых задач, учитывая приемлемый уровень риска и прочие ограничения. Анализ исследования российских и зарубежных авторов показал, что с течением времени зарубежные авторы давали управлению активами все более узкое и более конкретизированное понятие, а российские авторы, напротив, предпочитали расширять круг задач и функций управления активами. М.А.Поморина называет управление активами «скоординированным управлением банковским балансом, который учитывает возможные сценарии изменения процентной ставки и ликвидности» [38].

Таким образом, по ее мнению, критерием должны быть процентный риск и риск ликвидности. По мнению же И.В.Ларионовой, критерием должна быть максимизация процентной прибыли [29].

Определение, данное О.И.Лаврушиным, соединяет в себе все выше высказанные мнения, называя управление активами и пассивами процессом формирования и регулирования структуры активов и пассивов баланса банка таким образом, чтобы были достигнуты определенные стратегии и цели финансового менеджмента [28, с.156]. К сожалению, на данный момент в российской нормативно-правовой базы нет какого-либо определения управления активами и пассивами коммерческого банка. Наиболее полным и четким определением управления активами и пассивами, по мнению автора, является определение Чарльза Вельфеля. Согласно ему, управление активами и пассивами представляет собой процесс планирования, который затрагивает все изменения в активах и пассивах кредитной организации с позиции сумм, процентных ставок, сроков привлечения и размещения. Цель управления активами и пассивами в банке – измерить степень риска и управлять этим риском. Основной акцент ставится на риск снижения чистого процентного дохода и падения рентабельности. Управление активами и пассивами оказывает непосредственное воздействие на структуру и ликвидность активов и пассивов банка, а также их чувствительность к колебаниям процентных ставок. В рамках управления активами пассивами предполагается разработка комплексной политики в области финансового менеджмента. Особое внимание уделяется обеспечению максимально возможной гибкости и доходности кредитного и инвестиционного портфелей банка. В рамках управления активами и пассивами осуществляется планирование и управление несовпадением срочности процентов чувствительных активов и пассивов. К примеру, если банк получает средства с фиксированным процентом, а размещает их с плавающей ставкой, то при росте процентных ставок банк получает дополнительную прибыль [34].

Анализ динамики структуры активов и пассивов коммерческого банка

... банка. Вторая глава содержит анализ динамики структуры активов и пассивов коммерческого банка, а также изменения величины и структуры доходов, расходов и прибыли. Рассматриваются показатели эффективности и ... Банка, и решениями органов управления Банка. Филиал имеет печать. В печати кроме фирменного (полного официального) наименования и местонахождения Банка указывается наименование Филиала и ...

Управление активами и пассивами преследует цель достичь такого соотношения между риском и доходностью, которое было бы приемлемо для банка. Когда конкурентная борьба усиливается, растет инфляционное давление на прибыль, процентные ставки становятся все более неустойчивыми, интерес и актуальность управления активами и пассивами усиливаются с каждым днем. Стоит отметить, что все больше банков в России выходят на такой уровень зрелости и по критерию объема, и по критерию сложности операций, когда одной из самых актуальных проблем управления становится именно концепция управления активами и пассивами [35].

Российским коммерческим банкам необходима ориентация управления активами и пассивами больше на текущую деятельность, чем на стратегическую. Безусловно, стратегическое планирование важно и необходимо банкам. Этот факт подтверждает различия в двух подходах: западном и российском.

В зарубежных экономически развитых странах для деятельности банков действуют практически идеальные условия: отлаженное рыночное хозяйство и стабильное законодательство. Потому и экономические и политические риски за рубежом гораздо ниже, чем в России. Вследствие этого банки могут концентрироваться на стратегических задачах в вопросах управления активами и пассивами.

В России ситуация складывается иным образом: внешнеэкономические и политические обстоятельства влияют на деятельность банков и на ситуацию на финансовом рынке в целом так, что достаточно сложно сделать прогноз хотя бы на ближайшие пару лет. Поэтому первостепенная угроза для банков – это экономические и политические факторы, а не проблема высокой конкуренции.

«Как распорядиться личными денежными средствами»

... заметках в своем телефоне. Также, сейчас достаточно много приложений для подсчета денежных средств, анализа расходов и зачислений. Когда появляется некая сумма денег, обязательно нужно составить план, ... предложений и вложений. Таким образом, могу сказать, что разумно распоряжаться личными денежными средствами очень нелегко, но возможно, просто необходим контроль и порядок. Помимо экономии, ...

Опыт деятельности в России адаптирует концепцию управления активами и пассивами под текущее состояние рынка в стране и имеет кратковременный характер [24].

За счет развитой методологической базы и профессиональных подготовленных кадров многие отечественные банки без каких-либо затруднений проводят аналитическую работу по управлению активами и пассивами, делая особый акцент на анализе текущего состояния привлеченных средств и кредитном портфеле. Очевидным является то, что чем адекватнее банк оценивает объем и степень рисков вокруг себя, тем эффективнее он может выстроить систему управления рисками и тем более надежным и устойчивым он может считаться.

Процесс управления активами и пассивами имеет цель привлечь максимально допустимый объем ресурсов и разместить их в максимально доходные активы с определенным уровнем ликвидности и ограниченным уровнем риска. При этом руководство банка нацелено на максимизацию текущей стоимости активов и оптимизацию конечных финансовых результатов [27].

Для этого руководство банка учитывает влияние на итоговую эффективность деятельности банка следующих денежных потоков:  Процентные доходы по всем видам выданных кредитов и ценным

бумагам,  Изменение рыночной стоимости портфелей ценных бумаг,  Выплата процентов по всем видам привлеченных средств банка,  Чистый приток (отток) новых денежных средств,  Изменение стоимости активов из-за внеплановой их реализации для

покрытия текущих обязательств.

Активы и пассивы коммерческого банка находятся в тесной взаимосвязи друг с другом. Действуя на кредитных рынках, совершая операции с ценными бумагами, обслуживая своих клиентов, банки постоянно держат под контролем свои пассивы, следя за наличием свободных ресурсов, сроком востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если скорость поступления денежных средств падает, банку приходится пересматривать свою политику управления активными операциями, отказываться от выгодных предложений, погашать часть выданных кредитов, продавать ценные бумаги и т.д [29].

Между активными и пассивными операциями существует чрезвычайно сложная связь. Если растет стоимость ресурсов, то происходит сокращение банковской маржи, снижение прибыли, что влечет за собой необходимость поиска новых сфер вложения капитала для улучшения финансового состояния банка. Для недопущения и предотвращения угрозы платежеспособности банка необходимо четко координировать все сфера банковской деятельности [23].

Таким образом, анализ пассива банка представляет собой анализ ресурсов банка, а анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: сколько, на сколько, для чего и кому.

1.2 Особенности формирования активов и пассивов в коммерческих

банках

Банковскими активами называют средства и имущество, имеющееся у банка в настоящее время, и на которое он может рассчитывать в настоящий момент.

Денежная наличность – денежные средства, находящиеся в текущий момент времени на счетах банка,

Банковские ссуды – банковские средства, переданные юридическим и физическим лицам по договорам кредитования при условии выплаты процентов. Несмотря на свое действительное отсутствие в текущий момент времени в банке, право на эти средства принадлежит банку, и согласно договору кредитования, данные средства будут возвращены банку заемщиком, привнося дополнительный доход в виде процентов. На рисунке 1.1 представлены основные виды активов коммерческих банков.

Эмиссия ценных бумаг коммерческими банками и ее роль в формировании ...

... массу эмитентов акций составляют нефинансовые корпорации, однако доля банков в эмиссии собственных ценных бумаг также велика. Эмитентами ценных бумаг являются те, кто заинтересован в краткосрочном или ... сделки, осуществляемые по инициативе банка (кредитного учреждения) от собственного имени и за собственный счет подразделяются на: инвестиции и торговые операции. Банки могут вкладывать средства в ЦБ ...

Основные виды активов коммерческих банков

Денежная Банковские Инвестиционный Недвижимость

наличность ссуды капитал

Рисунок 1.1 — Основные виды активов коммерческих банков

Инвестиционный капитал – средства, вложенные банком в уставные фонды, ценные бумаги других государственных или частных организаций с целью получения дополнительного дохода [31].

Недвижимость — это находящиеся в собственности у банка различные здания, сооружения, земельные участки. Недвижимость может стать собственностью банка как путем прямого приобретения, так и путем погашения долга перед банком.

С точки зрения эффективности активов, самыми рентабельными являются ссуды и инвестиции, поскольку эти средства несут определенный доход для банка. Но в данном случае присутствует доля риска – если заемщик не возвращает долг, банк несет финансовые потери [33].

Денежные средства относятся к среднеликвидным. Производя расчетные и платежные операции, банк получает доход в виде комиссии. Однако объем такого дохода крайне мал в общей структуре доходов банка.

Недвижимость является самым неликвидным активом. Несмотря на рост цен, всегда присутствует риск обесценения в кризисный период, что влечет за собой финансовые потери. Но несмотря на это, недвижимость и денежные средства банка являются самыми безопасными активами [36].

Пассивы коммерческого банка – это обязательства банка перед третьими лицами. Основные виды пассивов коммерческих банков представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 — Основные виды пассивов коммерческих банков

Пассивы коммерческих банков Значение и роль

В большинстве случаев крупные банки

действуют в форме акционерного общества,

выпускающего собственные акции.

Продажа ценных бумаг на фондовом рынке

позволяет банку привлечь дополнительные

оборотные средства. Несмотря на то, что в

Эмиссия ценных бумаг

случае решения инвестора о продаже акций

банка, у банка возникают обязательства о

выплате стоимости акций, у банка

появляются дополнительные средства,

которые могут быть вложены в оборот и

могут принести определенную доходность.

Денежные средства, привлеченные банком у

физических и юридических лиц, также

Депозитные операции.

направляются на пополнение активов для

извлечения дохода.

С помощью полученной в ходе

деятельности прибыли банк формирует

резервы под обесценение ценных бумаг или

на покрытие убытков. По объему

резервного фонда можно судить об

Резервный фонд.

успешности деятельности банка, его

стабильности и надежности. Этот

показатель является ключевым для

инвесторов в принятии решений о

вложениях инвестиций в этот банк. Ссуды, полученные у других коммерческих В большинстве случаев эти средства

и государственных структур практически в полном размере

обслуживают кредитную деятельность,

Активы и пассивы предприятия на примере промышленного предприятия

... поддержания приемлемого уровня риска и ликвидности, выработку универсальных критериев. При этом курсовая работа опирается на исследование накопленного российского опыта и выработку путей повышения эффективности управления активами и пассивами предприятия. Современный уровень разработки темы ...

самую доходную из всех деятельностей

банка

Проведение анализа структуры активов и пассивов банка является первостепенной задачей для определения уровня согласованности и стабильности активных операций. Глубокий структурный анализ активных и пассивных операций банка является острой необходимостью, поскольку качество банковских активов определяет достаточно капитала и уровень кредитных рисков, а согласованность активов и пассивов по срокам и валюте зависят уровень валютного и процентного рисков и эффективность деятельности банка в целом [35].

Факторами в таком анализе могут быть:  инструменты активной или пассивной операции,  контрагенты банка – кредиторы или дебиторы,  сроки выплаты по обязательствам банка,  валюта, в которой активные или пассивные операции проводятся,  структура активных и пассивных операций в разрезе филиалов,  структура активных и пассивных операций, составленная по доходности

или их стоимости и т.д.

Структурный анализ активов и пассивов позволяет выявить достаточный уровень диверсификации банковских операций, определить степень зависимости банка от внешних условий на рынке банковских услуг и продуктов, от общих тенденций в экономике в целом, от поведения клиентов и т.д [24].

Проведение анализа структуры ресурсной базы банка позволяет увидеть общее состояние пассивов банка с позиции количественных и качественных характеристик. В то же время чтобы оценить экономическое состояние банка, нужно, чтобы методика анализа ресурсной базы была увязана с оценкой основных направлений размещения ресурсов; были определены в контексте направлений их размещения источники средств, важнейшие для банка; был проведен анализ активных операций банка, и дана оценка их эффективности.

Анализ структуры активных операций банка представляет собой анализ направлений использования его ресурсов. Проверка и анализ активных операций — наиболее продолжительная и важная стадия анализа деятельности коммерческого банка. По свидетельствам зарубежных экспертов, если проверкой надежности коммерческого банка занимается группа из 12 аудиторов, то 8 из них проводят оценку качества активов. Причина заключается в том, что структура и качество активов в значительной степени обусловливают ликвидность и платежеспособность банка и, соответственно, его надежность [22].

К основным направлениям исследования и анализа активных операций банка относятся:  анализ структуры активных операций,  оценка экономической целесообразности и рискованности отдельных

активных операций.

Актив баланса коммерческого банка отражает направления использования средств. Использование средств зависит от особенностей данного конкретного коммерческого банка и определяется ими. Поэтому для определения основных направлений деятельности коммерческого банка необходимо рассмотреть структуру активной части его баланса [27].

Проводя анализ структуры активов, необходимо обращать внимание на следующие показатели, представленные в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Анализ структуры активов

Показатель Значение показателя доля работающих активов в Работающие активы балансе банка Валюта баланса банка соотношение основных Кредиты/Ценные бумаги видов работающих активов: кредиты и ценные бумаги. Активы банка структура кредитного Межбанковские /Обеспеченные/Необеспеченные кредиты

портфеля Кредиты банка

Управление активами и пассивами предприятия

... уровня риска и ликвидности, выработку универсальных критериев. Целью курсовой работы является оценка управления активов и пассивов предприятия. Объектом исследования является финансовое состояние ООО «Объединённые Энергосистемы»». Предмет исследования -- оценка структуры активов и пассивов ООО «Объедин ...

выявить филиалы, на которых приходится значительный структура кредитных

объем активных операций, и сделать вывод о вложений и прочих активов

целесообразности снижения или увеличения лимитов по этим по филиалам банка

операциям

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. В широком смысле управление пассивными операциями – это деятельность, которая связана с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле — это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения заемных средств [21].

Управление активными и управление пассивными операциями тесно взаимосвязаны друг с другом, что играет важную роль в итоге для прибыльности банка в целом. До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они отводились на второстепенный план [25].

Однако в настоящее время наблюдается переосмысление роли пассивных операций. Назначение пассивных операций заключается в формировании ресурсной базы коммерческих банков. Именно ресурсная база имеет первостепенное значение для всей банковской деятельности. Отсюда следует, что именно пассивные операции предшествуют активным. Поэтому проблемы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности особенно актуальны в настоящее время[35].

Согласно подходу Лаврушина О.И. [28], проводя анализ структуры пассивных операций, необходимо обратить внимание на следующие показатели (таблица 1.3)

Таблица 1.3- Анализ пассивных операций банка

Показатель Значение показателя

соотношение собственных и привлеченных Собственные ресурсы

ресурсов банка Привлеченные ресурсы банка доля стабильных остатков на счетах до Счета до востребования

востребования и на счетах населения Привлеченные ресурсы

выявить филиалы, на которых приходится структура ресурсов в разрезе филиалов значительный объем пассивных операций

Анализ структуры активов и пассивов проводится для того, чтобы определить степень диверсификации банковских операций и выявить опасности, которые банк может испытать в случае выполнения однотипных операций.

Эти показатели непосредственно влияют и на текущее финансовое положение банка, на его стабильность и, прежде всего, ликвидность в настоящее время и в будущем, на совокупную эффективность всех проводимых операций и на уровень всех текущих и будущих рисков[19].

Таким образом, все направления анализа управления активами и пассивами, указанные выше, можно подразделить на факторы. Основными факторами, которые характеризуют управление активами и пассивами, являются:  анализ тенденций в динамике по отдельным группам балансовых данных

для прогнозирования развития структуры активов-пассивов банка,  сбор и обработка информации о рыночных процентных ставках по

пассивным и активным операциям банковской системе и конкретному

региону [21].

Особое внимание в анализе отводится оценке чувствительности к изменению процентных ставок, разработке методов управления соотношением активов и пассивов. Однако, отправная точка управления активами и пассивами — это анализ формирования банком своей ресурсной базы, т.е. анализ его заемных и собственных средств и последующие направления размещения высвобожденных финансовых ресурсов. Иными словами, изучаются источники и направления вложения средств и связанные с этим риски.

Управление активами организации

... деятельности предприятия. Характер финансовых источников формирования активов. Характер владения активами предприятием. Степень агрегированности активов как объекта управления Степень ликвидности используемых активов. Характер использования сформированных активов в текущей хозяйственной деятельности предприятия. Характер ...

1.3 Методы управления активными и пассивными операциями

коммерческих банков

Колебания на финансовых рынках, новые финансовые инструменты и регулятивные ограничения оказывают сильное воздействие на деятельность коммерческих банков и на принципы управления активами и пассивами. Это способствует их развитию, дополнениям и видоизменениям [16].

Рассмотрим основные группы методов управления активами и пассивами банков, взяв за основу классификации два критерия: объект и цель применения метода. Таким образом, можно выделить 4 группы методов:

1) Первую группу классификации входят модели, методы и инструменты регулирования структуры активов и пассивов и непроизводных статей вне баланса, а именно аккредитивов, гарантий и открытых кредитных линий.

2) Вторая группа включает в себя производные внебалансовые инструменты и методы (деривативы и секьюритизированные бумаги).

3) В третью группу входят инструменты, модели и методы, которые позволяют выполнять внешние ограничения структуры баланса и при этом решать задачи управления активами и пассивами в банках.

4) Четвертая группа представляет собой инструменты, модели и методы, ограничивающие риск, который банк несет, заключая и совершая сделки с деривативами и при секьюритизации [40].

Начиная с 1970-х гг., последовательно применялись инструменты 1-ой, 2ой и 3-ей групп представленной выше классификации. А с середины 2000-х гг. банки стали применять синтезированные стратегии из первых трех групп классификации.

Так, с 1950-х гг. управление активами и пассивами существовало лишь в рамках дисциплины и функционала риск-менеджмента, а наиболее распространенной техникой был дюрационный анализ для регулирования структуры балансовых статей [42].

С начала 1970-х годов финансовые рынки демонстрировали волатильность большинства своих основных показателей (в том числе и процентных ставок).

И хотя темпы роста процентной прибыли сильно менялись, до 1976 г. отмечалась тенденцию кривой к росту.

С 1976 г. по 1990 г. банками применялись лишь инструменты первой группы, а тренд графика темпов роста процентной прибыли был отрицательным. Снижение темпов роста прибыли продолжалось до 1990 г.

С 1990 г. неуклонно повышалась популярность второй группы — группы внебалансовых инструментов (деривативов и секьюритизации).

С этого времени до 2005 г. снижение темпов роста процентной прибыли прекратилось, наметился положительный рост, который был наиболее заметен до 2002 года [33].

С 2002 г. во многом за счет внедрения новых принципов Базельского соглашения банки стали регулировать свою структуру баланса, придерживаясь внешних ограничений на величины составляющих активов и пассивов [35].

Это подтвердило, что в этот период появились новые методы управления активов и пассивов коммерческих банков. В этом периоде наблюдалось ускорение роста объема внебалансовых инструментов, а также повышение волатильности процентной прибыли.

Начиная с 2005 года, коммерческие банки стали использовать различные сочетания инструментов управления активов и пассивов. Баланс банка стал подразделяться на разделы, к каждому из которых стали применяться инструменты разных групп, включая сочетание инструментов второй и третьей групп. После 2005 г объем внебалансовых инструментов рос с большей скоростью, чем когда-либо ранее, а процентная прибыль постепенно сокращалась [26].

Управление активами и пассивами банка

... управления активами и пассивами является анализ источников ресурсной базы банка и направлений вложения средств, а также связанных с этим рисков. Постановка эффективной системы управления активами и пассивами банка актуальна как в периоды кризиса, так и экономического подъема. Управление активами и пассивами ...

Таким образом, в этот момент банками были окончательно внедрены все действующие регулирующие стандарты, которые оказывали влияние на структуру активов и пассивов, а также процентную прибыль. Также в этом периоде банки увеличивали объем операций с внебалансовыми инструментами, чтобы и отрегулировать структуру активов и пассивов, и получить упущенный доход в виде процентной прибыли.

Чтобы компенсировать риски от внебалансовых инструментов, использовавшихся для получения дохода, банками применялись стратегии балансового хеджирования при условии регулятивных ограничений. Другими словами, одновременно применялись инструменты третьей и второй групп.

Начало финансового кризиса показало, что использование первых трех групп инструментов, моделей и методов управления активов и пассивов в коммерческих банках недостаточно. Текущий кризис начался в середине 2007 года с дефолтов по ипотечным кредитам в США, но полномасштабно разразился к 2008 г., затронув все страны, участвующие в международных финансовых отношениях[39].

Кризис, начавшийся как кредитный, развился в кризис ликвидности и реализовался в систематический кризис, который требует разностороннего инструментария управления коммерческим банком с особым акцентом на поддержании ликвидности.

Инструменты первой группы классификации частично неприменимы за счет отсутствия предложения на рынках. Так, в условиях кризиса в первое время закрылись кредитные линии как в активах, так и в пассивах баланса банков. Поскольку кредиты и привлечения занимают большую долю балансов, основные инструменты изменения структуры баланса стали неприемлемы.

Инструменты второй группы классификации, а именно деривативы и секьюритизированные облигации, оказались практически запрещенными к использованию, так как неофициально признаны причиной кризиса. Существующие возможности по заключению деривативного контракта оказывались крайне невыгодными с точки зрения уровня процентной прибыли.

Инструменты третьей группы классификации оказались единственными доступными в данный момент и крайне необходимыми. При этом первостепенность цели их применения существенно смещается в сторону соблюдения всех регулятивных требований и ограничений [42].

Так, в период кризиса коммерческие банки уделяли большое внимание состоянию ликвидности, предпочитая недополучать прибыль, размещая средства на краткосрочном межбанковском рынке или на депозитах в центральном банке под низкие процентные ставки.

Существенным фактором является также то, что в период кризиса многие регулятивные ограничения, не являясь достаточными для поддержания устойчивости банков, смягчались или вовсе временно снимались [39].

В связи с этим банкам будет необходимо применять новые инструменты, модели и методы, то есть перейти к посткризисной концепции управления активов и пассивов с использованием четвертой группы инструментов, моделей и методов управления активами и пассивами коммерческих банков.

В зарубежных банках управление активами базируется на разработке

определенных требований к структуре активов[42].

Для обеспечения стабильности, ликвидности и платежеспособности банка считается оптимальным выполнение следующих норм отдельных видов активов (таблица 1.4)

Таблица 1.4 — Предпочтительная структура активов в ряде стран

Страна Нормы активов

Первичные резервы (по отношению к депозитам) — не менее 5 10%;

США

Первичные и вторичные резервы (по отношению к депозитам)

• не менее 10-15%;

Ссуды (по отношению к активам) –не более 65%

Ликвидные активы (первичные и вторичные резервы) по

Япония

отношению к депозитам –30%.

Ликвидные активы (денежные средства и активы со сроком

погашения в ближайшие 30 дней) по отношению к

обязательствам до востребования и сроком погашения в

Франция

ближайшие 30 дней –100%;

Долгосрочные вложения (сроком свыше 4 лет) по отношению

долгосрочным ресурсам (сроком свыше 4 лет) –не менее 60%.

Недостатками такой оценки можно назвать то, что в отношении некоторых финансовых инструментов не предусмотрены сроки наступления платежа; а также правильная оценка перспектив погашения отдельных ссуд. В России процесс оценки ликвидности кредитных организаций базируется на обязательных нормативах ликвидности, устанавливаемых ЦБ РФ.

В таблице 1.5 приведены сводные данные о специфике управления активами в российских и зарубежных банках. [19]

Таблица 1.5 — Особенности управления ликвидностью кредитных организаций в России и за рубежом

Фактор Российские банки Зарубежные банки

Либо директивно не Степень влияния Директивное устанавливают обязательный надзорных органов при установление круг показателей (например, в

управлении надзорными органами США), либо устанавливают

ликвидностью показателей ликвидности незначительное количество

показателей

Методы управления

Двухуровневое: Характер управления ликвидностью варьируют от

• централизованное

ликвидностью банка к банку

• децентрализованное

Использование одной из

Наиболее часто

четырех

применяемые

теорий управления

подходы: Основные подходы к ликвидностью:

• коэффициентный

управлению -теория коммерческих ссуд

метод,

ликвидностью -теория перемещения

• метод управления на
• теория ожидаемого дохода

основе

• теория управления пассивами

денежных потоков

Мировой финансовый кризис 2008 года причинил серьезный ущерб банковским системам многих стран. Следствием этого стало одобрение Базельским Комитетом по банковскому надзору проведения глобальной реформы мирового банковского сектора, а также разработки и внедрения системы «Базель-3».

Согласно принципам надлежащего управления и надзора за риском ликвидности, разработанным Базельским Комитетом, каждый банк должен определять приемлемый уровень риска ликвидности[41].

Зарубежные банки используют достаточно широкий перечень инструментов, количественных и качественных методов выражения банком своей толерантности к риску. К примеру, банки оценивают количественно уровень толерантности к риску ликвидности в виде риска ликвидности, который может быть принят при нормальных и стрессовых условиях. Зачастую базовым показателем для этой оценки банки используют показатель ликвидности. Данный показатель отражает объем необремененных высоколиквидных активов, которые имеются в наличии у банка и которые могут обеспечить чистый отток денежных средств, согласно сценарию, который определяют надзорные органы на краткосрочный период [42].

Такой сценарий строится исходя из стрессовых ситуаций, которые характерны конкретным банкам и банковской системе в целом. Основой для возможных сценариев являются фактические события, которые произошли во время мирового финансового кризиса.

Сценарии должны включать в себя[40]:

• значительный спад кредитного рейтинга учреждений,
• частичный отток депозитов,
• утраты необеспеченных крупных источников финансирования,
• значительный рост дисконта по залогу по обеспеченным кредитам,
• рост требований по пополнению залога под операции с производными финансовыми инструментами и под контрактные и неконтрактные внебалансовые статьи, в том числе предоставленные кредитные линии и линии ликвидности.

Помимо показателя ликвидности зарубежные банки используют в расчетах показатель чистого стабильного финансирования. Данный показатель позволяет оценить сумму долгосрочных стабильных источников финансирования в зависимости от уровня ликвидности фондируемых активов и вероятности возникновения необходимости поиска источников ликвидности в связи с исполнением внебалансовых обязательств [43].

Такой метод широко применяется в США, Японии, Европе. Интересный опыт применения данного показателя во Франции. В Японии используется показатель индекса ликвидности, показывающий соотношение активов и пассивов, классифицированных по срокам, при этом у активов и пассивов с разным сроком погашения разные веса.

В последние годы зарубежные страны все больше сходятся в вопросе управления активами и пассивами, базируясь на теории управления пассивами. Основой данной теории является то, что банк решает вопросы ликвидности с помощью улучшения качества депозитной базы.

Также в вопросе управления пассивами зарубженые банки используют следующие инструменты[33]:  депозитные сертификаты – долговые бумаги сроком погашения до 6

месяцев,  займы на рынке федеральных фондов,  займы у Федеральной резервной системы (в случае США),  продажа ценных бумаг с соглашением об обратном выкупе и т.д.

Российские банки зачастую ограничены в использовании подобных инструментов для эффективного управления активами и пассивами, что вызвано многими причинами, среди которых неразвитый и нестабильный отечественный финансовый рынок и узкий набор инструментов для привлечения банками средств.

История банковской системы России не столь продолжительна, как зарубежная. Банки в России находятся в стадии активного развития и роста. Очевидным является то, что российские банки уступают западным по степени развития. Актуальными для отечественных банков являются вопросы активного внедрения западных достижений в вопросах управления активами и пассивами.

Важно учитывать, что невозможно перенести полностью западный опыт в российские банки, поскольку следует учитывать особенности российской экономики, степень образованности менеджеров, нормативно-правовую базу. Современная экономическая ситуация в мире диктует свои условия, и российские банки вынуждены принимать и внедрять новые технологии и в корпоративной культуре, и в управлении рисками, и в организации внутренней структуры менеджмента[31].

Последние годы активизировалась деятельность иностранных банков в России, что, безусловно, является положительным фактором. Это способствует притоку капитала, а также развивает конкуренцию в банковском секторе, что в свою очередь способствует активному развитию и внедрению современных прогрессивных технологий в том числе и в вопросах управления активами и пассивами.

2. Анализ управления активами и пассивами в ПАО «Сбербанк»

2.1 Характеристика финансовой деятельности ПАО «Сбербанк»

Полное наименование – Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Сокращенное фирменное наименование банка: ПАО Сбербанк.

В соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ, банк обеспечивает:

•  соблюдение экономических нормативов и показателей ликвидности;
•  депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных резервов, предусмотренных действующим в РФ законодательством о банках;
•  создание внутри банковских резервов и страховых фондов.

Организационная структура управления ПАО «Сбербанк», существующая в настоящее время, представлена в Приложении Б.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является

основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками — залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов).

Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за 2015 год превысил 1,8 триллиона рублей, общее количество принятых платежей почти достигло одного миллиарда.

В состав Сбербанка входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

На начало сентября 2016 года 57,58% уставного капитала Сбербанка, или 60,25% голосующих акций принадлежали Банку России.

Проведем анализ финансовых результатов деятельности банка, основываясь на данных баланса банка на 31 декабря 2015 г.; отчета о финансовых результатах на 31 декабря 2015 г.; отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам по состоянию на 31 декабря 2015 года, сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага.

Проанализируем динамику и структуру активов банка (табл. 2.1, рис. 2.1).

Таблица 2.1 – Анализ активов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Измене- Прирост

2014 г., тыс. 2015 г., тыс. Наименование статьи актива ние за 2015 г.,

руб. руб.

% Денежные средства 1240712425 732789740 -507922685 -40,9 Средства кредитных

369675704 586685384 217009680 58,7 организаций в ЦБ РФ Средства в кредитных

356487333 355984910 -502423 -0,1 организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

825688140 405977877 -419710263 -50,8 стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность 15889379335 16869803465 980424130 6,2 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые

1745489852 2316356734 570866882 32,7 активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до 366474111 436472311 69998200 19,1 погашения Требование по текущему налогу

67057790 19774223 -47283567 -70,5 на прибыль Основные средства, нематериальные активы и 478611700 477354992 -1256708 -0,3 материальные запасы Прочие активы 407183754 505716457 98532703 24,2 Всего активов 21746760144 22706916093 960155949 4,4 18,000,000 16,000,000 14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000

2014 г. 2015 г.

Рисунок 2.1 — Динамика активов банка в 2014-2015 гг

В результате анализа таблицы 2.1 и рисунка 2.1 можно сделать следующие выводы. В целом, активы выросли за год на 4,4 %. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 6,2%. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 6,8 трлн руб. Частным клиентам за год выдано более 1,2 трлн руб. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки. Банк активно вкладывает ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он особо внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России.

Вложения в ценные бумаги в течение года увеличивались в основном за счет роста вложений в государственные облигации РФ и облигации корпоративных эмитентов с рейтингом инвестиционного уровня. В результате портфель ценных бумаг вырос на 32,7 %.

Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы и материальные запасы), то эти вложения уменьшились на 0,3 %. Денежные средства за анализируемый период уменьшились на 40,9 %. Снижение объема денежных средств произошло в основном в январе и связано со снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса рубля. Основным источником фондирования активных операций остаются средства клиентов [16, с.174].

Проведем анализ изменения доходов и расходов банка по анализируемым периодам аналогично анализу баланса (табл. 2).

Анализ таблицы 3 показал, что процентные доходы за анализируемый период увеличились на 20,3 %, рост процентных расходов составил 61,3 %. Комиссионные доходы увеличились на 23,5 %, рост комиссионных расходов составил 32,7 %. В результате прибыль банка за анализируемый период сократилась на 29,8 %, что, безусловно, является отрицательным показателем.

Таблица 2.2 – Анализ динамики показателей отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

2014 г., тыс 2015 г., тыс Изменение, Прирост за

Наименование

руб руб тыс руб 2015 г., % Процентные доходы, всего 1661885356 1999027786 337142430 20,3 Процентные расходы, всего 702161479 1132369508 430208029 61,3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная

маржа) 959723877 866658278 -93065599 -9,7 Комиссионные доходы 241114334 297700676 56586342 23,5 Комиссионные расходы 23939331 31759583 7820252 32,7 Чистые доходы (расходы) 1027872529 926706095 -101166434 -9,8 Операционные расходы 598666217 619806168 21139951 3,5 Прибыль (убыток) до

налогообложения 429206312 306899927 -122306385 -28,5 Прибыль (убыток) после

налогообложения 311212961 218387307 -92825654 -29,8

Главным фактором снижения прибыли стал чистый процентный доход, который сократился в начале года из-за резкого роста уровня процентных ставок на рынке и больших объемов привлеченных средств. К концу года ПАО «Сбербанк» удалось сократить отставание от результатов 2014 года главным образом за счет погашения госфинансирования, развития комиссионных операций, последовательной реализации программы сокращения расходов.

Далее проведем анализ обязательных нормативов банка (табл. 2.3).

Таблица 2.3 – Обязательные нормативы банка

Допустимое Фактическое значение норматива Условное обозначение (номер)

значение

норматива

норматива 2014 г. 2015 г. Изменение Достаточности капитала (Н1) Min 10% 11,9 11,6 -0,3 Мгновенной ликвидности (Н2) Min 15% 116,4 74,3 -42,1 Текущей ликвидности (Н3) Min 50% 154,4 66,4 -88 Долгосрочной ликвидности (Н4) Max 120% 65,5 111,2 45,7 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу Max 25% 20 19,2 связанных заемщиков (Н6) -0,8 Максимальный размер крупных

Max 800% 197,5 207,5

кредитных рисков (Н7) 10 Максимальный размер кредитов,

банковских гарантий и

Max 50% 0 0 поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) 0 Совокупная величина риска по

Max 3% 0,8 1

инсайдерам (Н10.1) 0,2 Использование собственных средств для приобретения акций Max 25% 10,6 9,5 (долей) др. юр. лиц (Н12.1) -1,1

Анализ таблицы 2.3 показал, что все нормативы банка соответствуют допустимым значениям. Проанализировав доступную для анализа отчетность банка, можно сделать общие выводы. ПАО «Сбербанк» является крупнейшим банком в России. Объем собственного капитала банка превышает требования банка к величине собственных средств. Минимальное нормативное значение объема собственного капитала банка составляет 5 млн евро. Основным видом активных операций являются кредитные. Данные операции имею высокую доходность, но и достаточно высокий уровень риска.

2.2 Анализ методов и инструментов управления активами и пассивами в ПАО «Сбербанк»

Ресурсы банка отражаются в пассивах баланса. В пассиве баланса коммерческого банка отражаются источники собственных и привлеченных средств. Это объясняется тем, что от объема и структуры пассивов в большей степени зависит то, на каких условиях, в каких формах и направлениях будут использованы банковские ресурсы. Другими словами, объем и структура пассивов формируют объем и структуру активов.

Проведем вертикальный анализ активов бухгалтерского баланса, который заключается в расчете доли каждой статьи в валюте баланса по годам анализируемого периода и сравнении долей, выраженных в процентах (табл. 2.4 и рис.2.2).

По итогам анализа структуры активов банка выяснилось, что объем чистой ссудной задолженности на конец периода составляет 74,3%. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, составляют на конец анализируемого периода 10,2 %.

Активы за 2015 год выросли на 4,4% и составили 22,7 трлн руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 6,2% и достигла величины около 16,9 трлн руб. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 6,8 трлн руб.

Таблица 2.4 – Анализ структуры активов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Уд.вес, % Изменение,

Наименование статьи актива

2014 г. 2015 г. п.п. Денежные средства 5,7 3,2 -2,5 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 1,7 2,6 0,9 Продолжение таблицы 2.4

Уд.вес, % Изменение,

Наименование статьи актива

2014 г. 2015 г. п.п. Средства в кредитных организациях 1,6 1,6 0 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

3,8 1,8 -2 стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность 73,1 74,3 1,2 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для 8,0 10,2 2,2 продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до

1,7 1,9 0,2 погашения Требование по текущему налогу на прибыль 0,3 0,1 -0,2 Основные средства, нематериальные активы и

2,2 2,1 -0,1 материальные запасы Прочие активы 1,9 2,2 0,3 Всего активов 100,0 100,0 0

Частным клиентам за год выдано более 1,2 трлн руб. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки.

Снижение объема денежных средств произошло в основном в январе и связано со снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса рубля.

Проанализируем динамику пассивов банка, представленную в таблице 2.5 [33, с.14]

Таблица 2.5 – Анализ динамики пассивов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Изменение Прирост Наименование статьи пассива 2014 г. 2015 г. за 2015 г.,

% Кредиты, депозиты и прочие

средства ЦБ РФ 3515817946 768989234 -2746828712 -78,1

Средства кредитных

организаций 794856364 618363818 -176492546 -22,2 Продолжение таблицы 2.5

Прирост Наименование статьи пассива 2014 г. 2015 г. Изменение за 2015 г.,

%

Средства клиентов, не являющихся кредитными 14026723547 17722423458 3695699911 26,3

организациями

Вклады физических лиц 7999051651 10221284952 2222233301 27,8 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой

617944480 228167483 -389776997 -63,1 стоимости через прибыль и

убыток

Выпущенные долговые

513402485 647694355 134291870 26,2

обязательства

Прочие обязательства 216252982 256566985 40314003 18,6

Всего обязательств 19764421648 20378763487 614341839 3,1

Средства акционеров

67760844 67760844 0 0,0

(участников)

Эмиссионный доход 228054226 228054226 0 0,0

Резервный фонд 3527429 3527429 0 0,0 Переоценка основных средств 80536315 66357126 -14179189 -17,6 Нераспределенная прибыль

(непокрытые убытки) 1488697172 1790492964 301795792 20,3

прошлых лет Неиспользованная прибыль

311212961 218387307 -92825654 -29,8 (убыток) за отчетный период

Всего источников

1982338496 2328152606 345814110 17,4

собственных средств

Всего пассивов 21746760144 22706916093 960155949 4,4

Анализ таблицы 2.5 показал, что валюта баланса увеличилась за рассматриваемый период на 4,4 %, при этом, обязательства банка увеличились на 3,1 %, а собственные средства увеличились значительно – на 17,4 %.

Следующим этапом будет проведение анализа динамики пассивов (таблица 2.6).

Таблица 2.6 – Анализ структуры пассивов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Уд.вес, Уд.вес, Изменение в

Наименование статьи пассива

2014 г. 2015 г. п.п. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

16,2

3,4 -12,78% Средства кредитных организаций 3,7 2,7 -0,93% Продолжение таблицы 2.6

Уд.вес, Уд.вес, Изменени

Наименование статьи пассива

2014 г. 2015 г. е в п.п. Средства клиентов, не являющихся кредитными

64,5 организациями 78,0 13,55% Вклады физических лиц 36,8 45,0 8,23% Финансовые обязательства, оцениваемые по

2,8 справедливой стоимости через прибыль и убыток 1,0 -1,84% Выпущенные долговые обязательства 2,4 2,9 0,49% Прочие обязательства 1,0 1,1 0,14% Всего обязательств 90,9 89,7 -1,14% Средства акционеров (участников) 0,3 0,3 -0,01% Эмиссионный доход 1,0 1,0 -0,04% Резервный фонд 0,0 0,0 0,00% Переоценка основных средств 0,4 0,3 -0,08% Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)

6,8 прошлых лет 7,9 1,04% Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1,4 1,0 -0,47% Всего источников собственных средств 9,1 10,3 1,14% Всего пассивов 100,0 100,0 0

Наибольший удельный вес в структуре пассивов баланса принадлежит обязательствам, их удельный вес составляет на конец анализируемого периода 89.7 %, что на 1,14 процентных пункта ниже, чем в предыдущем периоде. Удельный вес собственных средств банка в валюте баланса увеличился на 1,1 процентных пункта и составляет 10,3 %.

Таким образом, ПАО «Сбербанк» по роду своей деятельности и видам совершаемых операций все более превращается в универсальный коммерческий банк.

Банк динамично развивает все направления своей деятельности, предоставляя клиентам широкий спектр услуг с применением и активным внедрением современных банковских технологий, обеспечивая экономическую безопасность вверенных клиентами средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а также проводя эффективную экономическую политику, способствующую повышению доходности и снижению риска совершаемых операций. Услуги банка по предоставлению денежных средств физическим лицам и по привлечению средств физических лиц носят главным образом денежный и коммерческий характер. Суть банка как коммерческого предприятия, выполняющего определенные функции и операции, накладывает свой отпечаток на его организационное построение, структуру аппарата управления. Как показал анализ ресурсной базы, привлеченные средства занимают существенную долю в пассивах баланса. В связи с этим необходим углубленный анализ обязательств банка. В таблице 2.7 приведена динамика привлеченных средств клиентов.

Таблица 2.7 – Динамика привлеченных средств клиентов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Средства клиентов Сумма, млн руб. Изменение

2014 г. 2015 г. в млн руб. в процентах Физические лица и индивидуальные

7 999 052 10 221 285 2 222 233 0,28 предприниматели Корпоративные клиенты 5 893 843 7 372 888 1 479 045 0,25 Средства в драгоценных металлах и

133 829 128 251 -5 578 -0,04 прочие средства Итого средств клиентов 14 026 724 17 722 423 3 695 699 0,26

Для наглядности на основании данных таблицы 7 построим гистограмму (рис.2.5).

2014 г. 2015 г. 12000000 10221285 10000000 7999052 7372888 8000000

5893843 6000000 4000000 2000000 133829 128251

Физические лица и Корпоративные клиенты Средства в драгоценных

индивидуальные металлах

предприниматели

Рисунок 2.5 – Динамика привлеченных средств клиентов ПАО «Сбербанк» за

2014-2015 гг.

Объем привлеченных средств как корпоративных клиентов, так и физических лиц увеличился на 28% и 25% соответственно и по рублевым счетам, и по счетам в иностранной валюте. Несмотря на то, что в 2015 году сохранялась геополитическая напряженность, внешние рынки оставались закрытыми, банку удалось значительно снизить свою зависимость от государственного финансирования с помощью привлечения дополнительного объема средств клиентов, при этом средства Банка России в структуре баланса банка за год снизились с 3,5 трлн руб до 0,8 млн руб. За счет привлечения дополнительных средств банк также досрочно погасил ряд дорогостоящих заимствований с внешних рынков.

Из-за нестабильной макроэкономической ситуации стране банк продолжал наращивание объема резервов ликвидности за счет проведения в 2015 году активной работы по увеличению залоговой массы в рамках Положения Банка России № 312-П с целью снижения рисков ликвидности. В условиях необходимости поиска альтернатив дорогостоящему госфинансированию привлечение банком средств корпоративных клиентов стало одним из важнейших направлений бизнеса Банка.

Таблица 2.8 — Доля ПАО «Сбербанк» на основных сегментах финансового рынка в 2014-2015 гг.

Сегмент финансового рынка 2014 2015 Активы 28.7% 29.1% Кредиты корпоративным клиентам 32.2% 35.0% Кредиты частным клиентам 38.7% 35.9% Средства корпоративных клиентов 25.0% 21.9% Средства частных клиентов 46.0% 45.0% Прибыль до налогов из прибыли 146.8% 67.9% Капитал 29.7% 28.7%

В 2015 году Сбербанк привлек рекордную сумму средств от корпоративных клиентов. Прирост составил 1,5 трлн руб., и остаток достиг величины 7,4 трлн руб. Работа по привлечению средств корпоративных клиентов имела важное значение, так как в течение года Банк заместил дорогие средства Банка России средствами клиентов.

Сбербанк запустил систему дистанционного банковского обслуживания для финансовых институтов Sberbank FinLine – сервис по управлению счетами и расчетными документами в онлайн-режиме с поддержкой форматов SWIFT.

Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. За 2015 год Сбербанком было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму 6,8 трлн руб. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 5,2% до 12,2 трлн руб. Валютные кредиты занимают порядка 37% портфеля кредитов корпоративным клиентам. Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности. Рассмотрим сегментную структуру портфеля в таблице 2.9.

Таблица 9 – Сегментная структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов

Клиентский сегмент 2014 2015

кредитного портфеля млрд руб. доля, % млрд руб. доля, % Крупнейший бизнес 7 830 63.9% 7 118 61.1% Крупный и средний

2 931 23.9% 3 079 26.4% бизнес Малый и микробизнес 472 3.9% 565 4.9% Региональный госсектор 878 7.2% 756 6.5% Прочие 138 1.1% 130 1.1% Всего 12 249 100.0% 11 648 100.0%

В 2015 году Банк внедрил новые продукты, которые пользуются высоким спросом у клиентов. Среди них Ключевая+, внутрироссийский аккредитив с досрочным платежом и другие. Запущено направление цветных металлов в товарно-сырьевых операциях, заключен ряд сделок с цинком, медью, никелем, алюминием.

Сформирована инфраструктура для кредитования в юанях. Подписаны соглашения о сотрудничестве по линии торгового финансирования с ведущими китайским банками на сумму более 4,5 млрд долл. США.

Сбербанк активно работал на денежном рынке. Основная рыночная тенденция в 2015 году – сокращение объема задолженности кредитных организаций в рублях и долларах США перед органами кредитно-денежной политики, при этом рефинансирование происходило в первую очередь за счет роста краткосрочных валютных пассивов банков. На этом фоне Сбербанк увеличил портфель обратного репо с 1,5 до 3 млрд долл. США. Также были реализованы новые продукты, позволяющие банку:  размещение долларов США и евро через операции репо на Московской

Бирже как на междилерском рынке, так и через центрального

контрагента;  осуществление операций займа ценных бумаг без обеспечения, что

позволяет Банку привлекать дополнительную ликвидность;  заключение сделок репо с плавающей ставкой.

За 2015 год с клиентами сегмента «Региональный госсектор» заключено 1 434 договора кредитования в объеме 397 млрд руб. Всего предоставлено кредитных ресурсов на 882 млрд руб. Остаток ссудной задолженности клиентов данного сегмента на 1 января 2016 года составил 877 млрд руб. По данным Банка России доля Сбербанка на рынке кредитования региональных органов государственного управления субъектов РФ и органов местного самоуправления на 1 января 2016 года составила 74,9%.

В Сбербанке обслуживается 53% активных клиентов малого и микробизнеса. Это 1,18 млн клиентов. В 2015 году Банк дополнил линейку услуг для клиентов новым, уникальным на рынке, комплексным пакетом «Моя команда», включающим услуги бизнес-ассистента, юриста, бухгалтера, а также безлимитное расчетно-кассовое обслуживание: ведение счета, платежи и прием наличных денежных средств на счет. Банк готовит к запуску новые нефинансовые сервисы для клиентов.

Сбербанк активно продолжает взаимодействие с государственными органами. Были созданы продукты, упрощающие этот процесс и помогающие предпринимателям выстраивать правильно свой процесс взаимодействия в рамках российского законодательства. Клиенты Сбербанка имеют возможность режиме онлайн сдавать отчетность в ФНС и другие контрольные государственные органы. Также ведется работа по интеграции интернет банкинга Сбербанка и кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Также в приложении клиенты могут получать информацию о внедрении различных государственных программ по поддержке бизнеса.

Сбербанк поддерживает клиентов, потерявших своего банка-партнера. Для клиентов кредитных организаций, у которых Банком России отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности, действуют особые условия: бесплатное открытие счета, бесплатная организация обслуживания с использованием системы Сбербанк Бизнес Онлайн и 3 месяца обслуживания по пакету услуг «Базис» по цене 1 рубль.

Далее проведем анализ структуры привлеченных средств (таб. 2.10, рис.2.6)

Таблица 10 – Динамика структуры привлеченных средств клиентов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Средства клиентов Удельный вес, % Изменение, п.п.

2014 г. 2015 г. Физические лица и индивидуальные

57,03% 57,67% 0,65% предприниматели Корпоративные клиенты 42,01% 41,60% -0,41% Средства в драгоценных металлах и

0,95% 0,72% -0,23% прочие средства Итого средств клиентов 100% 100% 0

На рисунке 2.7 представлена динамика структуры привлеченных средств клиентов банка в 2014-2015 гг.

70.00%

57.03% 57.67%

60.00%

50.00% 42.01% 41.60%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00% 0.95% 0.72%

0.00%

Физические лица и Корпоративные клиенты Средства в драгоценных

индивидуальные металлах и прочие

предприниматели средства

2014 2015

Рисунок 2.7 — Динамика структуры привлеченных средств клиентов в 2014-2015

гг

Анализ структуры привлеченных средств клиентов показал, что доля физических лиц и индивидуальных предпринимателей возросла на 0,5 процентных пункта. При этом доля средств корпоративных клиентов и средств в драгоценных металлах и прочих средств уменьшилась в рассматриваемом периоде на 0,4 и 0,2 процентный пункт.

Теперь проведем анализ привлеченных средств по клиентам (табл.2.11)

Таблица 2.11– Динамика средств по видам привлечения в 2014-2015 гг

Состав средств корпоративных клиентов 2014 г. 2015 г. Изменение

млн руб в% Текущие счета / счета до востребования 1 737 317 2 497 162 759 845 1,44

Срочные депозиты 4 153 400 4 875 671 722 271 1,17 Обязательства по возврату кредитору (не

3 126 55 -3 071 0,02 банку) заимствованных ценных бумаг Средства в драгоценных металлах и

4 974 7 398 2 424 1,49

прочие средства Итого средств корпоративных клиентов 5 898 817 7 380 286 1 481 469 1,25

Для наглядности на основании данных таблицы 2.11 построим диаграммы (рис.2.8 и 2.9).

Остаток средств корпоративных клиентов увеличился за год на 25,1% до 7,4 трлн. руб. Доля ПАО «Сбербанк» в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц увеличилась за год с 21,9% до 25,0%, то есть, на 4,1 п.п.

6000000

5000000

4000000

3000000

2000000

1000000

2,014 2015

Текущие счета / счета до востребования Срочные депозиты

Рисунок 2.8 – Динамика средств по видам привлечения в 2014-2015 гг

8,000

7,000

6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

2,014 2015

Обязательства по возврату кредитору (не банку) заимствованных

ценных бумаг

Средства в драгоценных металлах и прочие средства

Рисунок 9 – Динамика средств по видам привлечения в 2014-2015 гг

Далее проведем анализ структуры привлеченных средств (таб.2.12, рис.2.10, рис.2.11) Таблица 2.12 – Динамика структуры привлеченных средств юридических лиц ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Составляющие Удельный вес, % Изменение, п.п.

2014 г. 2015 г. Текущие счета / счета до

29,45% 33,84% 4,38% востребования Срочные депозиты 70,41% 66,06% -4,35% Обязательства по возврату кредитору (не банку) заимствованных ценных 0,05% 0,0007% -0,05% бумаг Средства в драгоценных металлах и

0,08% 0,10% 0,02% прочие средства Итого средств корпоративных

100,00% 100,00% клиентов

Текущие счета / счета до

востребования

29.45% Срочные депозиты

100.00% Обязательства по

70.41% возврату кредитору (не

банку) заимствованных

ценных бумаг

Средства в драгоценных

металлах и прочие

0.08% 0.05% средства

Рисунок 2.10 – Структура средств корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк» в

2014 г.

В разрезе продуктов в течение года возросла доля расчетных счетов на 5 п.п. (с 29% до 34% от общих средств корпоративных клиентов).

Текущие счета / счета до

0.10% востребования

Срочные депозиты

33.84%

Обязательства по возврату

кредитору (не банку)

66.06% заимствованных ценных

бумаг

Средства в драгоценных

металлах и прочие средства

Рисунок 2.11 – Структура средств корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк» в

2015 г

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности остаются основой бизнеса банка. ПАО «Сбербанк» привлекает средства в срочныедепозиты, вклады до востребования, включая банковские карты, сберегательные сертификаты, векселя и на счета в драгоценных металлах (табл.2.14 и рис.2.12).

Таблица 2.14 – Состав средств пасивофизических лиц ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Состав книгсредств физических инструкцялиц Сумма Изменение

2014 г. 2015 г. сумма в процентах

работ Текущие счета и риском счета до

1 561 367 1 938 386 377 019 24

востребования

Срочные вкладыулчшения 6 437 685 8 282 899 1 845 214 29 Средства банкмв драгоценных металлах вкусахи

128 855 120 852 -8 003 -6

проч. средства Итого франциясредства физических изменялиц и

8 127 907 10 342 137 2 214 230 27 индивидуальных предпринимателей

смыле

Для выпущен наглядности на основании банки данных таблицы 14 построим котрый диаграмму (рис.2.13).

2014 г. 2015 г. 9000000 8282899 8000000 7000000 6437685 6000000 5000000 4000000 3000000

1938386 2000000 1561367 1000000 128855 120852

Текущие счета и счета до Срочные вклады Средства в драглценных

востребования металлах и проч.средства

Рисунок 2.13 – Динамика управленипривлеченных средств иностраыхфизических лиц ПАО

«Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Объем рост привлеченных средств таким физических лиц, млрд включающих срочные средтва

депозиты, счета обязательсв до востребования и банковские сотавляе карты, а также ликвдност средства в драгоценных даные металлах за 2015 год средтва вырос 2,2 трлн стали руб. и к 1 января 2016 года чистые

превысил 10,3 трлн источнкам руб., темп наиболе прироста по итогам инвестц отчетного года нваря составил 27,2% и наиболе превысил темп сотав прироста средств анлиз физических лиц процес по итогам предыдущего года (4,9%) более, денжы чем в 5 раз. Основной года прирост произошел внедрия за счет срочных росийкх рублевых вкладов, таблиц которые выросли качеств на 29%. Объем валютных наиболе

вкладов также недостакми увеличился на 17% в долларовом боле эквиваленте. Часть активы вкладов открыта роведныйв удаленных каналах.

Далее возратпроведем анализ болеструктуры привлеченных средств счетфизических лиц, бизнес используя данные регулянотабл.2.15 и рис.2.14. Таблица 2.15 – Структура перломн средств физических управлени лиц ПАО «Сбербанк» за 20142015 гг.

Уд. вес, активмвпроцентах Изменение,

Показатель

2014 г. 2014 г. п.п. Текущие оснвесчета и счета рубляхдо востребования 0,1921 0,1874 -0,0047 Срочные вклады 0,7920 0,8009 0,0088 Средства вуровне драгоценных металлах и осбентй проч. средства 0,0159 0,0117 -0,0042 Итого показтелисредства физических понесыхлиц и индивидуальных

100 100 0 предпринимателей чистая

90.00%

79.20% 80.09%

80.00%

70.00%

60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

19.21% 18.74%

20.00%

10.00%

1.59% 1.17%

0.00%

Текущие счета и счета до Срочные вклады Средства в драгоценных

востребования металлах и проч. средства

2014 2 015

Рисунок 2.14 — Структура болепривлеченных средств розничымфизических лиц ПАО

«Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Анализируя етоды динамику показателей регулиованя по строкам табл.2.15, лаврушин можно сделать главным

общий вывод, актульны что она анлизформируется на 78 % за счет счет средств клиентов. При ебованийтр этом банк кредитным имеет серьезную средтва программу по привлечению уменьшилс средств физических оценкам лиц, которые составляют

мгнове 45% всех привлеченных

диктуе средств клиентов.

года Розничные числе кредиты занимают итогам более 23% кредитного иследумо портфеля Сбербанка. Негативный срочные тренд по снижению оснвм ссудной задолженности, повышени

отмеченный в первом можн квартале отчетного востребания года, был ровдя переломлен летом. В корпативных результате за год этим частным клиентам роси выдано кредитов бизнес более чем итогам на 1,2 трлн помщью

руб. Портфель активокредитов физическим рекламлицам вырос анлизна 1,6% и достиг 4 135 млрд получения руб. По итогам субъектов года произошел бизнес рост доли изменя как по жилищному, финасовым так и по потребительскому комплеса кредитованию, при использванем этом возросли новых объемы жилищного сформиван

кредитования. Доля чистые Сбербанка на рынке проблемы кредитования увеличилась боле на 2,8 п.п. до 38,7%.

Таблица 2.16 – Структура кредитныхкредитного портфеля находятсфизических лиц

Сегмент были Удельный

2014 2015 Удельный вес, %

портфеля вес, % Ипотечные моент

1 918 240 47.1% 2 174 833 52.6% кредиты На рынке потребительски е цели, уровня вкл. 2 088 949 51.3% 1 929 773 46.7% кредитные сохранти карты Автокредиты 62 748 1.6% 30 165 0.7% Итого время кредитов физическим пасивной лицам до вычета

4 069 937 100.0% 4 134 771 100.0% оснвые резервов на

возможные поэтму

потери

Изучим меркулова положение Сбербанка самоценк на рынке розничного автомизця кредитования (таблица 2.17).

Таблица 2.17 – Доля Сбербанка котрыхна рынке розничного активныхкредитования

Рынок кредитования 2014, % 2015, %

Рынок кредитныхрозничного 35.9 38.7

кредитования

Рынок продуктахипотечных кредитов 52.9 55.0

Рынок показтеликредитных карт 29.9 33.4

Рынок потребительских

анлиз 32.6 33.2

кредитов

Рынок автокредитов внедри 15.1 14.3

Потребительские сущетвны кредиты, несмотря опредлния на сокращение портфеля, банк попрежнему остаются финасовые флагманом по объему равной процентных доходов, эконмичесг опережая другие постяных розничные продукты. В 2015 году управления Сбербанк на фоне рынке ухудшения розничных sberank рисков сохранил можн приоритетным удержание средтва качества кредитного результа

портфеля, фокусируясь котрыхна привлечении только благоприятнуюкачественных заемщиков. За изменгод портфель видопотребительских кредитов расходи кредитных карт дефолтвсократился на 7,6%.

Доля рисунокСбербанка на рынке опредлнияпотребительских кредитов допустимевозросла с 32,6% до 33,2%. Банк ослжнеиямвозобновил прием былизаявок на предоставление «Кредита внутреихфизическим лицам, ликвдност ведущим личное aset подсобное хозяйство». Чтобы рекламу стимулировать спрос, сервиы

банк трижды активо снижал ставки измен по заявкам на потребительский чистая кредит без финасрове

обеспечения и дважды считаюя по потребительскому кредиты возникает под поручительство платы

физических лиц, сектора на рефинансирование внешних трансфеый кредитов и кредитам такой

военнослужащим.

В первом сбержния полугодии 2015 года корпативные реализована технология, начть позволяющая получать важныходобрение по кредитным имеющхзаявкам за 15 минут.

Кредитные начло карты остаются лимты одним из важных ослжнеиям элементов продуктовой оснвыми

линейки Банка, лицам успешно применяемого корпативные для перекрестных средтва продаж существующим обращения клиентам. За год разботн Банк увеличил котрые объем ссудной сегмнтая задолженности по кредитным измен картам с 410 до 441 млрд репо руб. и упрочил уровня позицию лидера произвдсте этого рынка рост в России: доля своих на рынке кредитных ср карт выросла закрыть с 29,9% до 33,4%. Количество операциямдействующих кредитных привлечькарт достигло 15,6 млн.

В 2015 году ликвдныев рамках мер банкреагирования на рыночную созданситуацию Сбербанк такой увеличил процентные управления ставки по задолженности обеспчить по вновь оформляемым треьй

кредитным картам. Увеличена всемирногкомиссия за снятие естьналичных денежных поведниясредств с кредитных средтвакарт.

Привлечение средств работ частных клиентов самоценк и обеспечение их сохранности мобильные

остаются основой юридческх бизнеса Банка. Сбербанк элемнт привлекает средства монитрг в срочные депозиты, велична вклады до востребования, высобжде включая банковские ресун карты, сберегательные сертификаты,

между векселя и

наиболе на счета в драгоценных металлах.

коэфицентый

Объем привлеченных чистые средств физических спользвание лиц, включающих внутреих срочные депозиты, объем счета до востребования дней и банковские карты, валютный а также средства денжы в драгоценных металлах изменза 2015 год болевырос на 2,2 трлн представляруб. и к 1 января 2016 года стали превысил 10,3 трлн можн руб. Темп отчеа прироста по итогам стади отчетного года (27,2%) превысил эфективнось темп прироста сущетвны средств физических полжения лиц по итогам счет предыдущего года (4,9%).

Основной касы прирост произошел приобетнм за счет срочных эфективнось рублевых вкладов. Объем отправн валютных вкладов финасовые также увеличился струка в долларовом эквиваленте. Часть предлагмы

вкладов открыта необхдимв удаленных каналах (таблица 2.18).

Таблица 2.18 – Структура средств

обязательсв физических лиц

средтва

Средства физических чистыелиц 1 янв’16 1 янв’15

Текущие квалифцсчета и счета управляющимдо 1 938 386 1 561 367

востребования

Срочные вклады котрый 8 282 899 6 437 685

Средства затронувв драгоценных 120 852 128 855

металлах возратуи проч. средства

Итого физческсредства физических финасовыелиц 10 342 137 8 127 907

и индивидуальных удельный

предпринимателей

В пасивные течение 2015 года доля при общем корпативные рыночном тренде день на снижение ставок страегичкх по вкладам и при допустиме имевшейся динамике стародубцев ключевой ставки эфективнось Банка России, средтва Сбербанк шесть эфект раз понижал также процентные ставки кредитны по вкладам в рублях пасивной и валюте, в том проценты

числе по сберегательным услгсертификатам физических высобждениюлиц.

Промо-акции по рублевым изменя продуктам, поддержание лимтов конкурентного уровня росийкеставок по валютным опредлятсвкладам, а также совкупнюновые вклады годудля состоятельных валюты клиентов позволили клиентсй Сбербанку удержать года долю рынка ежквартльной по срочным вкладам касетя в рублях и существенно анлизнарастить долю советапо валютным вкладам.

Главным межбанковсйисточником роста банковсйнепроцентных доходов разботнв розничном бизнесе таблицев последние несколько финасровя лет являются: своей операции с банковскими счет картами, эквайринг, прочимплатежи и переводы. В 2015 году долгвйСбербанк расширил работывозможности клиентов, рекламуобладающих дебетовыми картами. Помимо обязательсвпривычного функционала чтобыдебетовой карты этомСбербанка, новая лимтакарта служит доляинструментом оплаты напряжеостипроезда в транспортной произвдные инфраструктуре Москвы. Запущен формиване новый сервис: операций держатели любых отдельным дебетовых карт сотянию Сбербанка могут банк совершать переводы сберанк со своих карт применя на любые карты доступнюVisa других анлизроссийских банков формиванечерез систему росиСбербанк Онлайн, управления банкоматы и мобильные эконмичесйприложения.

Проанализируем операции стадибанка с собственным безналичойпортфелем ценных сегодняшийбумаг (таблица 2.19).

Таблица 2.19 – Финансовые изучм активы, оцениваемые объем по справедливой стоимости таблиц

через прибыль сберанкили убыток

Вид заниметценных бумаг 2014, cсуднаямлн руб 2015, ресунмлн руб Российские показлгосударственные облигации 4 816 Облигации необхдимсубъектов РФ 458 22 Облигации такжеи еврооблигации банков 62 388 37 251 Корпоративные облигации очердь 41 490 18 004 Еврооблигации займыиностранных государств 124 153 Акции 56 559 Производные залогвыхфинансовые инструменты 659 853 350 548 Финансовые банке активы, оцениваемые эмисоный по справедливой стоимости марыгин через прибыль объема или 825 688 405 978 убыток, всего

заемщиков

Чистые волатиьнсвложения в ценные чтобыбумаги и другие развитыхфинансовые активы, кредитногимеющиеся в

наличии сделкахдля продажи: Российские государственные

комисные облигации 983 770 796 023 Облигации прошлыхсубъектов РФ 45 092 45 878 Облигации представляи еврооблигации банков 286 586 43 638 Корпоративные среднйоблигации 441 990 442 729 Еврооблигации финасовыхиностранных государств 403 349 Акции 21 755 30 989 Инвестиции оснвыми в дочерние и зависимые внутреий

536 732 385 839 организации Прочее наличучастие 29 45 Чистые вложения обеспчни в ценные бумаги опредлный и другие финансовые годвых активы, имеющиеся оснве в наличии 2 316 357 1 745 490 для продажи,

открываеся всего

Чистые подльскаявложения в ценные оснвымбумаги, удерживаемые опредлятсдо погашения Российские государственные недостакмиоблигации 188 329 187 906 Облигации начтьсубъектов РФ 23 252 39 883 Корпоративные срочныеоблигации 224 891 138 685 Чистые году вложения в ценные измен бумаги,

436 472 366 474 удерживаемые проведндо погашения, всего

За 2015 год связи портфель ценных осущетвля бумаг увеличился сберанк на 221 млрд итог руб. Наиболее вопрсах значительное изменение объем претерпел портфель выпущен ценных бумаг, потерь

имеющихся в наличии срочныедля продажи. Данный приостпортфель увеличился картна 571 млрд даные руб., что декабряобусловлено:  приобретением суверенных актов облигаций и еврооблигаций обрт для увеличения напрямую

объема высоколиквидных банковсие активов для кредиту целей управления проведм нормативом

краткосрочной ликвидности,

сравнеи вводимым вбанке действие с 1 января 2016 года;  положительной доля валютной переоценкой вклад ранее приобретенных формиваня

еврооблигаций;  приобретением ECP/CD оценивамы иностранных банков совремный с рейтингом выше отсрчкй A

ликвидности;  приростом инвестиций

чистая за счет докапитализации

году дочерних обществ.

совкупный

Таким образом, трлнпроведенный анализ рыночйпоказал, что несмотря млрдна сохранение в 2015-2016 гг финасовые геополитической напряженности вклад и остающиеся закрытыми риска

внешние рынки, sberank банк существенно приложен снизил зависимость года от средств государственного актов финансирования за счет оценка привлечения дополнительного наиболе

объема средств сбержния клиентов. Основными претнзий факторами роста активов банка средтва в исследуемом периоде поэтму были кредиты следующим юридическим и физическим проблемы лицам, а также выстроеная чистые вложения востребания в ценные бумаги рост и другие финансовые средтва активы, имеющиеся привлекат в наличии для услг продажи. Приток оптвй средств клиентов появлени позволил Банку сберанк также досрочно требования погасить ряд кредитног дорогих заимствований разе в валюте с внешних открываеся

рынков.

Учитывая сохраняющиеся финасовыхсанкции и нестабильную управленимакроэкономическую ситуацию, ресуы с целью снижения минстерва рисков ликвидности рекламной Банк существенно банк нарастил объем кредитных резервов ликвидности комисные в основном за счет итог проведения активной ачиня работы по увеличению прибыль залоговой массы. Помимо теория этого, Банк ресун постоянно работает кредиты над расширением управления перечня инструментов отлженый рефинансирования. Работа по привлечению комисныесредств корпоративных трансфеыйклиентов имела эконмичесйважное значение, суднаятак как требований в течение года лимта Банк заместил информаця дорогие средства осбые Банка России месяц средствами клиентов.

2.3 Оценка начле совокупного финансового прочие риска банка внутреих как инструмент может

стратегического развития ПАО «Сбербанк»

Неотъемлемым первичны элементом общей системы банковсг управления банком боле является система разеуправления рисками, целью порядкукоторой является обеспечение устойчивого развития в рамкх рамках реализации активм стратегии развития. Стратегию персонал развития утверждает кредитных Наблюдательный совет вырос Банка. Система увеличть управления рисками тог

выстраивается согласно приносящх требований Банка малог России и нормативных филаов актов РФ, банк а также предусматривает банковсие рекомендации Базельского оснвыаяь комитета по банковскому сложившйя

надзору.

Существенными для выпущенбанка признаны далеследующие виды марыгинрисков:

 кредитные риски процентгкорпоративных и розничных ранихклиентов,

 риск потерь работиз-за изменения меркуловастоимости недвижимого избежанимущества,

 операционный риск,

 правовой управленияриск,

 риск ликвидности,

 налоговый анлизриск,

 стратегический риск.

Идентификация малогрисков и оценка назывютих существенности проводится кредитныхв Группе на ежегодной банков основе. Для обязательсв каждого риска, роду признанного существенным, долар

формируется система сумы управления. Функции начть управления всеми проведм существенными рисками стародубцев распределены среди чтобы комитетов Банка. Управление эконмичесй рисками на интегрированном средтвауровне осуществляют значительыйКомитет по рискам вопрсГруппы, Правление счети Наблюдательный совет конурециюБанка.

Оценка кредитного диктуе риска проводится в целом кредитны по Банку и по отдельным ипотечных

портфелям активов, фонда также в разрезе сумаотдельных контрагентов, былистран, регионов оснвм и отраслей. Оценка свыше основана на статистических вызано моделях количественной следующго

оценки кредитного риска.

опредлный

В Банке совкупный создана система внутренних вклад рейтингов, в основе монитрг которой экономико-математические действующи модели оценки появлени параметров риска. Модели таблиц

периодически пересматриваются имеющся на основании накопленных потенциальым статистических данных.

В 2015 году банку Сбербанк впервые средтва в Российской Федерации развитя подал ходатайство банк в Банк России, таблицы для того участия чтобы применять пероцнка подходы с целью карт

расчетов нормативов продвигая достаточности капитала, измен основываясь на внутренних всего

рейтингах для оценки

появлени кредитного риска.

позиц

Оценка индивидуальных финасровя рисков по сделкам кафеля проводится по следующим таблиц

контрагентам:

 корпоративные клиенты, денжы банки, субъекты оценивамы малого бизнеса, ресун страны, субъекты течниРФ, муниципальные управленияобразования, страховые обращенияи лизинговые компании: редитнык основой служит становлеи система кредитных сдвига рейтингов, а также банки модели прогнозных прошедий

денежных потоков и

потерь прочие важные показатели,

струк

 физические лица сегмнтая и субъекты микробизнеса: своих основой служит сроки

скоринговая оценка вкладмплатежеспособности контрагента удельныйсогласно правилам управлениБанка.

Ограничение риска эфективнос и контроль ожидаемых пасиво потерь вследствие запрещными дефолта контрагента налич осуществляются с помощью системы решни лимитов, которые ликвдностью

ограничивают операции потенциальый с кредитным риском. Объем позвляющие лимита определяет эфективнос

уровень риска позицям контрагента, зависящий банерх от таких показателей, вызано как финансовое связано

положение, внешнее долгаршиныхвлияние, качество прибыльуправления, оценка банковсйделовой репутации.

Банк итог формирует резервы на инвестц возможные потери монитрг по ссудам и прочие средтва

возможные потери с рамкх целью покрыть корпативные потери по активам яблонска в процессе реализации развитю кредитного риска. Резервы собтвены формируются согласно карт требованиям Банка оказни России, банковских регуляторов, периодчнсть международных стандартов инструмеов финансовой отчетности порядку и внутренних нормативных рекомндацидокументов.

Банк контролирует кредитног концентрирование крупных активным кредитных рисков, финасовые

соблюдение пруденциальных внедри требований, прогнозирование снижею уровня кредитных котрый

рисков. Для работ этого проводится корпативные анализ портфеля рынка в разрезе сегментов также и продуктов, а также качествустановление лимитов анлизна заемщиков.

Основным инструментом отлженый снижения кредитного помщи риска является даном

обеспечение. Необходимость подх принятия обеспечения года и его объем заключя зависят от риска отдельным сделки или выпущен заемщика и фиксируются январ в условиях конкретных измен кредитных продуктов.

Для последнихеджирования кредитных пруденциальойрисков банк облигацпроводит залоговую проведмполитику, которая срочные определяет принципы и элементы использван организации работы прибыль с залоговым обеспечением раних при кредитовании. Целью рисунок залоговой политики вклад является повышение объема качества кредитного учаев портфеля в части платежи залогового обеспечения. От среднм качества залога работы зависит вероятность наиболе получения денежных потенциальый средств в случае всего

необходимости взыскания смыле на предмет залога. Также активных качество залога обладющих влияет на существенность сопряженных рисков, доляликвидность, достоверность внедриопределения стоимости, чистаяриск обесценения, рублевымподверженность рискам кредитногутраты и повреждения работыи т.д.

Оценка стоимости привлечнзалога производится корпативныена основе внутренней шестьэкспертной оценки специалистов обязательный Банка, оценки независимых начло оценщиков либо серьзный стоимости предмета среднм залога в бухгалтерской теория отчетности заемщика осущетвля с применением дисконта. Поручительство иностраых платежеспособных юридических зируемы лиц как анлизруемый

имущественное обеспечение открыатребует такой фирменоже оценки рисков выстроенаяпоручителя, как курсаи заемщика. Банк погасить проводит регулярный покрытие мониторинг залоговых чистая активов для обеспечения контроля за рублевым количественными, качественными процесах и стоимостными параметрами стабильно предметов залога, финасовг их правовой принадлежностью, наимеов условиями хранения имеющсяи содержания. Периодичность рискпроведения мониторинга заемщиковопределяется нормативными актами Банка проведм России, условиями предоставления финасовые кредитного продукта, видом

формиван обеспечения.

Действующие расчет системы лимитов заключены и полномочий позволяют пармети

оптимизировать кредитный лимта процесс и надлежащим реклам образом управлять проче

кредитным риском. Каждому финасовг территориальному подразделению установлеи и банкуучастнику Группы рыночх присваивается профиль боле риска, который сокращеним определяет полномочия по принятию валютерешений в зависимости наимеовот категории риска итогзаявки. В свою поскльуочередь, категория чистыериска заявки бытьзависит от риска рекламнызаемщика, совокупного упрощению лимита по заемщику / группе связанных

изучм заемщиков, адела также риска сделки.

рекламной

В 2017 году дох планируется внедрение наимеов единой централизованной резвы системы розничного рынок взыскания, предусматривающей долгвым весь спектр проведм инструментов урегулирования чтобы проблемной задолженности – дистанционные, быть контактные, аутсорсинг.

Таблица 2.20 — Активы избытка с просроченными сроками тольк погашения на конец 2015 года

Активы с просроченными теорийсроками погашения на формиванеконец 2015 года, средтвмлн Тип даныесубъектов руб

Итого до 30 дн 31-90 дн 91-180 дн более 180 дн Юридические вкусах 567 974 121 172 80 158 78 615 288 030 лица Физические евстрао 303 386 79 961 35 626 26 123 161 676 лица Кредитные клиентов 64 64 — — организации Итого 871 424 201 196 115 784 104 737 449 706 просроченная приведна задолженность

привлечн На 1 января 2016 года рублевым объем реструктурированных проведных ссуд юридических размещни

лиц составляет 2 907,5 млрд банковсгруб., их доля эконмичесхв активах составляет 12,8% (1 января 2015 года: 2 212,0 млрд даные руб. и 10,2% соответственно).

Реструктуризация – внесение обще изменений в первоначальные позицям существенные условия главным заключенного с должником продвигать кредитного договора возмжный в более благоприятную залогвую для него сценари сторону, не предусмотренное внутреих первоначальными существенными сбергатльный условиями кредитного отчев

договора.

На 1 января 2016 года прибыль объем реструктурированных оснвыми ссуд физических кредитны лиц в кредитном оценка портфеле составил 149,2 млрд оценкам руб., их доля средтва в активах – 0,7% (1 января 2015 года: 72,5 млрд розничые руб. и 0,3% соответственно).

Типовые чистые варианты реструктуризации эфект предполагают увеличение расчетх срока пользования либо кредитом, изменение новых порядка погашения таблицы задолженности по кредиту, имеющх отказ от взимания покрытия

неустоек полностью средтваили частично, изменизменение валюты вторйкредита.

Банк уделяет оценку пристальное внимание прибыль контролю уровня утраы концентрации крупных облигац кредитных рисков. В кредит соответствии с внутренними рекомндаци нормативными документами может в Банке реализована квантил процедура ежедневного наимеов мониторинга крупных качеств кредитных рисков сберкаы и прогноза соблюдения оснвые установленных Банком стоим

России требований лимта по нормативам Н6 (максимальный таких размер риска чистые на одного заемщика чистые или группу пасивных связанных заемщиков) и оказния Н7 (максимальный размер опредлнм

крупных кредитных считаюя рисков).

В этих рыночх целях осуществляется вклады сопровождение и мониторинг Списка

боле крупных и

внедри связанных заемщиков Банка.

надежость

Доля кредитов 20-ти формиване крупнейших заемщиков (групп запрещными заемщиков)27 за 2015 год средтв изменилась с 24,5% до 27,8% кредитного дебтовй портфеля клиентов. Среди приост

крупнейших заемщиков недоплучатьБанка – представители недавгоразличных отраслей стабильноэкономики, таким марыгинобразом, кредитный вкладриск в достаточной отсрчиьстепени диверсифицирован.

Рассмотрим день управление риском года ликвидности в исследуемом ход периоде. Подход большую к управлению ликвидностью комисные на протяжении 2015 года отправн во многом определялся волатиьнс сложившейся макроэкономической анлиз ситуацией и состоянием ростм

российского финансового страегичк сектора (санкциями провдится против России оснвые со стороны ЕС и США, лимты волатильностью курса итог рубля и прочими ликвдност факторами).

Тем дней не менее, благодаря высталяегибкой процентной качествполитике и эффективному бытьуправлению активной кредитную и пассивной базой, рекомндаци за 2015 год ликвдностью Банку удалось физческх сократить объем оснве заимствования средств ранихБанка России финасовыеи федерального бюджета явлютсна 3,0 трлн избыткаруб. до 0,8 трлн выделитьруб. в основном таблицы за счет привлечения проче средств клиентов, чистые а также в результате течни

сокращения объема осущетвля наличных денежных изменя средств в рамках оснвые оптимизации управления макшнов наличными остатками. На 1 января 2016 года факторингве Банк поддерживает объем сформиванрезервов как понятиев рублях, так оценкуи в иностранных валютах рублевымна достаточном для средтва реагирования в случае итогухудшения ситуации годахс ликвидностью уровне.

В 2015 году итоге Банк России сберанк объявил об установлении соглан норматива краткосрочной наблюдось ликвидности Базель вырос III (НКЛ, пасиво Н26) в качестве риск пруденциальной нормы субъектов с 1 января 2016 года. Минимально услг допустимое значение показывющий норматива на 2016 год проведм составляет 70% с пасивм последующим ежегодным сектора повышением на 10 процентных зарубежны пунктов до достижения ость величины 100% с 1 января 2019 года. Расчет трлн норматива по Сбербанку ситема будет осуществляться срочные на уровне Группы физческх

Сбербанк. Бизнес-план пасиво Сбербанка предусматривает управления безусловное соблюдение рамкх

норматива ликвидности яблонскана протяжении всего 2016 года.

По оказния состоянию на 1 января 2016 года ликвдностью Сбербанк с запасом оснвй соблюдает установленные сбержнияБанком России удельныйпредельные значения собйобязательных нормативов черз ликвидности.

Таблица 2.21 – Выполнение нормативов

итог ликвидности банка

значимой в 2015-2016 гг

Предельное были Значение

Критическое норматива на

Нормативы значение, неким

значение отчетную дату, %

ликвидности установленное

Сбербанка

Банком России

кредитную 2014 2015

Н2 более 15% 20% 74.3% 116.4%

Н3 более 50% 55% 66.4% 154.4%

Н4 менее 120% 115% 111.2% 65.5%

Ценные этогбумаги, оцениваемые старыхпо справедливой стоимости периодчерез прибыль средтва или убыток, финасовг а также наиболее лаврушин ликвидная доля средтва ценных бумаг, чистые имеющихся в наличии понесыхдля продажи, осбсчитаются ликвидными перломнактивами, поскольку единствыммогут быть страегичк легко конвертированы трлн в денежные средства ликвдностью в течение короткого таког промежутка времени. Такие банки активы в таблице посбие ниже помещены пасиво в категорию «До реклам

востребования и менее 1 месяца». Активы превышат с просроченными сроками факторинг

погашения относятся остальные в категорию «не рублевым установлено» в сумме роста фактически просроченного таблиц платежа. В приложении В представлены данные о ликвидности активов и бобязательств банка на 01.01.2016 г.

За 2015 год межбанковсйнаблюдалось сокращение требованияразрыва ликвидности выпускна сроках до 6 месяцев, делавызванное сокращением величнаобъема привлечений представлясредств Банка отрыекРоссии по операциям своих прямого репо банкомтх и в рамках Положения объема Банка России №312-П. Срочность итог таких операций боле в основном не превышает 6 месяцев. Данное финасовые

сокращение было оснве скомпенсировано привлечением сберанк клиентских средств иследумо на различные сроки теоричск и продажей наличных финасовые денежных средств. Стоит факторинг также отметить отсуви увеличение разрыва наглядости ликвидности на горизонте потребнси свыше 3 лет групы в основном за счет сокращения

вложения остаточной срочности

банке ссудной задолженности.

требования

Для ограничения использваня и управления рисками, других принимаемыми Группой управлени в отношении отдельных карт стран, в банке рамкх разработана система рекламу страновых лимитов течни

риска. Эти открыа лимиты ограничивают части совокупную концентрацию оснвым по операциям с контрагентами прочиеотдельной страны, транспойвключая суверенных будетзаемщиков/эмитентов и органы государственной

стали власти.

Трансфертный кафеля риск оценивается остальные и капитализируется в рамках автомизця

проводимых в Банке политкпроцедур оценки объемавнутренней достаточности проведникапитала, тем aset самым обеспечивая году наличие достаточного росийке объема доступных зависят финансовых ресурсов услг Банка для межбанковсй покрытия возможных mediu потерь при требовани реализации данного таблице

риска. В приложении Г представлены данные о страновой концентрации активов и обязательств банка в 2015 г.

увеличн Рыночные всего риски операций евроблигац на финансовых рынках включают гарнтий следующие существенные финасовгвиды рисков:

 Процентный портфель риск по портфелю день долговых ценных такой бумаг торговой доларвм

книги –возникает трлниз-за неблагоприятного доступнюизменения уровней корпативныерыночных ставок.

 Фондовый финасовыериск торговой неотъмлыкниги – возникает факторингиз-за неблагоприятного пользуизменения котировок боледолевых ценных обеспчнибумаг.

 Валютный риск измен торговой книги – возникает отправн в результате неблагоприятного организцизменения курсов главныминостранных валют гарнтиуеи цен на драгоценные обязательный металлы.

 Риск рыночного мен кредитного спрэда – возникает финасовые из-за неблагоприятного резвы изменения рыночных валюте цен на финансовые востребания инструменты, чья задолженсти

текущая справедливая процентых стоимость также главным находится в зависимости пасиво от рыночной оценки продажикредитного качества совремныйэмитента долговой резвыбумаги / контрагента анлизпо сделке.

 Риск волатильности – возникает требования из-за убытков физческ или снижения позицям

прибыли в связи сценари с изменением волатильности максильный цены базового факторинг актива финансового алокцияинструмента.

Банк оценивает спектр уровень рыночных групы рисков по торговым пасивы позициям, основываясь эфективнось на методике VaR (Value придежваясь At Risk), с помощью эконмичесй метода исторического нижегордск моделирования с уровнем увеличн доверительной вероятности 99% на таким

горизонте 10 дней, таким используя надбавки струкы для учета востребания специфического риска, сущетвнои

который может капитл быть связан физческх с изменением цен франция на отдельные инструменты безналичой и не обусловлен изменениями зарубежныв общей рыночной факторингситуации.

Таблица 2.22 — Величина эфективносрыночного риска

требований Величина риска Величина риска Вид пасивныериска млрд сотавляеруб. % от активныхкапитала

2014 2015 2014 2015 Рыночный риск 47.6 96.6 2.11% 3.61% по сущетвноипортфелю долговых роду 46.7 83.5 2.07% 3.12% ценных бумаг фондовый риск различные 1.0 0.0 0.04% 0.00% валютный риск 2.8 13.2 0.12% 0.49% эффект операций диверсификаци -0.1 -3.0 0.00% -0.13% и вложений

Увеличение средтв величины рыночного году риска на 1 января 2016 года банки по сравнению с 1 января 2015 года вестник вызвано повышением опержая волатильности из-за таблицы сдвига исторического собй окна, которое агреиовн используется для счет построения возможных старых

сценариев изменения цен

страегичк инструментов вуправления портфеле.

Отсутствие средтва фондового риска теоричск обусловлено ликвидацией ликвдностью позиций по акциям итог в торговом портфеле чистые на балансе ПАО анлиз Сбербанк в соответствии методв с принятым решением офицальныйоб утверждении стратегии возмжнстьуправления портфелем анлизруяакций.

За 2015 год будет Группа снизила стади процентный риск январ в рублях в результате ковален

исполнения пакета может антикризисных мер, оценка принятых руководством эфективнось Банка. В рамках средтва управления процентным итог риском Банка факторингве с 2016 года банк устанавливается целевая остак позиция по процентному остальные риску в рублях, возмжнсти для достижения вопрс которой установлены обеспчни показатели мониторинга года по объемам и структуре таблице срочности продуктов, сотянию исполнение которых разботный регулярно обсуждается страховые на Комитете по управлению анлизактивами и пассивами.

Чтобы распедлны оценить процентный всего риск, используется средтва стандартизированный шок заключить согласно рекомендаций эфективнос Базельского комитета. Шок претнзий процентных ставок стародубцев

рассчитывается как 1% и 99% квантили значительый распределения изменения вклад

среднегодовой процентной болеставки. В итогкачестве базовой применяставки для болеоценки шока средтва процентных ставок раних в рублях используется части индикативная ставка тог по рублевым процентным свопам мен сроком на 2 года (RUB среднй IRS 2Y), итоге а также LIBOR 3M – для всего

валютной позиции.

Рассмотрим проведн влияние роста процес и падения процентных использваня ставок на прибыль инструмеов

Группы до налогообложения курсана горизонте 1 год курсовпо состоянию на 1 января 2016 года преслдовав сравнении с 1 января 2015 года:

Таблица 2.23 — Влияние измен роста и падения работ процентных ставок произвдные на прибыль Группы сдвигадо налогообложения

Снижение возратставок Рост ставок

Вид валюты

2014 2015 2014 2015 Российский качестврубль Продолжение таблицы 2.23

Вид валюты Снижение возратставок Рост ставок

2014 2015 2014 2015 Изменение процентных возникает -626 -411 1 130 722 ставок, б.п. Изменение выпущен прибыли до

261 393 128 962 -472 196 -226 514 налогообложения, млн обязательных руб.

Турецкая лира степнь

Изменение

процентных действуя -353 -402 626 689

ставок, б.п.

Изменение превышат

прибыли до

10 047 28 298 -17 813 -48 459

налогообложения,

появленимлн руб.

Прочие валюты

физческ

Изменение

процентных треью -15 -36 56 124

ставок, б.п.

Изменение операци

прибыли до

• 174 -3 174 634 10 883

налогообложения,

оснвемлн руб.

Изменения изменя процентного риска внедрия банковской книги окл в российских рублях уровня на 1 января 2016 года средтва по отношению к 1 января 2015 года зависят были вызваны январ

следующими основными теорифакторами:

 снижение объема краткосрочных

крупный привлечений от

средтв Банка России;

•  рост помщьюобъема портфеля развитясредств физических сокращенилиц;
•  снижение волатильности росипроцентных ставок прочиев российских рублях.

Изменение время процентного риска привлечных банковской книги были в турецких лирах банковсг на 1 января 2016 года роси по отношению к 1 января 2015 года отсрчиь были вызваны максильный ростом процентных сберанк ставок в турецких видо лирах, а также управления ростом баланса треью Группы Денизбанк.

Изменение течни процентного риска установлеи банковской книги каждый в прочих иностранных всемирног

валютах на 1 января 2016 года факторинг по отношению к 1 января 2015 года режим было вызвано управленияследующими основными улчшенияфакторами:

 рост волатильности процентных

едино ставок виследумо долларах США;

•  прекращение всего привлечения государственного ени финансирования Сбербанком продуктахв долларах США;
•  сокращение корпативныхсрочности портфеля помщьюкредитов юридических евроблигацлиц.

На банк средтв оказывает влияние опержая валютный риск стоим из-за наличия счет открытых валютных решнийпозиций (ОВП), сберкаыглавными источниками оснвекоторых являются оснвеоперации кредитования стоим и привлечения в иностранных активм валютах и доходы, доли полученные в иностранных позиц валютах. Валютный напряжеости риск реализуется текущи вследствие неблагоприятного действующиизменения курсов язательсввалют.

об

В 2014-2015 годах связи Банк закрывал себ валютные позиции сохранти банковской книги, стародубцев

чтобы помогло проведн банку не понести долар потери из-за неотъмлы значительного ослабления управлени курса российского кредитног рубля по отношению создание к иностранным валютам активы по позициям банковской книги.

помщью

Таблица 2.24 — Величина корпативныеОВП совокупно обуслвенпо банковской и торговой провестикниге

2014 2015

Валюта

USD CHF EUR EUR USD CHF

Величина

ОВП, млн

сущетвюим 31 968 -18 666 13 450 73 190 11 175 9 928

руб.

Величина улчшения

ОВП, % от 1.41 0.82 0.59 2.77 0.42 0.38

капитала

Для средтва управления операционными оснваи рисками банк индвуальых собирает внутренние потенциальый

данные об инцидентах вложения операционного риска, евроблигац самооценке и сценарном млрд анализе. Для расчитывюмониторинга уровня банкриска используется финасовыесистема отчетов baselдля руководства потенциальыи коллегиальных органов, получены которые принимают произшед участие в процессах обслуживане управления рисками. Отчетность сотавляющие по риску формируется эфективнос на ежедневной, ежемесячной котрые и ежеквартальной основе.

Данные consultaive об оценках рисков приведна и понесенных потерях новые позволяют выявлять вкладм

зоны концентрации рисковантрисков для евстраодальнейшей разработки нормативкомплекса мер, такогкоторые способствуют итог снижению уровня видо операционного риска струк Банка. Мероприятия, качествно

проводимые для налич снижения рисков, струкы носят системный ени характер, их цель – улучшить тольк существующие процесс резвы и технологии совершения задолженсти операций (риск безналичой

допущения ошибки выпуска сотрудниками при специалтов выполнении операция увеличась снижается; ряд сума

рисков, связанных нормативс выпуском кредитных квантилкарт, карт еслис овердрафтом, неверным средтва установлением курсов подержани валют в системах признаог банка, полностью куратов исключается).

Структурные рублях подразделения, подразделения году операционных рисков, балнс а также руководство приобетнм коллегиальных органов бардев управления банка долгсрчным регулярно проводят струкы

мониторинг статуса инструкцяреализации мер напрямуюи уровня остаточного позицюриска. Практически ресув 3 раза снизился взыскания уровень сокрытия управлени информации о реализованных средтва инцидентах, что говорит наимеов о повышении осведомленности

кредитом банка оуправления рисках.

Регулярно разботкепроводится аллокация продавтьсуммы ущерба расчетнымиот крупных инцидентов монитрг операционного риска теорийна подразделения банка. Данные отчевоб ущербе учитываются фонде в составе ключевых оставшиея показателей эффективности отлжен членов Правления, облигац кураторов функциональных улчшения блоков центрального эфект аппарата и председателей проведм

территориальных банков. Кроме приобетнм того, в Банке продвигая ведется рейтинг млрд внутренних структурных горизнте подразделений по уровню анлиз операционных рисков черз в целях их минимизации.

3 Совершенствоание практики управления активами и пассивами в коммерческом банке в кризисных ситуациях

3.1 Особенности достачни управления активами повышени и пассивами коммерческих

избытбанков в период общихкризиса

На начальном периоде формирования пользватся и становления российской принят

банковской системы наблюдался сущетвными необоснованно высокий средтва уровень доходов, персонал

условная «легкость» формирования обладющих ресурсной базы за всего счет того, юридческ что физические наимеов и юридические лица массово депозитныстали переходить на активо обслуживание в коммерческие сущетвнои банки. Сниженный среднм курс рубля, итогам высокий уровень явлютс процентной маржи, внезапные

таблиц колебания курса

етоды создали благоприятные

залогу условия для

кредитных банков. работы

Из-за mediu снижения рентабельности года интенсивных операций, активм невысокого уровня средтва процентной маржи прибыль по операциям кредитования, наличем снижение прибыльности инвестцйспекулятивных и валютнообменных операций котрыена рынке ценных кафеля бумаг банки значимой стали вынуждены доля обращать внимание этом на цены привлекаемых риска

ресурсов. Снижение пасиво себестоимости банковских клиентам продуктов и услуг, внутреий

проводимых банковских активо операций оказывает методв прямое влияние базельским на финансовый результат евроблигац работы банка. Это соглан объясняется тем, услге что общая величной сумма банковской управления

прибыли представляет пакету собой разницу начть между совокупными учитывая доходами и расходами сотавбанка.

Соизмерение издержек ослжнеиям и последствий считается объем важным составляющим смыле денежного маркетинга превышат в банке. При его отсутствии могут быть риска допущены неисправимые случаев ошибки при формировании финансовой важных политики банка, либо принятии важных управленческих банковсй решений, при равной определении видов лишь

банковской работы, а также отсюда при установлении даную тарифов на предложения, году

являющиеся значимым развитяимиджевым фактором данядля банка.

На боле основе анализа чистые эффективности управления ситемы активами и пассивами ПАО «Сбербанк», лаврушин проведенных во второй ликвдностью главе дипломной методы работы, можно банкх

сделать следующие рискавыводы:

1) доля позицактивов, не приносящих разедоход, увеличивается;

2) доля завист участия привлеченных были средств в получении активо прибыли незначительна, комплесны что указывает всемирног на пассивное поведение однак банка к расширению финасовые

возможностей по привлечению средств;

регионв

3) доля прибылпривлечения ресурсов прочефизических лиц большейсокращается;

4) основная явлютс доля привлеченных начвшийся ресурсов срочная, январ что ограничивает портфел

долгосрочную кредитную представля политику банка, зависят а тем самым право снижает получение денжых

процентных доходов;

5) снижаются рыночхпоказатели достаточности средтвакапитала.

Выявленные негативные счет тенденции указывают годах на необходимость совершенствования стабильноработы банка управляющимпо управлению активами оценкии пассивами.

В качестве рекомендаций по чистые улучшению ликвидности обеспчни банка могут большей быть предложены:

• контроль сберанк и провдимые согласование собственной работ работы менеджерами по управлению чистые ликвидностью с работой всех оснвые отделов банка, таког отвечающих за внедрение евроблигаци использование средств; наимеов
• прогнозирование всегоменеджерами по управлению денжыликвидностью действий играет пользователей кредитов чистые и более крупных чистые вкладчиков банка, изучаются которое позволит доля

управляющим предпринимать банк действия в случае разботке недостатка или портфель избытка ликвидных такжесредств;

• работы формирование понимания начть ценностей и целей срочнти управления ликвидными прибыль

средствами менеджерами произшед по управлению ликвидностью. В чистые настоящее время средтв

ликвидность банка таблиц отошла на второстепенный позиц план, поскольку уровня банк обязан уровне

иметь возможность совкупнм предоставлять различные потребнси займы, поэтому полжения перед управляющими оценки ликвидностью стоит роси цель найти монитрг необходимые средства таких для обеспечения кредитов;

связи

— анализ сдвига потребностей банка видо в средствах и решений функциоал о их размещении во избежание снизляих недостатка или пасивопереизбытка. Избыток куриловаликвидных средств спектрведет к потере всего банком заработка, кредитны в то время как разботн их недостаток должен года быть срочно напрвлеия

устранен во избежание срокпотерь доходов.

Таким мгновей образом, коммерческий видо банк обязан включая самостоятельно гарантировать свою

котрых собственную ликвидность

розничым на определенном уровне.

среди

• более анлизруемый тщательная проверка расте платежеспособности клиента. При высокие решении вопроса увеличн о предоставлении средств монитрг заемщику должна банкм быть проведена время

тщательная оценка нижеего кредитоспособности;

• внедрение средтва GAP–анализа в сочетании факторинг с системой оперативного операциях

отслеживания платежной коэфицентый позиции, представляющего получения собой метод стратегического большей анализа для поиска шагов по достижению заданной анлизруемый цели. Анализ сектора проводится для объективной персонал оценки ликвидности реагиовня банка и исключения значимой разрывов между входящийсроками возврата изменссуд и исполнением изменобязательств банка. Это время способствует высвобождению яблонска банком средств, вкусах зарезервированных под денжы

возможно возникающие появленириски, а также рейтинговыхпрогнозированию таких зарубежныситуаций, когда будет финасовые необходим резерв.

измен

Анализ позволяет определить избыток или высокий недостаток средств показтелй на соответствующих сроках. На средтва основании полученных признаог результатов происходит гарнтиуе

корректировка планируемой кредит ликвидности с учетом средтва коэффициентов ликвидности, финасовые установленных ЦБ РФ, установлеи а также внутренних дефолтв лимитов ликвидности.

Имея оценка представление о текущей сумы структуре активов раних и пассивов по срокам филаов

востребования, руководство обладющих может улучшить возникает качество принимаемых активы

стратегических решений балнспо развитию бизнеса. Также ПАО «Сбербанк» в сотавцелях покрытия сектораразрывов может сделкахзаранее заключать новыедоговора на привлечение чтобысредств, что стародубцевможет принести рейтинговыхдополнительный экономический среднмэффект, в связи енис тем, что оказния заключение договора были по привлечению межбанковского финасовые кредита обойдется банк организации дешевле. Зная изучм возможный избыток обязательных активов банка кредитны в будущем, он может стране использовать их в качестве конретму инвестирования в дополнительные частным

источники дохода.

Рассматривая быть данный инструмент кредитных с позиции количественной разботке выгоды, можно ликвдностью провести небольшой показывющий расчет недополученной эфективнось прибыли, опираясь портфелю на данные оборотной анлизведомости по счетам месяцвбухгалтерского учета (форма 101).

Для сформиван того чтобы эфективнос показать целесообразность сокращени проведения GAP–анализа при потенциальым

управлении мгновенной риском ликвидностью, рассмотрим рынка высоколиквидные активы ПАО «Сбербанк» по клиентусостоянию на 1 апреля вырос2017 г.

Счет 20202 «Касса кредитных

итог организаций»:

Входящий человкостаток составляет 145160 тыс. р.

Оборот представлныпо дебету составляет 817288 тыс. р.

Оборот чистыепо кредиту равен 825385 тыс. р.

Остаток волатиьнсю составляет: 145160 тыс. р. + 817288 тыс. р. – 825385 тыс. р. = 137063 тыс. р.

Счет 30102 «Корреспондентские счета

взгляд в Банке России»

шлекн

Входящий остаток отдельнымсоставляет 744720 тыс. р.

Оборот оставшиеяпо дебету составляет 12023967 тыс. р.

Оборот удельныйпо кредиту равен 12082929 тыс. р.

Остаток оснвымсоставляет: 744720 тыс. р. + 12023967 тыс. р. – 12082929 тыс. р. = 685758 тыс. р.

Счет 32002 «Кредиты финасовых и депозиты, предоставленные день кредитным организациям операцийна 1 день»:

Входящий остаток составляет

даную 0 р.

Оборот средтвапо дебету составляет 1275000 тыс. р.

Оборот прочиепо кредиту равен 1275000 тыс. р.

Остаток финасовыесоставляет 0 р.

Таким исторя образом, остаток клиентсй на счетах по высоколиквидным драгоценых активам составляет: 822821 тыс. р. Внутренний отсрчкй порядок работы результа банка позволяет году

сократить лимит управления остатков в кассе, средтва так как портфелю с 2012 года корлев согласно пункта 2.14 Положения оснвм о правилах организации отчев наличного денежного прочие обращения на территории кредитны российской федерации повышени от 05.01.98 № 14–П сравнеию лимит кассы депозитах банк утверждает облигац самостоятельно. В настоящее осбентй время лимит счет кассы банка залог составляет 500 000 р. Банк корпативные может снизить комерчси лимит до 200000 р., конретму а оставшиеся 300 000 р. направлять итогна межбанковское кредитование «овернайт» по векслясредней процентной даныеставке 5,7% годовых. Тогда проведниполучаем:

300 000 р. × 0,057 / 12 = 1425 тыс.р. в месяц

горизнте или 17100 р. в год.

операций

Учитывая, что сроки банк имеет режим около 14800 отделений, обладющих то общий эффект виде по банку составит: 17,1*14800=253 080 тыс.р. в анлизгод.

Следовательно, оптимально оценка используя структуру провдят баланса с помощью GAP–анализа, капитл можно получить возникает доход путем всего использования неработающих лимта

средств, а также наблюдеим повысить эффективность проведм управления собственным надежость капиталом банка. обращения

3.2 Системы валюте стратегических лимитов выпуск как инструмент июне повышения

ликвидности внутреихкоммерческого банка

Стратегическими лимитами сберанк называют ограничения становлеи по инвестированию активов банк и привлечению финансовых средтва ресурсов, которые в свою стаья очередь ограничивают риски банка бизнес по различным направлениям инструмео деятельности. Ограничение требования осуществляется величиной собственных клиентсй средств банка, корпативные которые были если выделены для погашения этих целей. Стратегические каих лимиты, по нашему лаврушин мнению, необходимо спектрустанавливать, исходя режимиз планируемого уровня всегориска тех иностраыхили иных всеговидов сделок проведми операций.

Стратегические лимиты – это значительый неотъемлемая часть средтва стратегии развития операциям

банка и стратегических денжы альтернатив, предусмотренных групы в ней. Лимиты средтв позволяют ответить конурециюна вопрос о достаточности компенсирватьсредств у банка видозменядля того, депозитахчтобы покрыть имеющся риски в случае оценка реализации им той возмжный или иной чтобы стратегической альтернативы. В финасовые случае недостатка учаев собственных средств финасовые у банка, существуют сниже

лишь 2 пути: активным выбор менее оснвым рискового пути изменя развития или прочие повышение собственного выпуск капитала. В ином активо случае стратегия таког банка является иследумо

несбалансированной.

Балансирование банка средтва между потенциальными провдя рисками какой-либо активы

стратегической альтернативы комерчси и имеющимися у банка объем средствами на покрытие рисков средтваявляются ключевым приоств деятельности банка. Данный задолженстипроцесс выражается млрд в оценке экономического касу капитала и сопоставлении валюты его с выделенным отчев рисккапиталом.

Для того секторачтобы данная денжыхпроцедура была прочиереализована, риски куратовбанка должны вопрсах быть идентифицированы рост и структурированы. А также понесых должна быть финасовых создана система активмлимитов, соответствующая спобрискам банка.

В модели основе структурирования средтва рисков должны предоставлни быть положены яблонска несколько признаков. Ключевыми сотрудникам являются лимиты деловй принятия отдельных назывют видов рисков (кредитного, управления рыночных, операционных) для закупо банка в целом малый и его различных групы

бизнес-направлений (корпоративного, актульны розничного, инвестиционного анлиз бизнесов), которые виде могут быть рост детализиированы в разрезе кас отдельных продуктов опредлятс или финансовых болеинструментов.

Итак, в процессе формирования

рынок стратегических лимитов

публичное проводится:

1) Анализ прибыл исторических данных средтва о рисках и факторах рынок рисков банка кратосчный и оценка VAR (Value-at-Risk расход– «стоимость позицпод риском) факторов стоимриска, позиций кратосчный под риском компенсирвать и экономического капитала (потребности стаья в покрытии рисков) отчетного работыпериода;

2) Планирование оснваи структуры операций сел банка в соответствии евроблигац с утвержденными стратегическими корпативныесценариями развития перломни оценка потребности наличемв капитале для направлений

стоим деятельности и

возрат продуктов;

3) Выделение управления и распределение риск-капитала обеспчни для покрытия проче рисков стратегии;

4) Сопоставление карт и урегулирование потребности опредлны в капитале (экономическом норматив капитале) и имеющегося услге покрытия (риск-капитала) для проведм

рассматриваемого сценария развития.

зарубежны

Сбербанк в своей также деятельности последовательно внедряет и совершенствует методы и процессы управления рисками, как на интегрированном уровне, так и на уровне отдельных видов риска.

В ПАО «Сбербанк» применяются следующие методы управления кредитными рисками:

• предупреждение риска через оценку потенциальных рисков

до проведения операции;

• планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых

потерь;

• ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
• структурирование сделок;
• управление обеспечением сделок;
• применение системы полномочий принятия решений;
• мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

В ПАО «Сбербанк» создана единая система внутренних рейтингов (Приложение В), в основе которой экономико-математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Модели периодически пересматриваются на основании накопленных статистических данных. Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний, а также со стороны группы, в которую входит заемщик.

Ограничение риска и контроль ожидаемых потерь вследствие дефолта заемщика осуществляются при помощи системы лимитов, имеющейся для каждой линии бизнеса. Объем лимита определяется уровнем риска заемщика, который рассчитывается на основе оценки финансового положения заемщика и других показателей: внешнее влияние, качество управления, оценка деловой репутации и т.д.

Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков банк применяет залоговую политику, которая нацелена на повышение качества обеспечения кредитного портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации.

В связи с ухудшением экономической ситуации в стране в 2014 году банком реализованы следующие мероприятия:

• Ужесточены требования к условиям предоставления и порядку принятия

решений о предоставлении кредитов/кредитных карт;

• Приостановлено кредитование микробизнеса и малого бизнеса

в иностранной валюте;

• Введены ограничения на кредитование предприятий наиболее рисковых

отраслей.

Эффективно выстроенная и отлаженная система управления кредитными рискам позволила Сбербанку не только выглядеть значительно лучше сектора по качеству кредитного портфеля, но и увеличить этот разрыв в течение 2014 года, как по корпоративным, так и по розничным клиентам:

Банк стремится выявлять проблемы на ранних стадиях и прилагает все усилия для взаимовыгодного решения проблем с задолженностью у клиентов.

В текущей сложной экономической ситуации разработан ряд антикризисных мероприятий в части работы с проблемными активами:

• укрепление кадрового потенциала подразделений по работе

с проблемными кредитами;

• создание антикризисных штабов по работе с крупнейшими клиентами;
• комплекс мер по упрощению реструктуризации кредитов физических

лиц.

Управление ликвидностью в 2016 году во многом определялось конъюнктурой финансовых рынков в связи со сложившейся макроэкономической ситуацией, осложнениями на Украине, санкциями против России, обесценением рубля и прочими факторами. Несмотря на нестабильность финансовых рынков, Сбербанк максимально использовал имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала:

облигаций в рамках обновленного Положения № 395-П с возможностью

погашения при согласии Банка России через 5 лет. Объем выпуска

долгосрочное фондирование, но и улучшить показатель достаточности

капитала.

• В марте 2016 года банк осуществил частное размещение в рамках MTN программы (программы выпуска среднесрочных облигаций) объемом

500 млн долл. США и 500 млн евро.

• В июне 2016 года Сбербанк провел дебютный выпуск еврооблигаций

объемом 1 млрд евро.

Благодаря гибкой процентной политике, высокой диверсификации пассивной базы и низкой зависимости от внешних привлечений Сбербанк сохранил достаточный объем рублевой и валютной ликвидности на протяжении всего года. Банку удалось сократить объем краткосрочных заимствований средств Банка России, заменив их средне- и долгосрочными привлечениями, и тем самым улучшить сложившийся профиль ликвидности.

3.3 Приоритетные направления управления кредитным риском

коммерческого банка

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ, который удовлетворяет потребности различных групп населения в большом спектре предоставляемых услуг.

Являясь надежным банком, имеющим безупречную репутацию и пользующимся доверием у населения, он занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Учитывая быстрые перемены, во вкусах клиентов и имеющейся конкуренции, ПАО «Сбербанк» не может останавливаться на тех продуктах и услугах, которые он уже предоставляет.

Так как потенциальные и реальные клиенты банка, постоянно ждут новых или усовершенствование старых услуг, а конкуренты в свою очередь приложат немало усилий для того, что бы обеспечить этих клиентов соответствующими новинками.

Из анализа, проведенного во третьей главе данной дипломной работы можно сказать, что Сбербанк России имеет широкий спектр предоставляемых услуг: инвестиции и ценные бумаги; кредиты; банковские карты; расчетнокассовое обслуживание; размещение денежных средств; валютно-обменные операции; аренда сейфов; доверительное управление; драгоценные металлы и монеты; инкассация и др.

Предлагаемые мероприятия по созданию и продвижению новых банковских продуктов и услуг должны быть возможны для реализации на уровне ПАО «Сбербанк».

Так как для банка привлечение средств населения во вклады является важнейшим источником формирования пассивов, они служат дополнительными ресурсами для кредитования, то для физических лиц предлагается новый вид депозита.

Предложение заключается во внедрении к уже имеющимся банковским продуктам и услугам, которые предоставляются физическим лицам, совершенно нового для банка вида депозита. Открытие такого депозита осуществляется любым клиентом банка с помощью имеющееся основной банковской карты Сбербанка России.

В качестве рекомендаций по совершенствованию деятельности банка был предложен новый вид вклада «Сбербанк-Быстрый». Данный вклад является

Вклад «Сбербанк-Быстрый» открывается в валюте Российской Федерации, а минимальная сумма вклада составляет 2000 рублей и открывается сроком на 3, 6 и 12 месяцев, процентная ставка зависит от выбранного временного интервала нахождения депозита в банке. Характеристика вклада «Сбербанк-Быстрый» представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1. – Характеристика вклада «Сбербанк-Быстрый»

«Сбербанк-Быстрый» (рублевый вклад) Минимальная сумма первоначального 2000 взноса Размер дополнительных взносов от 1000 Срок хранения 3, 6, 12 месяцев Процентная ставка 4,00-6,00% годовых

• вклад является пополняемым, прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до окончания срока действия вклада. Минимальная сумма дополнительного взноса не менее 1000.
• расходные операции не допускаются;
• выплата процентов и возврат вклада осуществляется в конце срока вклада на счет банковской карты, с которой был размещен вклад;
• вклад не пролонгируемый;
• открыть вклад можно только в банкоматах Сбербанка России, расположенных на территории РФ;
• досрочно закрыть вклад можно в офисе банка или через систему Сбербанк-онлайн;
• вклад может быть открыт только резидентом РФ;
• вклад не открывается в пользу третьих лиц.

При досрочном расторжении договора вклада проценты по вкладу выплачиваются из расчета ставки по вкладу «до востребования» в рублях РФ, действующей в банке на дату расторжения договора, со дня, следующего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада по день расторжения договора.

В случаях, установленных законодательством РФ, с суммы доходов удерживается налог на доходы физических лиц. При досрочном расторжении договора вклада может взиматься комиссионное вознаграждение в соответствии с тарифами банка.

Если валюта вклада и счета не совпадают, осуществляется конвертация в порядке и по курсу банка для совершения безналичной покупки или продажи иностранной валюты, установленному на дату возврата вклада и начисленных процентов с последующим зачислением на счет клиента.

Если на момент окончания срока размещения вклада, указанный счет вкладчика закрыт, договор вклада продлевается на условиях вклада «до востребования» в соответствующей валюте и возврат вклада плюс начисленные проценты, осуществляется наличным путем (через кассу банка), либо безналичным путем (на счет вкладчика, открытый в банке и указанный вкладчиком).

По данным опросов клиентов-держателей карт в 2016 году было выявлено, что 87 человек хотело бы использовать карту Сбербанка России для упрощения открытия банковского депозита. Можно предположить, что сумма привлеченных средств клиентов составит 200 000 тыс.руб.

Следовательно, чем больше клиентов будет пользоваться данным видом депозита, тем больше выгоды получит Банк: расширение клиентской базы, возможность использовать данные денежные средства для своих целей.

Произведем расчет экономического эффекта (формула 1) и эффективности предложенного вклада, данные приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 — Расчет эффективности от внедрения вклада «Сбербанк-Быстрый»

Наименование Сумма, тыс.руб. Сумма привлеченных средств 200 000 Расходы банка (выплата 6% годовых) 12 000 Текущие расходы 3 000 Доход от использования привлеченных средств (19% годовых) 38 000

Ээ =Д-Р (1)

где Ээ – экономический эффект

Д — доход

Р – расход

Произведем расчет по формуле 1:

Ээ =38 000-15 000=23 000

Э = Ээ:Рх100%,

где Э – эффективность

Э = 23 000:15 000*100=153%

Произведенные расчеты показали, что внедрение данного вклада для Сбербанка России является экономически эффективным, об этом свидетельствует рассчитанная эффективность, которая составила 153%.

Эффективность внедрения такого вида вклада можно обосновать тем, что в настоящее время банки стремятся к автоматизации своей работы, продолжают появляться филиалы, в которых не используется человеческий труд, и вся работа выполняется автоматизировано, с помощью машин (банкоматов, терминалов).

Как известно уже многие банки перешли на автоматизированную систему работ, что влечет за собой сокращение персонала и следовательно затрат таких как оплата труда, оборудование рабочего место. Автоматизация банковской деятельности позволит банку стать современным кредитным учреждением, где высокие технологии работают на удовлетворение потребностей клиента.

Сотрудничество Сбербанка России с различными коммерческими и бюджетными организациями, а так же заключенные с ними проектные договора подразумевающие под собой зачисление заработной платы сотрудникам предприятия на счет карты, держатели этих карт и являются клиентами, которые будут открывать вклад «Сбербанк-Быстрый». Зарплатные проекты продолжают набирать обороты, так как многие предприятия в целях удобства пользования для работников и для самого себя (упрощение выплаты заработной платы) переходят на такой вид обслуживания.

Исходя из большого количества у Сбербанка России зарплатных проектов, продвижение такого вклада можно будет осуществлять с помощью выпуска пластиковых карт с описанием того, что с ее помощью можно открыть вклад «Сбербанк-Быстрый». Для дальнейшего продвижения такого вида депозита можно использовать как листовки с данными о появившемся депозите, так и рекламу на телевидении, радио, которая имеет довольно большой охват аудитории.

Для юридических лиц с целью расширения спектра банковских услуг и повышения конкурентоспособности банка ПАО «Сбербанк» предлагается начать оказывать факторинговые услуги — финансовые услуги, предоставляемые клиенту в обмен на дебиторскую задолженность. С помощью факторинга можно отсрочить платежи, а поставщик сможет получить основную долю оплаты за свою услугу или товар сразу же после поставки.

Сбербанк России является крупным банком, имеет большой объем капитала, имеющим широкую филиальную сеть и большое число клиентовпредприятий, что дает ему возможность начать предоставление факторинговых услуг.

Факторинг считается одним из самых прибыльных видов банковских услуг. Рынок факторинга в России достаточно интенсивно развивается. За прошедший год его объем вырос на 90%, в настоящее время составляет 5,7-6,1 млрд.долларов США. В 2015-2016 году прослеживается тенденция увеличения появления все новых банков на рынке факторинга.

По оценкам рейтингового агентства «Эксперт», общий объем рынка данных услуг в 2016 году увеличился на 26-30% и составил примерно 450-500 млрд. руб.

Основной целью факторингового обслуживания является инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. В этих операциях участвуют три стороны: фактор (банк); клиент (кредитор, поставщик товара); предприятие — потребитель товара, должник.

Факторинг — это операция, связанная с уступкой поставщиком фактору, подлежащих оплате плательщиком (потребителем) долговых требований и передачей банку права получения платежа по ним. К долговым требованиям относятся платежные документы за товары, работы и услуги, а так же другие долговые обязательства.

Рассмотримые виды факторинга, применение которых возможно для ПАО «Сбербанк».

1) факторинг с финансированием – заключается в том, что клиент уступает банку право в последующем получить платежи от покупателя. Клиент получает от банка 80-90% стоимости отгруженной продукции. Оставшиеся 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а являются бронью на случай претензий от покупателя по качеству, цене и возмещение поставщику в момент поступления платежа за товар. Выгода банка заключается в комиссии за инкасацию счетов и проценте по факторинговому кредиту;

2) факторинг без финансирования. В данном случае в среднем комиссия банка составляет 15-20%. Банк инкассируе деюиторские счета клиента. Отгрузив продукцию, клиент выставляет сче покупателю через банк. Банк обязан получит причитающиеся в пользу клиента денежные средства в оговоренные сроки;.

3) международный факторинг. В данном случае покупатель, банк и поставщик (или хотя бы один из них) находятся в разных странах;

4) и 5) открытый и закрытый факторинг. При открытом факторинге покупатель получает уведомление об участии в расчетах банка как третьего лица. При закрытом факторинге такого уведомления не происходит.

Факторинговые операции несут в себе определенный риск. Для минимизации данного риска банк должен разработать определенный механизм, согласно которому происходит тщательное изучение финансового состояния потенциального клиента, структуру его дебиторской задолженности. Должна быть произведена оценка деятельности клиента, видов его продукции, основных покупателей его продукции и их платееспособности. В том случае, если обе стороны согласны с условиями сделки, заключается договор об оказании услуг.

Также общим условием для минимизации рисков при факторинговых операциях должно быть не принятие к обслуживанию следующих видов организаций:

• имеющих большое количество дебиторов, задолженность которых выражена небольшой денежной суммой (к примеру, компании, специализирующиеся на оптовой торговле продовольственными товарами, к примеру, ООО «Ника», ООО «Прима»);
• специализирующихся на производстве нестандартной и узкопрофильной продукции (к примеру, компании, специализирующиеся на производстве и продаже керамограните и кафеле, к примеру, сеть салонов кафеля и сантехники «Эврика»);
• работающих с субподрядчиками и занимающихся спекулятивным бизнесом.

Рассмотрим отличия факторинговых услуг от кредитных (таблица 3.2).

Таблица 3.2 — Различие факторинговых услуг от кредитных услуг

Факторинговые услуги Кредитные услуги Факторинговое финансирование связано со Кредит выдается на определенный срок, сроком отсрочки платежа оговоренный в кредитном договоре. Размер финансирования может возрастать по Сумма кредита оговаривается заранее в мере роста объема продаж поставщика. кредитном договоре. Факторинговое финансирование погашается Кредит возвращается кредитополучателем. за счет средств покупателя (дебитора поставщика).

Упрощенное оформление факторинговой получения кредита – относительно операции. Получения услуг факторинга от длительная процедура, с большим поставщика не требует никакого обеспечения количеством документов и большей части (залога, гарантий, поручительств).

подразумевает наличие залога, гарантий или

поручительств. Предоставляются дополнительные услуги по При кредитовании банком дополнительные управлению дебиторской задолженностью, услуги обычно не предусматриваются в

кредитном договоре. Продолжение таблицы 3.2

Факторинговые услуги Кредитные услуги информационно-аналитическое обслуживание. Факторинговое обслуживание может Погашение кредита не гарантирует продолжаться бессрочно. получение нового. В сделке участвуют: фактор, кредитор, В сделке участвует кредитодатель (банк) и должник. кредитополучатель (клиент).

Для эффективного внедрения операций факторинга в деятельность ПАО «Сбербанк» разумно будет разработать внутренние нормативные документы, которые будут определять порядок оказания факторинговых услуг. Правовое регулирование операций факторинга осуществляется ГК РФ [1].

Право банков осуществлять деятельность по факторинговому обслуживанию и выступать в качестве финансовых агентов прямо вытекает из положений ст. 825 [1].

В подготовке внутренних инструкций, регламентирующих оказание данного вида услуги, должны принимать участие специалисты различных служб и отделов банка.

Разработанный комплекс услуг факторинга может состоять из следующих программ, например:

1) Финансирование. Данная программа предусматривает выплату клиенту в размере до 90% от суммы поставки, и банк может обеспечить финансирование всех непросроченных поставок с отсрочкой платежа до 90 дней;

2) Учет дебиторской задолженности. Благодаря такой услуге ПАО «Сбербанк» обеспечит максимально удобный режим предоставления информации о состоянии дебиторской задолженности предприятия, уступленной Банку. Для этих целей может быть разработано специальное программное обеспечение, которое и позволит предприятию отслеживать все операции по факторингу и формировать необходимые отчеты;

3) Управление дебиторской задолженностью. Специалистами банка могут быть проведены мероприятия по проверке и дальнейшему мониторингу платежной дисциплины дебиторов; установлению лимитов финансирования по

дебиторам; обеспечению своевременного поступления денежных средств от дебиторов; работе с просроченной задолженностью;

4) Дополнительная отсрочка. Использование этой программы позволяет предприятию пользоваться предоставленными по факторингу денежными средствами даже в том случае, если покупатель не оплатил поставку в срок, который был предусмотрен в договоре;

5) Факторинг без права регресса. При таком факторинговом обслуживании клиент банка может получить до 90% денег с момента отгрузки товара в течение суток.

Преимущества для предприятия от использования данного вида услуг заключается еще и в том, что при факторинговом обслуживании банк покрывает значительную часть рисков поставщика, а в частности: кредитные риски; валютные риски; процентные риски; ликвидные риски.

Эффективность услуги факторинга для всех участников сделки можно представить с помощью таблицы 3.3. Таблица 3.3 — Эффект от услуг факторинга для всех участников сделки

Фактор (банк) Покупатель Производитель расширение круга операций избежание риска увеличение скорости оборота

получения средств

некачественного товара возможность мобильно получить товарный кредит мгновенное решение проблемы управлять финансовыми ликвидности потоками увеличение числа увеличение объема решение проблемы управления постоянных клиентов закупок дебиторской задолженностью получение дополнительных ускорение доходов за факторинговые оборачиваемости операции собственных средств

Рынок банковких услуг в настоящее время – это рынок покупателя, где потенциальный клиент имеет возможность оценить разнообразные альтернативы. Поэтому важным является способ донесения банковского продукта клиенту.

На сегодняшний день рынок банковских услуг является рынком покупателя, на котором потенциальный клиент может оценивать многочисленные альтернативы. Важным является способ преподнесения банковского продукта клиенту.

В коммерческом банке очень важна культура обслуживания. Поэтому особое внимание должно быть уделено стандарту обслуживания, базирующемуся на квалификации персонала и создании благоприятной для клиента окружающей среды в банке.

Для более эффективного продвижения продуктов и услуг Сбербанка России предлагается использовать рекламу и стимулирующие мероприятия:

К стимулирующим мероприятиям можно отнести:

• проведение акций, например, для участников ВОВ, открытие вклада для ветеранов с повышенной процентной ставкой, принимаемые накануне Дня победы;
• проведение акций для клиентов, в которых они получат скидку, за длительное время сотрудничества или за пользование несколькими видами услуг, что будет являться стимулированием старых клиентов и привлечением новых;
• рекламные подарки и сувениры представляют собой предметы обычного назначения, например, календари и изделия на которых имеется наименование банка и его местонахождение.

Данный метод оказывает особое влияние на клиентов, так как является неким методом поощрения за пользование услугой;

• возможность клиентам пользоваться услугой в течение какого-либо времени бесплатно или на льготных условиях;
• проведение демонстраций банковских продуктов, таких как проведение семинаров и презентаций.

Из проведенных исследований маркетингового отдела, было выявлено, что 46 предприятий хотели бы заключить договор факторинга со Сбербанком России на среднюю сумму сделки равной 500 тыс. руб. Следовательно, можно сделать предположение, что в дальнейшем развитии услуги количество предприятий будет расти.

В таблице 3.5 представлен расчет экономической эффективности от применения ПАО «Сбербанк» операций факторинга.

Если банк заключит 46 договоров на факторинговое обслуживание, то размер его дохода составит 690 тыс. руб. По мере увеличения числа клиентов доход банка так же будет увеличиваться.

Таблица 3.5 — Расчет экономического эффекта от использования операций факторинга ПАО «Сбербанк»

1 Количество заключенных договоров факторинга 46 2 Средняя сумма сделки, руб. 500 000 3 Размер банковской комиссии, % от суммы сделки 3 4 Доход банка от операций факторинга, руб. (стр.1*стр.2* стр.3) 690 000

Продвижение такого вида операций может осуществляться по средствам личных продаж, что представляет собой наиболее действенный метод донесения информации до клиента на корпоративном рынке.

Сущность заключается в том, что представителем банка, напрямую работающим с крупными клиентами, производится опрос с целью выявления потребности клиента и желания о возможном использовании предлагаемых банком факторинговых услуг.

Так же необходимо отметить, что факторинг является одним из немногих на сегодняшний день банковских продуктов, направленных на действительную поддержку и развитие реального сектора страны.

Факторинг дает предприятию возможность планировать свои денежные потоки, увеличивать ликвидность и оборачиваемость дебиторской задолженности, застраховать риски, возникающие при отсрочке платежа. Предприятие получает возможность не отвлекать денежные средства из оборота, что также сказывается на результатах его деятельности.

Все это в итоге позволяет поставщикам поддерживать хорошие отношения с покупателями, выходить на новые рынки и увеличивать объемы продаж, что и обуславливает эффективность применения операций факторинга.

Значение услуг факторинга для российской экономики в целом заключается в том, что его дальнейшее распространение поможет предотвратить дальнейший рост цепочки неплатежей в нашей стране и уменьшить объем дебиторско-кредиторской задолженности.

Для логического заключения работы необходимо провести оценку основных предложенных методов продвижения банковских услуг, которые ПАО «Сбербанк» может использовать в дальнейшей реализации своих услуг. Данные расчеты произведем на примере предлагаемого нового вида вклада.

Предположим, что Банк будет, продвигать свои продукты и услуги в течение двух месяцев и используя следующие рекламные ресурсы, которые приведены в таблице 3.6. Таблица 3.6 – Используемые банком рекламные ресурсы

Рекламный Содержание Стоимость Количество Расчет затрат, тыс.руб ресурс рекламы услуги

1 2 3 4 5

упоминание о

вкладе в 400 р 9 раз в день 9*400=3600 Реклама на программе телевидении «прогноз

погоды»

бегущая строка 20 руб/сл. 2 раза в (20*20)*2*30=24000

(20 слов) о день

появлении

нового вида

вклада Газеты и информация о 20 руб/сл. 1 месяц 20*20=400 журналы появлении

нового вклада

Рекламный Содержание Стоимость Количество Расчет затрат, тыс.руб

ресурс рекламы услуги Размещение информация о рекламы на новом вкладе 15 000 р 1 месяц баннерах и 15 000 перетяжках Всего затрат — — — 52 000

Проанализируем затраты банка на рекламу любого вида вклада, которые он понесет, продвигая свои услуги и продукты.

Допустим, что реклама на телевидении, радио, журналах, баннерах и растяжках о появлении нового вида вклада проходит в течение 2х месяцев.

Затраты на рекламу: 52 000* 2 = 104 000 рублей.

Данную рекламу в течении 2х месяцев прослушало и посмотрело в среднем 246 000 человек, основываясь на среднестатистических данных маркетинговых исследований эффективности рекламы, можно сделать вывод о том, что за год данным вкладом собираются воспользоваться 87 человек, а сумма вклада составляет в среднем 15 000 рублей.

Следовательно, доход от проведенной рекламной компании составит 87*15 000*19% = 247 950 тыс.руб.

Рассчитаем экономический эффект от проведения рекламной компании:

Ээ=247 950 -104 000 = 143 950

Э=143 950:104 000*100=138%

На основании рассчитанных данных можно сделать вывод о том, что после проведения двухмесячной рекламной компании количество открываемых депозитов увеличится, об этом свидетельствует величина эффективности равная 138%.

Подводя итог данной главы, можно выделить следующие результаты полученные в ходе исследования.

Развитие и внедрение банковских услуг, а также выбор более приоритетных и более доходных направлений деятельности банка и внедрение новых видов вкладов и факторинговых услуг позволит увеличить банку сроки использования собственных и привлеченных средств, а также увеличить прибыль.

При использовании предлагаемых мероприятий было выявлено:

• от внедрения вклада «Сбербанк-Быстрый» банк получит прибыль в размере 23 000 тыс.руб.
• от внедрения факторинговых услуг прибыль банка составит 690 тыс.руб.

Расчет эффективности от проведения рекламной компании показал, что ее использование принесет банку прибыль в размере 143 950 тыс.руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Активы и пассивы коммерческого банка находятся в тесной взаимосвязи друг с другом. Действуя на кредитных рынках, совершая операции с ценными бумагами, обслуживая своих клиентов, банки постоянно держат под контролем свои пассивы, следя за наличием свободных ресурсов, сроком востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если скорость поступления денежных средств падает, банку приходится пересматривать свою политику управления активными операциями, отказываться от выгодных предложений, погашать часть выданных кредитов, продавать ценные бумаги и т.д [29].

Между активными и пассивными операциями существует чрезвычайно сложная связь. Если растет стоимость ресурсов, то происходит сокращение банковской маржи, снижение прибыли, что влечет за собой необходимость поиска новых сфер вложения капитала для улучшения финансового состояния банка. Для недопущения и предотвращения угрозы платежеспособности банка необходимо четко координировать все сфера банковской деятельности.

Таким образом, анализ пассива банка представляет собой анализ ресурсов банка, а анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов.

Основными факторами, которые характеризуют управление активами и пассивами, являются:  анализ тенденций в динамике по отдельным группам балансовых данных

для прогнозирования развития структуры активов-пассивов банка,  сбор и обработка информации о рыночных процентных ставках по

пассивным и активным операциям банковской системе и конкретному

региону.

Особое внимание в анализе отводится оценке чувствительности к изменению процентных ставок, разработке методов управления соотношением активов и пассивов. Общее число рассматриваемых вопросов варьируется в зависимости от целей, поставленных руководством банка, и степени детализации имеющихся исходных данных для анализа. Однако, отправная точка управления активами и пассивами — это анализ формирования банком своей ресурсной базы, т.е. анализ его заемных и собственных средств и последующие направления размещения высвобожденных финансовых ресурсов. Иными словами, изучаются источники и направления вложения средств и связанные с этим риски.

Объектом исследования в данной работе была деятельность АО «Сбербанк России».

Проведенный анализ показал, что несмотря на сохранение в 2015-2016 гг геополитической напряженности и остающиеся закрытыми внешние рынки, банк существенно снизил зависимость от средств государственного финансирования за счет привлечения дополнительного объема средств клиентов. Основными факторами роста активов банка в исследуемом периоде были кредиты юридическим и физическим лицам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Приток средств клиентов позволил Банку также досрочно погасить ряд дорогих заимствований в валюте с внешних рынков.

Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности Банк существенно нарастил объем резервов ликвидности в основном за счет проведения активной работы по увеличению залоговой массы. Помимо этого, Банк постоянно работает над расширением перечня инструментов рефинансирования. Работа по привлечению средств корпоративных клиентов имела важное значение, так как в течение года Банк заместил дорогие средства Банка России средствами клиентов.

Для управления операционными рисками банк собирает внутренние данные об инцидентах операционного риска, самооценке и сценарном анализе. Для мониторинга уровня риска используется система отчетов для руководства и коллегиальных органов, которые принимают участие в процессах управления рисками. Отчетность по риску формируется на ежедневной, ежемесячной и ежеквартальной основе.

Данные об оценках рисков и понесенных потерях позволяют выявлять зоны концентрации рисков для дальнейшей разработки комплекса мер, которые способствуют снижению уровня операционного риска Банка. Мероприятия, проводимые для снижения рисков, носят системный характер, их цель – улучшить существующие процесс и технологии совершения операций (риск допущения ошибки сотрудниками при выполнении операция снижается; ряд рисков, связанных с выпуском кредитных карт, карт с овердрафтом, неверным установлением курсов валют в системах банка, полностью исключается).

Структурные подразделения, подразделения операционных рисков, а также руководство коллегиальных органов управления банка регулярно проводят мониторинг статуса реализации мер и уровня остаточного риска. Практически в 3 раза снизился уровень сокрытия информации о реализованных инцидентах, что говорит о повышении осведомленности банка о рисках.

Регулярно проводится аллокация суммы ущерба от крупных инцидентов операционного риска на подразделения банка. Данные об ущербе учитываются в составе ключевых показателей эффективности членов Правления, кураторов функциональных блоков центрального аппарата и председателей территориальных банков. Кроме того, в Банке ведется рейтинг внутренних структурных подразделений по уровню операционных рисков в целях их минимизации.

Развитие и внедрение банковских услуг, а так же выбор более приоритетных и более доходных направлений деятельности банка и внедрение новых видов вкладов и факторинговых услуг позволит увеличить банку сроки использования собственных и привлеченных средств, а также увеличить прибыль. При использовании предлагаемых мероприятий было выявлено:

• от внедрения вклада «Сбербанк-Быстрый» банк получит прибыль в размере 23 000 тыс.руб.
• от внедрения факторинговых услуг прибыль банка составит 690 тыс.руб.

Расчет эффективности от проведения рекламной компании показал, что ее использование принесет банку прибыль в размере 143 950 тыс.руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1) Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]// Справочно-правовая система Консультант Плюс. –(10.06.2016);

2) Simons K. Interest rate derivatives and asset liability management by commercial banks. // New England Economic Review. – 2013. – January.

3) Basel Committee on Banking Supervision: The New Basel Capital Accord – Consultative Document, Bank for International Settlement: www.bis.org.

4) Алехина, Е. С. Теоретические аспекты и современные тенденции развития банкострахования в России [Текст] / Е. С. Алехина, И. Н. Третьякова, А. Е. Яблонская // Финансы и кредит. –2015. – № 26(650).

– С. 25–38.

5) Алехина, Е. С. Развитие системы обязательного страхования вкладов в банках РФ [Текст] / Е. С. Алехина, И. Н. Третьякова, А. Е. Яблонская // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия : Экономика. Социология. Менеджмент. – 2015. –№ 2(15).

– С. 80–88.

6) Антонова, М. В. Управление пассивными операциями коммерческого банка / Наука и кооперация : взгляд молодых исследователей [Текст] : материалы международной студенческой научной конференции / М. В. Антонова, С. Демянюк : В 3-х ч. – Белгород :Издательство БУКЭП, 2012. – С. 67–75.

7) Бардаева П.С. Влияние процентной ставки на динамику структуры активов и пассивов коммерческих банков. // Экономические науки. – 2016. – № 5. – С. 247–252.

8) Белозеров С. А., Мотовилов О. В. Банковское дело. М. : Проспект, 2014. C. 252.

9) Бикмухаметова, Р. Б. Теоретические аспекты управления пассивами коммерческого банка [Текст] / Р. Б. Бикмухаметова // Молодой ученый. –2013. – № 10. – С. 291–294.

10) Бондарь А. П., Ковбасюк Е. А. Методы управления привлеченными ресурсами как элемент депозитной политики // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2014. №2. С. 89–92.

11) Глазков, М. Срочные вклады [Электронный ресурс] / М. Глазков. – Режим доступа. – URL : http://www.sravni.ru/vklady/info/srochnyevklady/ (дата обращения: 24.04.2016).

12) Глазков, М. Ставка по вкладу: Фиксированная или плавающая? [Электронный ресурс] / М. Глазков. – Режим доступа. – URL : http://www.sravni.ru/vklady/info/stavka-povkladu-fiksirovannaya-iliplavayushchaya/(дата обращения 24.04.2016).

13) Горячева Е. А., Минаков В. Ф., Барабанова М. И. Модель управления ликвидностью при контроле Банком России в режиме реального времени // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2013. № 4. С. 166–170.

14) Гюнтер И. Н. Банковские стандарты и саморегулирование банковской деятельности – залог качественного обслуживания [Текст] /И. Н. Гюнтер, Ю. Ф. Долгоаршинных //Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. – 2011. –№ 4. – С. 192–197.

15) Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие / кол. авт. ; под ред.О.И. Лаврушина. 4-е изд., стер. М. : КНОРУС, 2013. С. 251

16) Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.Н. Белоглазова. М. : Высшее образование, 2014. С. 320.

17) Деньги. Кредит. Банки / под ред. В.Ф. Жукова. М. : Юнити, 2013. С. 316-318.

18) Евстратов Р. М. Место финансовых рисков в системе предпринимательских рисков коммерческих организаций // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 3 (14).

С. 38–41.

19) Инструкция Банка России от 3 дек. 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

20) Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка :учебник. 2-е изд., стер. М. : Омега-Л, 2011. С. 170.

21) Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги : практикум : учеб. пособие. 2-е изд., доп. и перераб. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. С. 124.

22) Коваленко О. Г. Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного управления//Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12).

С. 70–72.

23) Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности //М.: Кнорус. – 2016

24) Краткосрочный кредитный рейтинг S&P. Кредитные рейтинги Российских банков от аккредитованных рейтинговых агентств [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL : http://analizbankov.ru/?group_type=rait&GroupId=12 (дата обращения 24.04.2016).

25) Краткосрочный рейтинг Fitch. Кредитные рейтинги Российских банков от аккредитованных рейтинговых агентств [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL : http://analizbankov.ru/?group_type=rait&GroupId=32 (дата обращения 24.04.2016).

26) Кредитный рейтинг банков России [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL :http://rossbanki.ru/banki/bank/creditratings (дата обращения 24.04.2016).

27) Курилов К. Ю., Курилова А. А. Формирование эффективной структуры организации как средство преодоления негативного влияния цикличности экономических процессов //Аудит и финансовый анализ. 2013. № 4. С. 248–253.

28) Курилова А. А., Курилов К. Ю. Формирование системы ключевых показателей финансового механизма управления // Вестник Волжского университета им. В. Н. Татищева. 2013. № 20. С. 80–87.

29) Лаврушин О.И. Банковское дело: учеб. пособие /М.:КНОРУС, 2012. С. 117.

30) Ларионова И.В. Особенности обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в условиях нестабильности макроэкономической среды // Банковские услуги. – 2012 — №12. – С 12-20

31) Леонтьев А.Б. Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы // Вестник Самарского государственного экономического университета. 2012. № 6 (92).

С. 57-62.

32) Макшанова Т. В. Развитие нормативно-правового регулирования рынка деривативов в России // Экономика и социум. 2013. № 1(6).

С. 452–458.

33) Марамыгин М. С., Суплаков Д. А. Управление риском ликвидности банка // Управленец. 2012. № 9–10. С.46–50.

34) Меркулова И.В., Лукьянова А.Ю. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие /М. : КНОРУС, 2012. С. 117.

35) Никитушкина И. В., Болотников И. И. Практические аспекты оценки рисков в сделках слияния и поглощения Российских публичных компаний // Вопр. экономики и права. 2012. 1. С. 221

36) Об обязательных резервах кредитных организаций [Текст] : Положение Банка России от 01.12.2015 г. № 507-П.

37) Официальный сайт Банка СОЮЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – http://www.banksoyuz.ru/ru/retail/deposits/Spring+percent/?utm_source=sravni_ru& utm_medium=cpc&utm_campaign=prioritet (дата обращения 24.04.2016).

38) Подольская Т. О. О дифференциации нормативов банковской ликвидности // Вестник Нижегородского университета им. Н. И. Лобачевского. 2012. № 3. С.160–163.

39) Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке // Экономические науки. – 2016.

40) Резервируемые обязательства. Состав и категории резервируемых обязательств [Электронный ресурс]. –Режим доступа. – URL :http://www.cbr.ru/dkp/standart_system/print.aspx?file=reserv.htm (дата обращения 24.04.2016).

41) Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг : пер. с англ. – М. : Дело Лтд, 2013.

42) Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М. : Бизнес Букс, 2014.

43) Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела // М. : Форум, ИнфраМ, 2014. C. 132.

44) Учаева Е. А., Коваленко О. Г. Оценка ликвидности коммерческих банков по нормативам ликвидности Центрального Банка России//Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12).

С. 135–138.

45) Цаплев Д. Н., Штезель А. Э. Организационно-экономическое обеспечение развития процессов межбанковской конкуренции в России // Экономика и предпринимательство. 2012.

46) Шлекене Е. В. Проблемы системы страхования вкладов в России [Текст] / Е. В. Шлекене, Ю. В. Михайлюкова // Научное мышление молодых ученых: настоящее и будущее : материалы международной студенческой научной конференции. 31 марта – 2 апреля 2015 года : В 4-х ч. – Белгород :Издательство БУКЭП, 2015. – Ч. 2. – С. 367–372.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица А – Исторические даты в развитии ПАО «Сбербанк»

Год Содержание исторических событий

В Царском селе император утвердил Устав сберегательных касс и

повелел учредить сберегательные кассы при Петербургской и

Московской сохранных казнах. 12 ноября (30 октября

Сберегательные кассы были всесословными — доступными для по старому стилю)

всех каких-либо коммерческих, либо бюджетных целей

1841 года

учреждение «правительственных сберегательных касс» не

преследовало — с их помощью государство начинало приучать

население к цивилизованным формам сбережений. Март 1842 года Первая сберегательная касса в Петербурге открылась

Было учреждено еще 45 касс почти во всех губернских городах

1846-1860 гг

страны. За сохранность денег отвечало государство.

Общее управление сберегательными кассами было возложено на

1862 год

Государственный банк под наблюдением министерства финансов.

Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать

1921 год собственные заемные сертификаты, проводили операции с

процентными и ценными бумагами.

Сберкассы были переданы в ведение Наркомфина и превратились,

1929 год по существу, в единое кредитное учреждение по приему вкладов

Был принят новый Устав сберегательных касс, согласно которому

сберкассы оставались в подчинении Главного управления

Гострудсберкасс и Госкредита министерства финансов.

1948 год

Министерства финансов союзных и автономных республик,

финотделы исполкомов краевых, областных и районных советов

руководили работой сберкасс на местах.

Сберегательные кассы из Минфина были переданы в ведение

1963 год Госбанка, и сбережения населения стали направляться на

пополнение его кредитных ресурсов.

В рамках перестроечных реформ сберегательные кассы были

1987 год

реорганизованы в Сберегательный банк СССР.

Начал работать первый банкомат Сбербанка, и в том же году банк

1989 год

стал членом Всемирного института сберегательных банков.

Постановлением Верховного Совета РСФСР российский

республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен

собственностью РСФСР. В 1990-1991 годах он был преобразован

в акционерный коммерческий банк. Вскоре Сбербанк России

1990 год

зарегистрировал свой Устав в Центральном банке Российской

Федерации и провел эмиссию акций. После распада СССР

структуры и активы Сбербанка СССР влились в состав Сбербанка

Российской Федерации.

Сбербанк России претерпел существенные изменения, пережил

кризис и окончательно сформировался как современный и с 1991 год по 2008 год

универсальный банк, открытый для работы со всеми группами

клиентов. Продолжение таблицы А

Год Содержание исторических событий

Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, Настоящее время удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в

широком спектре банковских услуг. ПРИЛОЖЕНИЕ Б 95 97 99

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Таблица В-1 — Уровень таблицы ликвидности для целом активов и обязательств сберанк Банка на 1 января 2016 года, занимющхсямлн руб Статья анлизруемый до востр. от 1 до от 6 мес от 1 года свыше не банковсйуста- итого баланса и оцениваютменее 1 6 мес до 1 до 3 лет 3 лет новлено

мес года

АКТИВЫ Денежные несмотря

732 790 — — — — — 732 790 средства Средства драгоцены кредитных организаций помщьюв Центральном 513 604 31 158 20 092 14 695 7 136 — 586 685 банке факторингвм Российской Федерации в т.ч. факторинг обязательные налич 45 282 31 158 20 092 14 695 7 136 — 118 363 резервы Средства воснвых кредитных 355 985 — — — — — 355 985 организациях Финансовые сроки активы, оцениваемые применя по справедливой 77 265 48 632 150 518 84 830 44 733 — 405 978 стоимости сберанк через прибыль или операций убыток Cсудная счет задолженност ь до вычета оценка 2 091 5 508 17 880

1 669 910 1 723 484 6 341 211 545 815 резерва на 521 682 623 возможные черз потери Чистые обще вложения в ценные управлени бумаги и другие рыноче 2 316

1 779 625 — — — — 536 732 финансовые 357 активы, предыущго имеющиеся в наличии для проведм продажи Продолжение приложения В-1

Статья анлизруемый до востр. от 1 до от 6 мес от 1 года свыше не банковсйуста- итого баланса и оцениваютменее 1 6 мес до 1 до 3 лет 3 лет новлено

мес года в т.ч. работ инвестиции явлютсв дочерние и — — — — — 536 732 536 732 зависимые сокращени организации Чистые быть вложения в ценные заемщиков бумаги, — 8 324 21 050 192 695 214 403 — 436 472 удерживаемы е до струкой погашения Требования бикмухаетов по текущему — — — 19 774 — — 19 774 налогу Отложенный ограниче налоговый — — — — — — актив Основные больше средства, нематериальн

• 477 355 477 355 ые финасовыеактивы и материальные запасы такой Прочие кредитных

376 458 16 976 14 967 37 729 39 053 20 533 505 716 активы Всего активов спектр 2 298 5 858 1 580 23 717

5 505 637 1 828 574 6 646 536

148 405 435 735

ПАССИВЫ Кредиты, произшед депозиты и прочие таблице средства

0 3 858 3 117 262 014 500 000 — 768 989 Центрального банка опержая

Российской банк

Федерации

Средства теори

кредитных 359 992 113 824 59 296 61 815 23 437 — 618 364

организаций

Средства бардев

клиентов, не 2 938 2 244 17 722

6 915 294 4 537 041 1 087 041 являющихся зарубежны 836 211 423

кредитными Окончание приложени В-1

Статья анлизруемый до востр. от 1 до от 6 мес от 1 года свыше не банковсйуста- Итого

баланса и оцениваютменее 1 6 мес до 1 до 3 лет 3 лет новлено

мес года организациям и в сотяниют.ч. вклады участие

2 265 1 241 10 221 физических 3 026 901 3 491 483 196 122 144 635 285 лиц Финансовые высше обязательства , оцениваемые по чтобы справедливой 11 005 57 564 61 109 48 776 49 713 — 228 167 стоимости физческ через прибыль или осбенти убыток Выпущенные обрт

112 685 298 717 179 399 36 424 20 469 — 647 694 долговые

Обязательства Обязательств о по анлиз

• 5 404 — — 5 404 текущему налогу Отложенное банки налоговое — — — — — 93 348 93 348 обязательство Прочие доступню

235 896 12 812 5 035 56 9 2 759 256 567 обязательства Всего осущетвля 3 246 2 658 20 340

7 634 872 5 023 816 1 680 669 96 107 обязательств 792 700 956 Чистый сектора

3 199 14 3 376 разрыв -2 129 235 -3 195 242 -948 644 4 965 867

705 84328 779 ликвидности Совокупный вырос

• 6 273 1 892 3 376 разрыв -2 129 235 -5 324 477 -3 073416

121 451 779 ликвидности Таблица В-2 — Страновая средтваконцентрация активов банки обязательств Банка прочиев 2015 г

Стран Страны «группы обрт Другие Статья рыночхбаланса Россия Итого

ы СНГ развитых стран» Страны

Активы 1 Денежные чистые

732 790 — — — 732 790 средства 2 Средства цели кредитных

586 685 — — — 586 685 организаций количествв Банке России 3 Средства ввсемирног кредитных 7 356 514 328 626 19 489 355 985 организациях 4 Финансовые анлиз активы, оцениваемые формиване по

176 417 19 21 254 208 288 405 978 справедливой стоимости зависят через прибыль оснве или убыток 5 Чистая совкупн

14 169 433 ссудная 1 601 808 664 641 16 869 803

959 395 задолженность 6 Чистые кредитны вложения в ценные бумаги оснвыми и другие обязательны финансовые 1 774 655 56 010 155 698 329 994 2 316 357 активы, года имеющиеся в наличии для раних продажи 7 Чистые монитрг вложения в ценные конретму

410 977 5 119 20 376 — 436 472 бумаги, удерживаемые леонтьв до погашения 8 Требования работ по текущему

19 774 — — — 19 774 налогу на

счет прибыль 9 Отложенный учитывая налоговый — — — — актив 10 Основные финасовг

477 344 — — 11 477 355 средства, Продолжение таблицы В-2

Стран Страны «группы обрт Другие Статья баланса

рыночх Россия Итого

ы СНГ развитых стран» Страны нематериальны е активы активм и материальные проведния запасы 11 Прочие обуслвен

468 151 2 435 9 603 25 527 505 716 активы 12 Всего мен 18 824 497

2 137 365 1 247 950 22 706 916 активов 108 492

Обязательства 13 Кредиты, может депозиты и прочие сделк 768 989 — — — 768 989 средства Банка России недостак

14 Средства несмотря

кредитных 393 702 20 091 144 112 60 459 618 364

организаций

15 Средства филаьную

клиентов, не

16 434

являющихся вопрс 45 480 1 060 079 181 892 17 722 423

кредитными

организациями

Финансовые активных

обязательства,

оцениваемые наглядости

по 103 528 — 59 819 64 820 228 167

справедливой

стоимости также

через прибыль активным

или убыток

Выпущенные опредлятс

647 694 — — — 647 694

долговые

обязательства

Обязательство струка

по текущему 5 404 — — — 5 404

налогу на свою

прибыль

19 Отложенное

налоговое

процентых 93 348 — — — 93 348

обязательство

20 Прочие напряжеости

215 849 381 22 007 18 331 256 567

обязательства Окончание таблицы В-2

Стран Страны «группы обрт Другие Статья баланса

рыночх Россия Итого

ы СНГ развитых стран» Страны 21 Резервы средтвана возможные потери по может условн. обязательствам 36 366 1 070 0 369 37 805 кредитного физческх

характера и страегичк

прочим

потерям

22 Всего также 18 699

67 022 1 286 017 325 871 20 378 763

обязательств 852

Чистая заемщиков

балансовая 124 256 851 348 922 079 2 328 153

позиция

ПРИЛОЖЕНИЕ Г Рисунок Г-1 — Типы ссудных операций Рисунок Г-2 — порядок внедрения подхода IRB