Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк)

метки: Кредит, Кредитный, Кредитование, Юридический, Сбербанк, Организация, Средство, Деятельность

В настоящее время мир характеризуется интенсивным изменением экономической и денежной политики каждого государства. Кредитный рынок, как важная часть государственной политики в области денежных ресурсов, во многом определяет не только рост потенциальных возможностей государства с экономической точки зрения, а также и рост благосостояния его населения. Одной из определяющих особенностей кредита как триггера экономики является то, что кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в распоряжение предприятий. Именно благодаря этому механизму происходит перераспределение денежной массы. Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка – направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам на инвестиции.

Формирование экономики Российской Федерации невозможно без доступных и недорогих кредитных ресурсов. Однако высокие риски банковского сектора, государственная политика в целом и Центрального банка в частности не стимулируют развитие сектора корпоративного кредитования. Важнейшим механизмом стимулирования корпоративного кредитования в России может стать, с одной стороны, государственное стимулирование банковской системы, а с другой стороны, трансформация структуры самой банковской системы.

Вместе с тем наблюдается тенденции к росту кредитования юридических лиц, что говорит о заинтересованности государства в поддержке корпоративных организаций и дальнейшем стимулировании их развития. Сегодня в экономике России сформировалась ситуация, которая вполне располагает к росту кредитования корпоративных клиентов при наличии трех главных факторов: рост доходов организации, уменьшение стоимости кредита, стремительное развитие розничной торговли, что, является результатом макроэкономической стабилизации ситуации в стране. Для успешного развития бизнеса, юридические лица используют различные виды кредитов. Мировая практика развития экономики непрерывно связана с кредитованием в различных сферах хозяйственной деятельности.

В связи с актуальностью темы бакалаврской работы ее целью является изучение теоретических аспектов организации кредитования юридических лиц, сущности кредитного риска, образующегося при кредитования юридических лиц и способов его оценки и снижения, а также анализ организации кредитования юридических лиц на примере действующего коммерческого банка для разработки мероприятий по совершенствованию организации кредитования в анализируемом банке.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

Роль Агентства ипотечного жилищного кредитования (АИЖК) в развитии ...

... реализации механизмов поддержки Агентство по ипотечному жилищному кредитованию выступит учредителем специализированной организации - ОАО «Агентство по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов». Поддержка начала ... ипотечного кредитования и стимулирует банки разрабатывать новые программы, расширять продуктовую линейку и повышать свою конкурентоспособность. О позитивной роли деятельности АИЖК ...

Рассмотреть теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке.

Провести анализ организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ПАО Сбербанк.

Разработать мероприятия совершенствования организации кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк.

Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО Сбербанк. Предметом исследования является организация кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк.

В ходе подготовки бакалаврской работы использовались следующие источники: бухгалтерская (финансовая) отчетность банка за 2016-2018 гг., данные с интернет-сайта ПАО Сбербанк, а также научные публикации отечественных и зарубежных ученых и нормативно-правовые акты РФ, регламентирующие деятельность коммерческих банков.

Методами исследования бакалаврской работы являются метод анализа, метод синтеза, дедуктивный метод, метод сравнения и другие.

Структура бакалаврской работы состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы, приложений.

В ведении обозначена актуальность бакалаврской работы.

В первом разделе исследования изучены теоретические аспекты организации кредитования в коммерческом банке, в частности организация кредитования юридических лиц, также был рассмотрен кредитный риск, возникающий при кредитовании юридических лиц, причины его возникновения, методы его оценки и снижения.

Во втором разделе проведен анализ организация кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк, а также проведена оценка кредитного риска ПАО Сбербанк.

В третьем разделе предложены направления совершенствования организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк и оценена экономическая эффективность предложенных мероприятий.

Практическая значимость бакалаврской работы заключается в разработке мероприятий по совершенствованию организации кредитования юридических лиц, которые может использовать как анализируемая организация, так и в другие коммерческие банки.

1 Теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц

в коммерческом банке

1.1 Экономическая сущность и роль банковского кредитования

Сегодня роль банковского кредитования в России значительно возрастает, это объясняется макроэкономической ситуацией и влиянием финансовой глобализации. Одним из сегментов финансового рынка, является рынок кредитования, который включает в себя такие элементы как выдача кредитов, займов, ссуд и т.д. Организованное развитие рынка кредитования является важным условием эффективного функционирования банковской системы страны в современных условиях.

«Кредитование — операция, имеющая много разновидностей и сопряжённая с большими рисками. Часто, говоря о принципах банковского кредитования, перечисляют целый список неравноценных по значимости признаков» [12].

Также по мнению автора Евтушенко Е. В. «процесс кредитования связан с действием факторов риска, способных привести к нарушению основных условий кредитного соглашения — графика погашения кредита и полной или частичной невозвратности основной суммы долга или платы за кредитную услугу» [16].

Баркалова О.И. cчитает, что совокупность разных видов кредитов в финансово-кредитном учреждении образует кредитный портфель-это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определённую дату. Исследовать свой кредитный портфель банкам приходится регулярно, так как это наиболее значимый показатель эффективности работы коммерческого банка. Банковский кредит в современных рыночных условиях играет важную роль в поддержании стабильности экономики России [9].

Кредитование юридических лиц в Сбербанке РФ

... организации кредитования в Северо-Западном банке Сбербанка РФ; анализ проблем и перспектив развития банковского кредитования в РФ; выявление возможностей совершенствования кредитования юридических лиц в РФ на примере Северо-Западного банка Сбербанка РФ. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ...

«Под кредитной политикой коммерческого банка принято понимать программу и направление кредитной организации для предоставления займов как физическим, так и юридическим лицам. В ее основе находится соотношение риска-доходности производимых операций. Но прежде всего кредитная политика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности коммерческого банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. В коммерческом банке разработкой и совершенствованием кредитной политики чаще всего занимается высшее руководство банка, к нему можно отнести президента банка, вице-президентов и кредитный комитет. Они формируют основные направления кредитной деятельности, а именно:

1) формирование объективных стандартов и критериев, которыми обязаны руководствоваться работники банка

2) разрабатываются основные действия для лиц, которые принимают стратегические решения в области кредитования

3) разрабатываются стандарты для работы служб внутреннего и внешнего аудита коммерческого банка с целью контроля за качеством оказываемых кредитных услуг.» [22].

Основными принципами кредитования являются:

Возвратность основной суммы долга.

Срочность, означающая, что кредит должен быть возвращен в определенный срок.

Дифференциация кредитования и соблюдение условий кредитного соглашения.

Открытость.

Роль банковского кредитования заключается в следующем:

Обеспечение расширенного воспроизводства, качественной перестройки промышленного производства.

Улучшение экономической ситуации в стране и рост производства за счет появления новых предприятий и развитие приоритетных секторов экономики.

Стимулирование внедрения инновационных технологий, вследствие чего повышается конкурентоспособность предприятий и их продукции.

Основные виды кредитования можно представить на рисунке 1.

По способу

По сроку погашения: погашения процентов: По способу

онкольные кредиты, погашение процентов предоставления кредита:

среднесрочные, в момент погашения Индивидуальный,

краткосрочные, ссуды, синдицированный,

долгосрочные. процент погашается параллельный.

равномерно,

По технике процент взимается

предоставления при предоставлении По категориям заемщика:

кредита: ссуды. Кредиты физическим

одной суммой, лицам, кредиты

овердрафт, юридическим лицам,

кредитная линия, коммерческие ссуду,

комбинированное Банковские кредиты ипотечные кредиты,

кредитование. межбанковские кредиты.

Цель кредита: По форме

По наличию предоставления

целевой,

обеспечения:

нецелевой. кредита:

• Обеспеченные;
• Необеспеченные; Наличными,

Ссуды под Безналичным финансовые гарантии способом.

Сущность кредитования населения банком

... активов. Для данной работы поставлена цель – рассмотреть сущность кредитования населения банком, проанализировать кредитование физических лиц, а также рассмотреть функции и роль кредита в нашей стране. Основной задачей работы является: ознакомление с ...

третьих лиц.

Рисунок 1 — Виды кредитования коммерческого банка

Важными условиями кредитования являются:

• Целевой характер кредита.
• Обоснованность величины ссуды.
• Срок кредита.
• Способы и порядок погашения кредита.
• Обеспечение кредита.
• Условие страхования может учесть риски обеих сторон.
• Заинтересованность в эффективном использовании заемных средств.
• Обоснованность размера платежа по ссуде.
• План погашения и корректность порядка погашения.
• Другое.

Процесс оценки заемщика занимает важное место в организации кредитования. Так «для оценки заемщика по кредиту обычно используется официальная отчетность. Для частных лиц анализируются материалы, оценивающие имущество, доходы, долги, обязательства перед третьими лицами, наличие и размер гарантийных условий. Для индивидуального предпринимателя возможна оценка прогноза финансового состояния бизнеса. Для юридических лиц анализируется финансовая и статистическая отчетность, а при необходимости и возможности ещё и документы управленческого учёта (в частности, бизнес-планы проектов, требующих дополнительного финансирования)» [17].

Рынок кредитования в каждой стране различается. Если рассматривать Российскую Федерацию, то в наше время кредитная система состоит из двух уровней:

1. Центральный банк РФ.

2. Коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Говоря о тенденциях рынка кредитования в Российской Федерации, можно отметить следующее:

1. В ближайшее время может наблюдаться повсеместное снижение объемов кредитования. Это, в частности, вызвано тем, что были повыше ставки по кредитам, а также неуверенностью россиян в нынешней экономической ситуации, сложившейся в стране.

2. Вследствие неблагополучной обстановки, а также снижении заработных плат россиян, может увеличиться цифра просроченных кредитов.

3. Из-за увеличивающейся доли просроченных кредитов будут увеличиваться и число коллекторских компаний, чьи действия трактуются зачастую как самоуправство, заодно подрывая стабильность государства, так как многие случаи взысканий средств получили общенациональную известность.

4. Существует также вероятность, что будут внесены поправки в Федеральный закон от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», согласно которому кредитные продукты увеличат свою стоимость [26].

Итак, рынок кредитования — это механизм перераспределения денежных средств, который обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Очевидно, что для устойчивого функционирования кредитного рынка, а также формирования позитивных тенденций развития, необходима инфраструктура, которая обеспечивала бы нормальное взаимодействие между имеющими свободные денежные ресурсы и нуждающимися в них.

В следующем пункте рассмотрим особенности организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке.

1.2 Сущность организации кредитования юридических лиц и ее роль в

деятельности коммерческого банка

В настоящее время существует огромное количество кредитов для юридических лиц, предлагаемых различными банками. Данная тенденция связана со спросом на данные продукты и большей платежеспособностью по сравнению с физическими лицами.

Система кредитования в коммерческих банках

... и средствами инвестирования) - дистанционное банковское обслуживание через Интернет Банковские продукты для юридических лиц - кредитование, в том числе: o коммерческие кредиты o ... системы «Золотая корона», таможенных карт. Одним из приоритетных направлений развития банка является кредитование, в частности ипотечное кредитование. Примсоцбанк входит в ТОП-25 крупнейших кредитных учреждений России по ...

«Кредитование юридических лиц – одна из самых востребованных услуг в сфере банковской деятельности. Привлечение заемных средств позволяет коммерческим организациям реализовывать новые проекты, не отвлекая средства из оборота, наращивать капитал, расширять масштабы деятельности» [9].

«Кредитная операция юридического лица, как вид деятельности, является основополагающей и важнейшей доходообразующей статьей в деятельности любого банк. В то же время, для юридических лиц кредит банка служит основным источником пополнения оборотных средств предприятий реального сектора экономики» [13].

Отношения между кредитными учреждениями и клиентами строятся по наработанной системе. В неё входят следующие элементы:

• участие собственных денежных ресурсов заемщика в проекте;
• целевое назначение кредита либо его универсальность;
• метод кредитования;
• форма счета;
• вопросы регулирования задолженности;
• мероприятия, контролирующие погашение задолженности, если кредит целевой — контроль за расходованием денег по назначению.

Несмотря на все многообразие, кредиты предприятиям можно разделить на несколько видов. По сроку выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Первые выдаются на срок до года, вторые – до двух, а третьи – на более длительный промежуток времени.

В зависимости от целей организации могут брать ссуду в банке на развитие бизнеса или на пополнение оборотных средств. В данном случае банк не потребует залог, а процедура оформления будет не очень трудоемкой.

Кредит на покупку основных средств понадобится тем предприятиям, в которых решили приобрести спецтехнику, автотранспорт и даже недвижимость. Погашается ссуда равными долями на протяжении всего срока действия договора. В данном кредите в качестве залога выступает имущество, которое было приобретено. Основным требованием к заемщику является наличие доходов от данного вида деятельности за последний год.

По целям кредитования кредиты юридических лиц делятся на целевые, предоставляемые на какую-то оговоренную в договоре цель, и нецелевые. По технике предоставления используются следующие схемы кредитования.

Кредиты одной суммой.

Кредиты через овердрафт.

Кредитные линии.

Кроме того, кредиты юридическим лицам делят на такие виды:

«1. Кредит на текущую деятельность.

2. Инвестиционные кредиты.

3. Коммерческая ипотека.

4. Особые виды бизнес кредитов (лизинг, факторинг, аккредитив).

Кредит на текущую деятельность: целью получения текущего кредита может быть пополнение оборотных средств или покупка машин и оборудования. Кредиты на текущую деятельность предоставляются в традиционном виде, в виде кредитной линии или овердрафта по расчетному счету.

Инвестиционные кредиты характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности» [18].

Типы кредитования юридических лиц в зависимости от потребностей

клиента банка представлены на рисунке 2.

Рассмотрим данные кредиты подробнее:

1. Овердрафт — это ссуда, при выдаче которой устанавливается отрицательный баланс на расчетный счет клиента. Размер овердрафта зачастую составляет 25% от ежемесячных поступлений на счет юридического лица. Выручка клиента в данном случаем является гарантов обеспечения. Сотрудники банка отслеживают финансовые возможности клиента и не позволяют ему «залезть» в большие долги.

Банки как особый вид предпринимательской деятельности

... по кредитованию той или иной области хозяйства. Развитие государственно-монополистического капитализма сопровождается ростом государственной собственности в различных сферах, в том числе в сфере кредита. По характеру деятельности банки ...

К основным преимуществам овердрафта можно отнести:

• простота использования;
• отсутствие дополнительных документов для оформления услуги;
• нецелевой характер продукта.

Банковские кредиты в зависимости от потребностей

клиента банка

Аккредитив Овердрафт Товарный кредит

Факторинг Лизинг Кредитная линия

Инвестиционный кредит Ипотечное кредитование

Рисунок 2 — Банковские кредиты в зависимости от потребностей клиента

банка

2. Кредитная линия:

Возобновляемая кредитная линия. Целевое назначение данного продукта — это пополнение оборотных активов. Преимуществом данного продукта является возможность повторного использования лимита параллельно погашая кредитный лимит.

Не возобновляемая кредитная линия. Данная линия предоставляется для приобретения основных средств, движимого и недвижимого имущества. Ключевое отличие от возобновляемой линии — это ограничение лимита.

Для операций при открытии кредитной линии используются специальные ссудные счета. По ним идут регулярные выплаты по кредиту и выдача заемных средств. Высшее доверие заемщику банк оказывает, открыв единый расчетно-ссудный счет. Специалисты банков именуют его контокоррентом. На счет идут все поступления, включая выручку предприятия. С этого счета производятся все расчеты с контрагентами: платежи за товары, услуги, аренду, расчеты по налогам, отчисления в бюджетные фонды и др.

3. Инвестиционный кредит. Заемные средства для реализации нового проекта или расширения производственных мощностей компании. «Для такой сделки не играет никакой роли показатель текущей доходности фирмы, но есть требование, чтобы предпринимателем было вложено в проект порядка 30% денег. Сроки, на которые выдается такая ссуда, могут достигать 10 лет, все зависит от индивидуальных условий займа. Помимо этого, в ряде ситуаций банковская организация готова пойти навстречу клиенту и предоставить отсрочку по погашению тела кредита» [17].

4. Ипотечное кредитование. «Данное направление кредитования имеет большое количество схожестей с покупкой жилья физическими лицами, в качестве залога в этой ситуации выступает помещение, которое приобретается для ведения хозяйственной деятельности. Период, на протяжении которого происходит погашение, в этой ситуации может составлять до 30 лет, после того, как происходит подписание ипотечного договора, перечисляется необходимая сумма денег» [21].

5. Лизинг — цель кредитования юридических лиц в данной ситуации сводится к тому, что у них появляются новые возможности. После окончания срока по договору лизингополучатель получат право собственности на имущество.

6. Факторинг – «договор по рассматриваемой процедуре подразумевает тот факт, что банком будут погашены суммы, выступающие в качестве долгов. Посредством такого подхода можно обеспечить компенсацию недостатка оборотных средств и добиться сокращения временного разрыва между реализацией и получением оплатной суммы. Ключевым требованием является наличие продолжительных отношений с покупателями: они должны длиться 2-3 месяца. Срок, на который предлагается такой тип финансирования, составляет 90 суток. Факторинг основан на переуступке долга за выполненные услуги или поставленные товары» [24].

Организация кредитования физических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России

... состояния заемщика и дать оценку его кредитоспособности; кредитование физическое лицо сбербанк рассмотреть процесс управления кредитным риском в коммерческом банке; обосновать необходимость дальнейшего развития кредитования физических лиц в Сбербанке России и показать пути дальнейшего совершенствования ...

7. Аккредитив — операция, обратная факторингу. Банк осуществляет погашение задолженности перед поставщиками клиента. Предоставляется данный вид кредитования до одного года.

«Обычно кредитная политика для юридических и физических лиц различается, поскольку кредитная политика при работе с юридическими лицами направлена прежде всего на долгосрочное сотрудничество, при работе же с физическими лицами банк разрабатывает различные кредитные продукты. Для юридических лиц предъявляются следующие требования:

1) Прозрачность схем получения дохода;

2) Успешный и устойчивый действующий бизнес;

3) Наличие собственного капитала;

4) Личная кредитная история руководителя и его репутация» [22].

Кредитный процесс в сегменте юридических лиц в коммерческом банке можно разделить на несколько основных этапов, представленных на рисунке 3.

Привлечение клиентов

Сбор минимального пакета документов Юридический Отдел кадров

Направление заявки в обеспечивающие отдел

службы

Осуществление процедур кредитного анализа

Формирование кредитного заключения

Рассмотрение принятых решений кредитным Служба Залоговый отдел

комитетом безопасности Назначение даты подписания кредита

Выдача и сопровождение кредитного процесса

Рисунок 3 — Кредитный процесс в сегменте юридических лиц в коммерческом

банке

1. Согласно положению № 590-П. от 28.06.2017 г. в процессе кредитования юридических лиц выделяют несколько этапов:

1. Начальный этап — предварительные переговоры с клиентом банка: консультация по подбору кредитной программы, обсуждение условий сделки.

В данном случае клиенту необходимо собрать документацию и передать в банковскую организацию. К необходимым документам относят:

• свидетельство о государственной регистрации компании;
• нотариально заверенные копии устава и учредительного договора;
• карточка с образцами подписей;
• документы, подтверждающие право юридического лица осуществлять заявленный вид деятельности;
• годовой отчет и бухгалтерский баланс предприятия;
• отчет о прибылях и убытках;
• справки об остатках и движении средств на счетах в других банках за 12 месяцев;
• информация о действующих кредитах компании и формах их обеспечения.

пакет документов по залоговому обеспечению кредита (выписка из ЕГРП о праве собственности, технические и страховые документы, гарантийные письма).

2. Промежуточный этап — на этом этапе рассматриваются поданные документы банком. Здесь кредитные эксперты изучают предоставленную документацию, оценивают риски банка.

3. Конечный этап. Здесь заключается кредитный договор, и оформляются страховые документы. После этого банк открывает клиенту кредитный счет и осуществляет необходимые кредитные проводки.

В следующем пункте рассмотрим методы управления кредитным риском организации кредитования юридических лиц

1.3 Методы управления кредитным риском организации кредитования юридических лиц

Предоставляя кредит юридическим лицам, банки берут на себя определенные риски. Они могут быть связаны как с самим сегментом кредитования, так и с организацией. Банк по ошибке может принять недостаточный для покрытия расходов залог или предоставить большой кредит юридическим лицам, связанным между собой.

Деятельность банка по привлечению денежных средств юридических лиц

... услуг юридическим лицам, формы привлечения денежных средств юридических лиц. Во второй главе мы рассматриваем анализ показателей привлечения ресурсов, тенденции развития форм привлечения ресурсов юридических лиц. Третья глава посвящена направления развития форм привлечения денежных средств юридических лиц, проблемы в деятельности банков ...

Однако наблюдается тенденция роста объемов кредитов, выданных юридическим лицам. Так, за последние пять лет, эта цифра выросла почти в два раза. С ростом объемов кредитования юридических лиц растет и кредитный риск коммерческих банков, осуществляющих данную деятельность.

Кредитный риск заключается в неспособности какого-либо должника данного банка выполнить условия договора либо действовать в соответствии с заключенным соглашением. Если кредит не уплачен, то у банка происходит уменьшение капитала, что способно привести к банкротству кредитной организации. Если объем реально имеющихся активов банка является меньше размера обязательств, то он становится неплатежеспособным.

Основные виды кредитного риска коммерческого банка представлены на рисунке 4.

Риск обеспечения

Валютный риск кредита Деловой риск

Риск Риск просрочки Кредитный риск кредитоспособности

заемщика

Риск не погашения Процентный риск Инфляционный риск

кредита

Рисунок 4 — Виды кредитного риска коммерческого банка

«Основными предпосылками возникновения рисков со стороны банка является недостаточная внутренняя инструктивная база, низкое качество оценки кредитоспособности заемщика, недостаточна правовая подготовка сотрудников банка, слабое управление кредитным портфелем, отсутствие единой информационной базы. Также одними из ключевых предпосылок возникновения рисков при кредитовании банками остаются незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов, а также ограниченный набор инструментов кредитования, хеджирования собственных рисков» [10].

В то же время проблемы кредитной системы РФ, тормозящие развитие банковского кредитования юридических лиц, особо проявляются в условиях кризиса. К таким проблемам можно отнести:

1) Увеличение ставок на кредиты.

2) Ужесточение условий банков по выдаче кредитов.

3) Конкуренция со стороны новых кредитно-финансовых институтов, страховых фирм и инвестиционных фондов.

4) Больше требования к кредитованию производства.

5) Циклическое падение спроса на кредиты.

6) Снижение доверия к кредитным организациям и другое.

Проблемами российских коммерческих банков, увеличивающих кредитные риски банка, в системе предоставления ссудного капитала юридическим лицам являются:

1. Дифференцированность клиентов-заемщиков. Организациизаемщики имеют существенные различия. Поэтому сформировать кредитный коридор (или границы кредита) в кредитной политике коммерческого банка бывает достаточно сложно.

2. Высокий динамизм кредитной политики российских коммерческих банков, что обусловлено нестабильностью макроэкономических факторов (денежно-кредитной политики и, в частности, ключевой ставки); изменением требований к институтам банковской системы; повышением концентрации капитала в банковском секторе и снижением кредитной политики; изменением государственных инструментов стимулирования кредитного рынка и др.

3. Трансформация кадровой политики и стратегии развития банков. Объективный переход банковской системы на электронные системы обслуживания – интернет-банкинг, мобильный банкинг, формирование электронных кабинетов клиентов и другие формы онлайн-обслуживания, предполагают, с одной стороны, высокие затраты банков на внедрение новых систем электронного обслуживания, а с другой стороны, сокращение кадров, сокращение затрат на оплату труда, с целью обеспечения рентабельной деятельности банка.

Анализ структуры и динамики активов предприятия

... целью данной курсовой работы является определение влияния структуры и динамики активов предприятия на эффективность их использования. Исходя из поставленной целив работе были определены следующие задачи: определить понятие, задачи и виды экономического анализа; изучить виды ...

4. Несовершенство государственных инструментов стимулирования долгосрочного кредитования реального сектора экономики России, сопровождающихся повышением кредитных рисков и дискриминирующих отдельные банки, за счет госпрограмм кредитования и вливания дополнительной ликвидности.

5. Немаловажным фактором, влияющим на активность кредитования юридических лиц, являются риски, формируемые на основе интеграции российского финансового рынка в международный финансовый и кредитный рынок.

Также существует мнение, что «одной из главных проблем кредитования юридических лиц является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть такой, чтобы заёмщик и банк получали прибыль и компенсировали риски. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка процента». Поэтому, несмотря на существующие проблемы, банки продолжают развиваться и готовы прийти к единой позиции со своим клиентом» [5].

В целях снижения рисков предоставления кредитных средств юридическим лицам российские коммерческие банки определяют следующие условия:

• возможность предоставления залога заемщиком;
• эффективность бизнес-плана;
• кредито- и платежеспособность заемщика, оцениваемая по предоставляемой финансовой отчетности организации;
• состояние кредитной истории заемщика;
• соответствие целевого займа кредитной политике коммерческого банка.

Кредитование юридических лиц для коммерческого банка также связано с тем, что деятельность любого предприятия, нуждающегося в кредитных средствах, сопряжена с большим количеством рисков, таких как:

1. Риск снижения эффективности деятельности заемщика.

2. Риски, связанные с обеспечением кредита.

3. Фактор правовых рисков.

4. Факторы отраслевых рисков и прочие риски [7].

Определяя дифференцированность корпоративных заемщиков, приоритетно можно выделить следующие особенности и факторы оценки заемщика – юридического лица:

• сфера деятельности (определяющая риск и доходность корпорациизаемщика);
• состояние и структура активов (отличающаяся по формам собственности, динамике, ликвидности, периоду использования и др.);

• эффективность бизнес-плана (зависящая от макроэкономических факторов, конкуренции в секторе, качества продукции, инновации деятельности и др.);

• системы финансовой и учетной политики (формы и виды отчетности;
• корпоративные цели и принципы;
• эффективность финансового менеджмента);

• источники и виды финансовых ресурсов (их цена, ликвидность, маневренность);
• ценовая политика и норма рентабельности;
• деловая репутация организации, ее рыночная стоимость и другие [33].

Также важным условием снижения кредитных рисков коммерческого банка при кредитовании юридических лиц является своевременная их оценка.

«При рассмотрении методик оценки кредитоспособности юридических лиц выделяют два подхода классификационные модели и модели на основе комплексного анализа. Классификационные модели помогают определить возможность удовлетворения кредитной заявки. В рамках данных моделей могут применяться как прогнозные методы оценки, так и рейтинговые. Прогнозные модели позволяют дифференцировать заемщиков в зависимости от вероятности их банкротства, рейтинговые – в зависимости от категории заемщика, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости» [9].

«Для более качественного управления кредитным портфелем банковским менеджерам необходимо учитывать как внешние (конкуренция, ключевая ставка, стадия цикла отрасли, политика реализации структурной перестройки региона, отношения с клиентами и партнерами), так и внутренние факторы (компетентность персонала банка, уровень прогнозирования и планирования банковским менеджментом, стратегия банка в области управления рисками, организация системы внутреннего контроля), способные повлиять на структуру кредитного портфеля. Также для эффективного управления кредитным портфелем банка необходимо проводить оценку и анализ рисков по кредитному портфелю на основании разных методик» [16].

В первую очередь выделяют коэффициенты, характеризующие эффективность использования кредитного портфеля, а именно:

• €’ доходность кредитного портфеля юридических лиц;
• €’ доходность кредитного портфеля РІ целом;
• €’ отношение создания/восстановления резервов РїРѕ PL Рє среднему объему СЃСЃСѓРґРЅРѕР№ задолженности (COR);
• €’ доходность кредитного портфеля СЃ учетом COR;
• €’ чистая процентная маржа (NIM), определяемая как отношение чистого процентного РґРѕС…РѕРґР° Рє кредитному портфелю.

Ко второй группе коэффициентов можно отнести показатели, не относящиеся к выданным ссудам, но также влияющие на кредитный риск:

• €’ рентабельность капитала – ROE;
• €’ рентабельность активов – ROA;
• €’ доля чистого процентного РґРѕС…РѕРґР° Рё чистого РєРѕРјРёСЃСЃРёРѕРЅРЅРѕРіРѕ РґРѕС…РѕРґ;
• €’ стоимость фондирования;
• €’ отношение расходов РЅР° персонал Рє кредитному портфелю;
• €’ отношение СЃСѓРјРјС‹ расходов РЅР° персонал Рё процентных расходов РїРѕ средствам клиентов Рє кредитному портфелю [19].

«После проведения анализа, необходимо принять решения по сокращению ущерба, нанесенного структуре кредитного портфеля внешними и внутренними факторами среди них можно отметить:

• инструменты хеджирования (страхования) кредитных рисков;
• кредитный скоринг;
• реструктуризация;
• диверсификация операций банка с учетом риска;
• ввод новых кредитных продуктов, более привлекательных по сравнению с продуктами конкурентов;
• повышение качества маркетинговой службы банка (привлечение новых клиентов).

• продажа активов;
• ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;
• установление лимитов на рисковые операции» [16].

Указанием ЦБ РФ 3624-У также определяются процедуры по управлению кредитным риском, которые должны включать:

• порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче в кредитной организации;
• методики определения и порядок установления лимитов риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков);
• требования, предъявляемые к обеспечению исполнения обязательств заемщиков, и методологию его оценки.

Рассмотрев в данном разделе основные аспекты организации кредитования юридических лиц, далее проведем анализ данных операций на примере ПАО Сбербанк.

2 Анализ организации кредитования юридических лиц в коммерческом

банке на примере ПАО Сбербанк

2.1 Технико-экономическая характеристика банка

ПАО Сбербанк — крупнейший финансовый институт в России и

Центральной и Восточной Европе. Основная операционная деятельность сосредоточена в России, на которую приходятся 87% активов ПАО Сбербанк.

Текущая стратегия ПАО Сбербанк 2020 сфокусирована на построении экосистемы финансовых и нефинансовых сервисов, технологическом лидерстве и развитии эффективной команды.

ПАО Сбербанк сегодня это:

92,8 млн активных частных клиентов;

2,27 млн активных корпоративных клиентов;

• Офлайн 14186 офисов обслуживания;

54,1 млн посетителей офисов в месяц;

38,13 руб. — прибыль на обыкновенную акцию от продолжающейся деятельности в 2018 году;

64,7 млн активных клиентов сбербанк онлайн и смс-сервиса;

58,6 млн ежемесячных активных пользователей сбербанк онлайн;

37% доля продаж в цифровых каналах банка;

1,75 млн активных клиентов сбербанк бизнес онлайн.

ПАО Сбербанк имеет обширную сеть —14 территориальных банков, 78 отделений территориальных банков и 14 312 точек обслуживания клиентов, а также через основные дочерние компании, расположенные в Российской Федерации.

Основным акционером и учредителем ПАО Сбербанк является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года.

Рассмотрим основные статьи баланса ПАО Сбербанк за 2016-2018 годы.

Динамика активов ПАО Сбербанк за 2016-2018гг. представлена на рисунке 5.

Динамика активов ПАО Сбербанк за 2016-2018 годы

40000000

21721078 23158919 26899929

20000000

2016 год

2017 год

2018 год

Активы

Рисунок 5- Динамика активов ПАО Сбербанк за 2016-2018гг, млн. руб.

В 2018 году активы ПАО Сбербанк увеличились на 15,4% — до 26,9 трлн рублей — по сравнению с 23, 1 трлн рублей активов по состоянию на 1 января 2018 года. Структура активов наглядно представлена на рисунке 6.

Структура активов ПАО Сбербанк на 01.01.2019г., %

13,9

23,3

62,8

Кредиты и авансы клиентам

Ликвидные активы

Прочие активы

Рисунок 6 — Структура активов ПАО Сбербанк на 01.01.2019г., %.

Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2018 года приходилось 62,8% совокупных активов. Наглядно динамика ссудной задолженности представлена на рисунке 7.

Динамика ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 2018 годы

30000000

20000000

16221622 17466111 20142853

10000000

2016 год

2017 год

2018 год

Чистая ссудная задолженность

Рисунок 7 — Динамика ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 2018 годы, млн. руб.

Как видим объемы кредитования ПАО Сбербанк увеличиваются с

каждым годом в значительных размерах. Так значение ссудной задолженности в 2018 году составило 20,1 трлн. руб. по сравнению с 17,4 трлн. руб. в 2017 году.

Вложения в ценные бумаги ПАО Сбербанк за 2016-2018гг.

3000000 2269613 2517864 2966414

2000000

1000000

2016 год

2017 год

2018 год

Вложения в ценные бумаги

Рисунок 8 – Динамика вложений в ценные бумаги ПАО Сбербанк за

2016-2018 гг.

Динамика вложений в ценные бумаги представлена на рисунке 8.

На втором месте по величине в общей сумме активов занимают вложения в ценные бумаги. Так доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг составила на конец 2018 года — 23,3%. В 2018 году портфель ценных бумаг вырос на 14,0% до 2,9 трлн рублей (данные за 2017 год представлены по IAS 39, DenizBank включен).

Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.

Далее рассмотрим структуру основных статей пассива баланса ПАО Сбербанк.

Динамика общей суммы обязательств ПАО Сбербанк и средств клиентов представлена на рисунке 9.

Динамика общей суммы обязательств ПАО Сбербанк и

средств клиентов за 2016-2018гг.

25000000 23099633

18892157

20000000 16881988 19799772

17742620 20490078

15000000

10000000

5000000

2016 год

2017 год

2018 год

Всего обязательств Средства клиентов

Рисунок 9 — Динамика общей суммы обязательств ПАО Сбербанк и

средств клиентов, 2016-2018гг., млн. руб.

В структуре обязательств ПАО Сбербанк преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2018 года составила 20,5 трлн. рублей, или 76,4% обязательств. В целом обязательства ПАО Сбербанк выросли в 2018 году на 15,5% до 23,1 трлн рублей.

Средства физических лиц выросли на 9,9% до 13,5 трлн рублей, при этом объем срочных депозитов повысился на 7,3%. В 2018 году в общей структуре обязательств ПАО Сбербанк доля средств физических лиц несколько снизилась по сравнению с 2017 годом и составила 49,4% (2017 год: 51,9%).

Тем не менее, средства физических лиц продолжают оставаться основным источником финансирования ПАО Сбербанк. Объем средств корпоративных клиентов вырос на 26,6% до 7,4 трлн рублей.

Рассмотрим далее динамику собственных средств ПАО Сбербанк.

Источники собственных средств ПАО Сбербанк за 2016 2018гг.

4000000 2828920 3359147 3800296

2000000

2016 год

2017 год

2018 год

Источники собственных средств

Рисунок 10 – Динамика собственных средств ПАО Сбербанк, 2016 2018гг.

Собственные средства ПАО Сбербанк увеличились за 2018 год на 14,5% — до 3,8 трлн рублей. Прирост обусловлен, главным образом, прибылью ПАО Сбербанк по результатам деятельности за анализируемый период.

По итогам 2018 года коэффициент достаточности базового капитала 1го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,8% (стандартный подход + ПВР).

Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2018 года составил 12,4% (стандартный подход + ПВР), что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%).

В 2018 году коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня продемонстрировал рост по сравнению с 2017 годом, который объясняется опережающим ростом собственных средств Группы по сравнению с ростом активов, взвешиваемых по риску. При этом коэффициент достаточности общего капитала снизился по сравнению с 2017 годом на 0,4 п.п. за счет изменения методологии включения в расчет капитала второго уровня субординированного долга, а также за счет роста активов, взвешиваемых по риску, в том числе связанного с обесценением курса рубля в конце отчетного периода и в связи с пересчетом операционного риска, вызванного изменением расчетного период.

Динамика рентабельности капитала ПАО Сбербанк представлена на рисунке 11.

Рентабельность капитала ROE, ПАО Сбербанк, 2016-2018 годы,

%.

25 24,2

24 23,1

22

20,8

20

2018 год 2017 год 2016 год

Рентабельность капитала (ROE)

Рисунок 11 – Рентабельность капитала ПАО Сбербанк, 2016-2018гг.

В общем динамика рентабельности капитала за анализируемый период положительна, несмотря на незначительное уменьшение рентабельности капитала с 24,2 % до 23,1% в 2018 году.

Рассмотрим далее финансовые результаты деятельности ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк завершил 2018 год с рекордной чистой прибылью и обеспечил рентабельность капитала выше 23%. Динамика чистой прибыли ПАО Сбербанк представлена на рисунке 12.

Чистая прибыль ПАО Сбербанк в 2018 году выросла до 709,4 млрд рублей, что на 11,1% выше показателя 2017 года. Прибыль от продолжающейся деятельности показала рост на 16,2% и составила 831,2 млрд рублей за 2018 год.

Динамика совокупного финансового результата ПАО

Сбербанк, 2016-2018 годы, млн. руб.

800000

709441 662847

563660

600000

400000

200000

2018 год 2017 год 2016 год

Совокупный финансовый результат

Рисунок 12 – Динамика совокупного финансового результата ПАО

Сбербанк, 2016-2018 годы.

Операционный доход по продолжающейся деятельности до резервов и изменения справедливой стоимости кредитного портфеля в 2018 году увеличился на 8,2% — до 1936,3 млрд рублей — в основном за счет чистого комиссионного дохода, доходов от страховой деятельности и деятельности пенсионного фонда, чистого процентного дохода.

Чистые процентные доходы ПАО Сбербанк увеличились за 2018 год на 3,5% — до 2 093 млрд рублей. В основном данный рост обусловлен ростом процентных доходов на фоне роста кредитного портфеля.

Чистая процентная маржа за 2018 год составила 5,7%, что на 0,3 п.п. ниже показателя чистой процентной маржи за 2017 год (6,0%).

Снижение чистой процентной маржи вызвано снижением в 2018 году доходности активов, приносящих процентный доход, которое заметно превысило снижение стоимости заемных средств. Так, доходность активов, приносящих процентный доход, снизилась в 2018 году на 0,8 п.п. с 9,7% на конец 2017 года до 8,9% на конец 2018 года, стоимость заемных средств — на 0,4 п.п. с 4,1% в 2017 году до 3,7% в 2018 году. Динамика процентного дохода ПАО Сбербанк представлена на рисунке 13.

Динамика процентного дохода ПАО Сбербанк, 2016-2018

годы, млн. руб.

2093457

2100000

2079766

2080000

2060000

2032170

2040000

2020000

2000000

2018 год 2017 год 2016 год

Процентные доходы

Рисунок 13 – Динамика процентного дохода ПАО Сбербанк за 2016 2018 годы, млн. руб.

На сумму процентного дохода ПАО Сбербанк влияют такие показатели как:

• Доходность кредитов юридическим лицам;
• Доходность кредитов физическим лицам;
• Доходность средств в банках;
• Структура работающих активов;
• Стоимость средств физических лиц;
• Структура привлеченных средств.

Процентные расходы банка выросли за 2018 год на 1,2% до 791,8 млрд рублей за счет увеличения средств розничных и корпоративных клиентов на 15,3%, а также за счет роста отчислений в систему страхования вкладов. Основной компонент — процентные расходы по средствам физических лиц, которые являются ключевым источником финансирования ПАО Сбербанк, в 2018 году сократились на 4,8%, главным образом за счет снижения стоимости срочных депозитов. Данное снижение было компенсировано увеличением процентных расходов по средствам корпоративных клиентов на 12,7% за счет увеличения объемов привлечения в срочные депозиты.

Далее проведем анализ организации кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк за 2016-2018 годы.

2.2 Анализ организации кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк осуществляет активную деятельность по кредитованию юридических лиц.

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено кредитами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества), портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Проектное финансирование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые ПАО Сбербанк предоставляет кредиты данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости проектов, или сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат основного долга и суммы процентов может происходить на этапе эксплуатации проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

ПАО Сбербанк предлагает следующие кредитные продукты для юридических лиц:

Овердрафтное кредитование.

Инвестиционное кредитование.

Кредиты с применением векселей.

Кредитование субъектов РФ.

Торговое финансирование.

Лизинг.

Факторинг.

В таблице 1 рассмотрим основные виды кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк подробнее. Таблица 1 — Основные виды кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк

Вид кредитования Параметры

1 2 Овердрафтный Договор об овердрафтном кредите может быть заключен на срок кредит до 1 года в зависимости от финансового состояния заемщика.

Лимит овердрафта устанавливается на срок до 30 календарных

дней и пересматривается ежемесячно в течение срока действия

договора. Сумма лимита овердрафта рассчитывается, исходя из

среднемесячного поступления выручки за последние 3 месяца. В

расчет лимита овердрафта могут приниматься обороты по счетам

клиента, открытым в других банках.

Погашение задолженности по овердрафту осуществляется по

одному из двух вариантов:

периодичное ежемесячное полное погашение

(«обнуление» ссудного счета происходит через 30-90

календарных дней с даты образования ссудной задолженности в

зависимости от финансового состояния заемщика);

потраншевое погашение (погашение каждого выданного

транша происходит через 30-90 календарных дней после даты его

выдачи в зависимости от финансового состояния заемщика).

Овердрафтные кредиты могут предоставляться без обеспечения.

Заемщикам, имеющим стабильно функционирующий бизнес,

может быть предоставлен продукт «Экспресс-овердрафт»,

предполагающий упрощенный порядок рассмотрения заявок. Инвестиционное Банк предлагает следующие услуги для корпоративных клиентов: кредитование средне- и долгосрочное финансирование инвестиционных

проектов;

• финансирование сделок слияния и поглощения (M&A);

• финансирование лизинговых сделок;

предоставление банковских гарантий в рамках

финансируемых проектов;

кредитование в рамках экспортного финансирования

под страховку экспортного агентства.

Кредитование осуществляется в виде разового кредита или путем открытия кредитной линии как в рамках лимитов, устанавливаемых на предприятие, так и на основе рассмотрения отдельных инвестиционных проектов. Кредит может быть предоставлен в рублях или в иностранной валюте на срок до 10—15 лет под различные формы обеспечения. Продолжение таблицы 1

1 2 Кредиты с Кредиты под специальную процентную ставку с использованием применением векселей ПАО Сбербанк. векселей Срок финансирования:

при приобретении векселей в рамках финансирования:

текущей деятельности — до 3-х лет

инвестиционных проектов — до 10-15-ти лет

Возможности:

В рамках одного договора одновременное

предоставление кредитных средств как на цели приобретения

векселей, так и на другие цели

По кредитам (части кредита), направленным на

цели приобретения векселей, устанавливается специальная

процентная ставка.

Кредит выдается для приобретения простых

дисконтных (с нулевым дисконтом) рублевых и валютных

векселей сроком платежа «по предъявлении, но не ранее

определенной даты» или «на определенный день», валюта

которых совпадает с валютой кредита, с целью последующего их

использования при расчете с контрагентами в рамках

финансирования как текущей, так и инвестиционной

деятельности.

Процентные ставки устанавливаются

индивидуально и зависят от ряда параметров, в т.ч. срока

кредитования, финансового состояния заемщика, качества и

объема предоставленного обеспечения Кредитование Сбербанк России осуществляет кредитование субъектов субъектов РФ Российской Федерации и муниципальных образований в рамках

установленных лимитов риска на следующие цели:

• финансирование дефицита бюджета;

погашение государственных (муниципальных) долговых

обязательств;

реализация государственных программ и проектов с

государственной поддержкой;

• финансирование долгосрочных целевых программ.

Кредиты предоставляются на срок до 3 лет (в зависимости от

внутреннего кредитного рейтинга, установленного Банком) или в

соответствии со сроками реализации проекта (целевой

программы).

Торговое Срок финансирования: От 1 года до 5 лет. финансирование Преимущества и возможности:

Возможность для клиента выполнения обязательств по

экспортным/импортным контрактам без отвлечения

собственных оборотных средств;

• Привлекательные стоимостные условия финансирования;

При финансировании экспортного контракта обеспечение

возврата кредитных средств может осуществляться за счет

экспортной выручки. Окончание таблицы 1

1 2 Факторинг Размер финансирования: до 95% от суммы поставки.

Начальный лимит финансирования: от 5 млн. руб.

Отсрочка платежа по контракту между поставщиком и покупателем:

до 180 дней

Продукт: факторинг без права регресса.

Оценка финансового состояния поставщика: экспресс-анализ

платежной дисциплины.

Способ предоставления документов для выплаты финансирования:

электронный документооборот.

Срок принятия решения по сделке до 3 дней Лизинг Кредитование лизинговых сделок на цели приобретения имущества

для последующей передачи его в лизинг третьему лицу. Источником

погашения кредита являются лизинговые платежи. График

погашения кредита синхронизируется с графиком поступления

лизинговых платежей. При финансировании операций лизинга в

обязательном порядке оформляется залог приобретаемого в лизинг

имущества и имущественных прав по договору лизинга.

Основные аспекты организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк представлены ниже.

Кредиты в ПАО Сбербанк предоставляются на срок до 1,5 лет (для отдельных категорий клиентов, определенных внутренними нормативными документами банка, — до 3 лет) в рублях и иностранной валюте в денежной и вексельной форме под определенные банком виды обеспечения. Вопрос о необходимости предоставления обеспечения, его структуре и объеме решается в индивидуальном порядке в зависимости от соответствия клиента параметрам, установленным внутренними нормативными документами банка.

Процентная ставка определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом режима кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственной и финансовой деятельности заемщика.

Кредитование в ПАО Сбербанк происходит на следующие цели:

• пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);

• приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;
• покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);
• проведение научно-исследовательских и опытноконструкторских, предпроектных и проектных работ;
• расширение и консолидация бизнеса;
• погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);
• формирование покрытия по аккредитивам.

В банке существуют следующие режимы кредитования кредит с единовременным предоставлением кредитных средств:

• возобновляемая/невозобновляемая кредитная линия;
• возобновляемая кредитная линия с дифференцированными ставками;

— рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Кредиты предоставляются резидентам РФ – юридическим лицам любой организационно-правовой формы и индивидуальным предпринимателям, заключившим с банком договор банковского счета.

Для количественного анализа организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк рассмотрим динамику кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле банка.

Структура кредитного портфеля представлена на рисунке 14.

Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк, %

68

Кредитование юридических лиц Кредитования физических лиц

Рисунок 14 — Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк на

31.12.2018г.

Доля ссудной задолженности в общей сумме активов составляет в 2016 году – 74,5%, в 2017 году – 74,3%, в 2018 — 74,8% году.

Динамика ссудной задолженности и кредитования

юридических лиц в ПАО Сбербанк за 2016-2018 годы

2018 год 20142853

13571113

2017 год 17466111

11769505

2016 год 16221622

11327452

0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000

Чистая ссудная задолженность Кредитование юридических лиц

Рисунок 15 — Динамика ссудной задолженности и кредитования

юридических лиц ПАО Сбербанк за 2016-2018 годы, млн. руб.

Значительную часть кредитного портфеля ПАО Сбербанк составляют кредиты юридическим лицам, благодаря более крупным объемам кредитования. Динамика кредитования юридических лиц в течение трех лет исключительно позитивная. Величина кредитования юридических лиц выросла с 11,3 трлн. руб. до 13,6 трлн. руб.

Динамика судной задолженности юридических лиц ПАО Сбербанк за 2016-2018 годы также представлена в таблице 2.

Таблица 2 -Динамика судной задолженности юридических лиц ПАО Сбербанк за 2016-2017 годы, млн. руб.

Финансовые активы 2018 2017 2016 2018/2017 2017/2016

млн. руб. млн. руб. Судная задолженность юр. 13571113 11769505 11327452 1801608 442053 лиц

Объемы кредитования юридических лиц выросли на 442053 млн. руб. в 2017 году и на 1801608 млн. руб. в 2018 году. Кредиты юридическим лицам по амортизированной стоимости выросли на 12,5% в 2018 году.

Далее в таблице 3 рассмотрим долю кредитования юридических лиц в общей сумме ссудной задолженности.

Таблица 3 — Доля кредитования юридических лиц в общей сумме ссудной задолженности, 2016-2018 годы, млн. руб.

Показатель За 2018 Уд. За 2017 Уд. За 2016 Уд. вес%

вес% вес% Ссудная 13571113 63,5 11769505 63,4 11327452 65,6 задолженность юридических лиц Резервы на 1234926 5,7 1094186 5,9 1038721 6 возможные потери

Чистая ссудная 20142853 17466111 16221622 задолженность

Доля кредитования юридических лиц в общей сумме ссудной задолженности составляет в 2016 году – 65, 6 %, в 2017 году – 63,4 %, в 2018 – 63,5 % году. Кредиты юридическим лицам (совокупно по амортизированной и справедливой стоимости) выросли на 12,9% в 2018 году; их доля в общем кредитном портфеле в 2018 году по сравнению с 2017 годом несколько снизилась и составила 68,0% (2017: 70,1%).

Данная динамика объясняется, главным образом, увеличением доли потребительского кредитования (10,0% против 8,7% в 2017 году) и жилищного кредитования в общем кредитном портфеле (18,3% против 17,3% годом ранее).

Стоит отметить снижение резервов на возможные потери по кредитным продуктам банка, что является позитивным фактором.

Далее рассмотрим области кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк. В таблице 4 представлены наиболее крупные виды экономической деятельности, кредитуемые банком.

Таблица 4 — Формы кредитования ПАО Сбербанк в разрезе видов экономической деятельности, 2016-2018 гг.

Показатель За 2018 Уд. За 2017 Уд. За 2016 Уд. вес%

вес% вес%

Физические лица 6170770 31,3 4925822 29,5 4337385 27,7

Нефтегазовая 1546647 7,8 1612726 9,7 1329020 8,5 промышленность

Операции с 1573446 8 1324035 7,9 1356697 8,7 недвижимостью

Металлургия 1696889 8,6 1251164 7,5 1460415 9,3

Торговля 1274768 6,5 1118737 6,7 939528 6

Телекоммуникации 827080 4,2 802020 4,8 711857 4,5

6652283 33,7 5660823 33,9 5529935 35,3 Другое

Кредиты 1974188 100 16695327 100 15664837 100 физическим и 3 юридическим лицам до вычета резервов на возможные потери

Крупнейшие средства, направленные на кредитование юридических лиц выделены на такие виды экономической деятельности как: нефтегазовая промышленность (7,8%), операции с недвижимостью (8%), металлургия (8,6%), торговля (6,5%) и телекоммуникации (4,2%).

По всем статьям наблюдается рост доли в общей сумме кредитования ПАО Сбербанк кроме нефтегазовой промышленности.

По состоянию на 31 марта 2018 года у ПАО Сбербанк было 20 крупнейших групп связанных заемщиков с объемом кредитов на каждую группу более 109,9 миллиарда рублей (31 декабря 2017 года: 20 крупнейших групп связанных заемщиков с объемом кредитов на каждую группу более 98,2 миллиарда рублей).

Общий объем этих кредитов составил 4 711,2 миллиарда рублей или 23,4% от кредитного портфеля ПАО Сбербанк до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки (31 декабря 2017 года: 4 660,4 миллиарда рублей или 23,4%).

В следующем пункте рассмотрим управление кредитным риском при организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк.

2.3. Оценка управления кредитным риском при организации кредитования ПАО Сбербанк

Кредитными операциям юридических лиц, как и любым другим операция банковского кредитования присущ кредитный риск.

Кредитный риск ПАО Сбербанк — риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск кредитования юридических лиц

Риск концентрации

Риск контрагента по операциям на

финансовых рынках

Остаточный риск

Риск дефолта

Рисунок 16 — Кредитные риски кредитования юридических лиц в ПАО

Сбербанк

Кредитный риск кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк разделяется на следующие виды, представленные на рисунке 16.

Для оценки кредитного риска организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк рассмотрим качество кредитного портфеля юридических лиц ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг.

Таблица 5 — Качество кредитного портфеля юридических лиц ПАО Сбербанк за 2018-2016 гг., млн. руб.

Активы, по которым Категории качества Всего формируются резервы на 1 2 3 4 5 возможные потери Активы в целях создания 8987325 1007606 110781 480094 72693 21378232 резервов 2018 6 4 3 Кредиты юр.лицам 7346349 4547307 734556 457429 48592 13571566 Активы, по которым 1136025 1025047 138674 493716 85700 24348192 формируется резерв 0 4 5 6 Резервы на возможные 451 152726 289005 231950 79515 1469285 потери всего 3 1Активы в целях создания 8360593 7927891 825002 429714 69245 резервов 2017 6 Кредиты юр.лицам 6899033 3428911 584745 408109 44906 11769864 Активы, по которым 9900363 8115232 869416 525370 79633 20206712 формируется резерв 1 Резервы на возможные 452 151904 145563 242950 74520 1286073 потери всего 4 Активы в целях создания 7998234 7322822 985028 311373 64288 17260343 резервов 2016 6 Кредиты юр.лицам 6511563 3332110 814472 222171 44713 11327452 Активы, по которым 9355495 7539479 109009 341975 69833 19025376 формируется резерв 6 1 Резервы на возможные 45 122399 217612 166179 63604 1142277 потери всего 2

В таблице 5 можно наблюдать рост кредитования юридических лиц по всем категориям качества. Негативным фактором является рост кредитования по категориям качества 4 и 5. Так сумма кредитования юридических лиц по 4 категории качества в 2016 году составляла 222171 млн. руб., по 5 категории качества 447136 млн. руб., что занимает в общей сумме кредитования юридических лиц – 5,9%. В 2018 году данные суммы составили 457429 млн. руб. и 485925 млн. руб., что занимает в общей сумме кредитования юридических лиц – 6,9%. Соответственно доля кредитов 4 и 5 категории качества растете с каждым годом.

В связи с этим увеличиваются и резервы на возможные потери ежегодно, в значительной степени по кредитам юридических лиц 4 и 5 категории качества. Сумма резервов на возможные потери всего увеличилась значительно с 1142277 млн. руб. до 1469285 млн. руб. Увеличивая резервы на возможные потери, банк оценивает риск невозврата по кредитам как значительный.

Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резерва под кредитные убытки по состоянию на конец 2018 года составил 7,3%, снизившись на 0,5 п.п по сравнению с 1 января 2018 года.

Итак, можно сделать вывод, что общее качество кредитного портфеля постепенно ухудшается, о чем также свидетельствует величина реструктурированной задолженности банка. С начала 2016 года данный показатель увеличился с 569 млн. руб. до 1 970 млн. руб. В ходе урегулирования просроченной задолженности физических лиц ПАО Сбербанк реализует имущество, ранее принятое на баланс банка в качестве обеспечения.

Ссудная задолженность ПАО сбербанк с просроченными сроками погашения приведена в таблице в разрезе групп клиентов.

Таблица 6 — Ссудная задолженность ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов, млн. руб.

Показатель Итого До 30 дн 31-90дн 91-180 Более

дн 180дн Юридические лица 2018 359088 66334 23029 14029 255696 Физические лица 2018 262496 51685 23164 18062 169585 Кредитные организации 2018 40233 171 — — 40052 Просроченная задолженность 661807 118190 46193 32091 465333 Юридические лица 2017 302500 22075 13352 14551 252522 Физические лица 2017 257938 56136 21947 16645 163210 Кредитные организации 2017 54633 3020 — 1152 50461 Просроченная задолженность 615071 81231 35299 32348 466193 Юридические лица 2016 331593 68933 29492 15517 217651 Физические лица 2016 282275 70964 31150 17580 162581 Кредитные организации 2016 12410 12410 — — Просроченная задолженность 626278 152307 60642 33097 380232

Общая сумма просроченной ссудной задолженности ПАО Сбербанк в 2018 году увеличилась до 661807 млн. руб. относительно 615071 млн. руб. в 2017 году и 626278 млн. руб. в 2016 году. К безнадежной просроченной задолженности относят задолженность более 90 дней. Соответственно безнадежные ссуды по кредитованию юридических лиц несколько увеличиваются в течение анализируемого периода. Доля просроченной задолженности юридических лиц в общей сумме просроченной задолженности в 2018 году составила 54% относительно 49% в 2017 году. Можно сделать вывод, что кредитный риск непогашения выданного кредита юридическому лицу ежегодно увеличивается.

Далее рассмотрим сумму резервов на возможные потери по кредитным операциям банка.

Чистые расходы ПАО Сбербанк по созданию резерва, млрд руб.

2018 36

2017 73

2016 60

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Чистые расходы по созданию резерва, млрд руб.

Рисунок 17 — Чистые расходы ПАО Сбербанк по созданию резерва, млрд.

руб., 2016-2018гг.

Отношение совокупного объема резервов к обесцененным кредитам в 2018 г. снизилось по сравнению с 2017 годом и в конце года составило 36 млрд. руб.

Для снижения уровня кредитного риска ПАО Сбербанк использует следующие методы управления кредитными рисками:

• предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков;
• планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
• ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;
• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным кредитам;
• управление обеспечением сделок;
• мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

Оценка уровня риска осуществляется с использованием статистических моделей количественной оценки кредитного риска — PD, LGD, EAD. Оценка кредитных рисков корпоративных клиентов производится на основании системы кредитных рейтингов в зависимости от риск-сегмента контрагента, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков.

Для ограничения кредитного риска используется многоуровневая система лимитов, в том числе лимиты аппетита к риску ПАО Сбербанк.

В то же время более персонализированное общение с клиентами стало возможно при использовании чатов и голосовых ботов, которые используются в общении корпоративными клиентами, а также при сборе просроченной задолженности. «Умные продукты» меняют кредитный процесс: корпоративные клиенты могут получить кредит за 7 минут.

При оценке ожидаемых кредитных убытков ПАО Сбербанк учитывает обоснованную и подтвержденную информацию о текущих и прогнозируемых будущих экономических условиях. В связи с этим ПАО Сбербанк регулярно обновляет оценки риск-метрик на основании последней доступной внешней и внутренней статистики. Основной эффект на результат расчета резерва под ожидаемые кредитные убытки связан с обновлением данных для расчета вероятности дефолта по корпоративным клиентам на основании статистики за 2016-2017 годы (до этого использовалась статистика за 2015-2016 годы).

В рамках развития моделей резервирования на срок жизни была разработана и внедрена модель досрочного погашения по кредитам юридическим лицам. В результате внедрения этого изменения ПАО Сбербанк отразил к концу года уменьшение резерва под ожидаемые кредитные убытки на сумму 8,3 миллиарда рублей. ПАО Сбербанк внес ряд изменений в подход к определению существенного увеличения кредитного риска по отдельным сегментам корпоративного кредитования банка.

3 Мероприятия совершенствования организации кредитования

юридических лиц ПАО СбербанкОшибка! Закладка не определена.

3.1 Рекомендации по совершенствования организации кредитования

юридических лиц ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк осуществляет активную деятельность по кредитованию юридических лиц. В ходе проведенного исследования и анализа организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк были сделаны следующие выводы:

1. ПАО Сбербанк предлагает следующие кредитные продукты для юридических лиц: овердрафтное кредитование, инвестиционное кредитование, кредиты с применением векселей, кредитование субъектов РФ, торговое финансирование, лизинг, факторинг.

2. Динамика кредитования юридических лиц в течение трех лет исключительно позитивная. Величина кредитования юридических лиц выросла с 11,3 трлн. руб. до 13,6 трлн. руб. Объемы кредитования юридических лиц выросли на 442053 млн. руб. в 2017 году и на 1801608 млн. руб. в 2018 году.

3. Крупнейшие средства, направленные на кредитование юридических лиц выделены на такие виды экономической деятельности как: нефтегазовая промышленность (7,8%), операции с недвижимостью (8%), металлургия (8,6%), торговля (6,5%) и телекоммуникации (4,2%).

4. Наблюдается рост кредитования юридических лиц по всем категориям качества. Негативным фактором является рост кредитования по категориям качества 4 и 5. Соответственно доля кредитов 4 и 5 категории качества растете с каждым годом. В связи с этим увеличиваются и резервы на возможные потери по кредитам юридических лиц 4 и 5 категории качества.

5. Безнадежные ссуды по кредитованию юридических лиц несколько увеличиваются в течение анализируемого периода. Доля просроченной задолженности юридических лиц в общей сумме просроченной задолженности в 2018 году составила 54% относительно 49% в 2017 году.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитование юридических лиц коммерческим банком в настоящее время сопряжено с высокими кредитными рисками, связанными со спецификой различных предприятий и современной налоговой политикой, и экономической системой страны в целом. В связи с этим ПАО Сбербанк, как и любому коммерческому банку необходимо провести ряд мероприятий с одной стороны снижающих кредитный риск банка, но с другой стороны увеличивающий его доходы от проводимых кредитных операций.

В общем, для оптимизации организации кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк необходимо осуществить следующие мероприятия:

1. Сформулировать приоритеты кредитной политики, актуальные для России в настоящее время, а также долгосрочную стратегию развития операций на кредитном рынке.

2. Сформировать нормативно-методическую основу для кредитования предприятий, включающую стандарты, методики и положения о кредитовании.

3. Внедрить эффективную универсальную систему внутрибанковского мониторинга финансового положения, надежности и использования полученных займов хозяйствующими субъектами.

4. Разработать универсальные мероприятия банковского контроля.

5. Обеспечить развитие системы рефинансирования кредитных портфелей банковских организаций с использованием инструмента залога прав требования по договорам займа.

6. Сформировать комплекс универсальных мер для минимизации рисков, связанных с невозвратом кредитных ресурсов.

8. Обеспечить совершенствование механизмов страхования рисков.

9. Разработать механизмы кредитования, оценки и минимизации рисков для стартового бизнеса (проектов «start-up»).

10. Активизировать предоставление целевых льготных займов.

11. Развить возможности для формирования портфелей, включающих однородные ссуды, что позволит исключить необходимость постоянного контроля над финансовым положением каждого отдельного ссудополучателя.

В то же время для развития кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк рекомендуется банку:

1. Улучшить систему скоринга в процессе выдачи кредитного продукта юридическому лицу для снижения кредитного риска в дальнейшем, а именно риска невозврата кредитных средств банку.

2. Развить систему онлайн кредитования юридических лиц для увеличения продаж кредитных продуктов в короткие сроки и с меньшими трудозатратами, например, выпустив новый кредитный продукт для юридических лиц на более выгодных условиях при оформлении через онлайн-банк или сайт.

Что касается улучшения системы скоринга кредитного процесса, то напомним, что скоринговое кредитование – позволяет быстро и эффективно кредитовать предприятия и физических лиц, сохраняя при этом высокую доходность кредитного портфеля. Необходимость улучшения системы скоринга обусловлена активным наращиванием этих ссуд и параллельно с этим увеличением доли просроченной ссудной задолженности в общем портфеле кредитной организации кредитов юридическим лицам. Высокая доходность и высокий риск здесь неразделимы.

В связи с этим рекомендуется в скоринговую модель заложить дополнительную модель оценки дефолтных ситуаций, которая позволит банку:

1) сигнализировать о возможном расхождении данных статистической модели оценки предприятия и опросных данных, полученных от кредитного работника;

2) ограничить сумму кредитования или снизить лимит при наличии тревожных сигналов в деятельности предприятия;

3) дифференцировать ссуды по видам кредитования, по отраслям кредитования и т.д.

Для данной модели основой может послужить оценка заемщика по критериям отнесения предприятий к различным стадиям жизненного цикла.

Параметры оценки представлены в таблице 7.

Таблица 7 — Оценка платежеспособности предприятия в зависимости от его жизненного цикла.

Критерий Становление Рост Зрелость Возрождение Спад Динамика Высокая Высокая Средняя Высокая Низкая оборота Доля Средняя Высокая Средняя Средняя Низкая реинвестируемой прибыли Финансовые Высокие Высокие Низкие Низкая Средние риски (средние) (высокие) Наличие Нет Нет Есть Есть Есть, но наемных (начинают снижается менеджеров появляться) свобода

принятия

решений Степень Низкая Низкая Низкая Низкая Средняя регламентации (средняя) (средняя) (высокая) внутренних взаимодействий Горизонт Короткий Короткий Средний Средний Короткий планирования (длинный) Отношение к Склонность Склонность Нейтральное Нейтрально Уклонение риску к риску к риску Уклонение к риску от риска

от риска Инновационная Высокая Высокая Средняя Средняя Низкая активность (низкая) (высокая)

Данная система показателей позволит достаточно точно охарактеризовать состояние кредитуемой компании на момент оценки и в зависимости от ее жизненного цикла в совокупности с другими показателями компании более точно определить оптимальные условия кредитования для той или иной компании. Данный подход позволяет охватить большую область различных предприятий в различных областях деятельности и выявить особенности их функционирования.

Далее рассмотрим следующую рекомендацию по совершенствованию системы онлайн кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк. Данное мероприятие является актуальным в настоящее время так, как анализ опыта банковского кредитования юридических лиц показывает, что банки при предоставлении кредита все чаще используют дистанционное банковское обслуживание. Дистанционные каналы становятся с каждым годом все более популярнее посещения отделений: 71 % опрошенных предпринимателей согласно статистика предпочитает совершать все или большую часть операций через интернет.

В связи с этим ПАО Сбербанк может провести пилотный проект в наиболее развитых регионах России по предоставлению онлайн кредита субъектам малого и среднего бизнеса через сайт по двум документам: подписанное согласие на запрос в БКИ и обработку персональных данных, а также информацию об оборотах бизнеса за полгода (карточка 51-го счета из 1С).

Клиентом банка быть не обязательно. Кредит может выдаваться на любые бизнес-цели на срок до 1 года, без залога, без обеспечений, без комиссий. В течение одного рабочего дня с предпринимателем свяжется представитель банка по телефону и сообщит ему о принятом решении.

Для выдачи кредита клиенту необходимо после одобрения либо приехать в офис, либо назначить встречу с менеджером банка на своем предприятии и предоставить оригиналы приложенных в онлайн заявке документов. После открытия кредитного счета сразу можно распоряжаться кредитными средствами в онлайн-банке ПАО Сбербанк.

В следующем пункте рассчитаем экономическую эффективность предложенных мероприятий.

3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий

В предыдущем пункте на основании проведенного анализа организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк были предложены следующие мероприятия:

1. Улучшить систему скоринга в процессе выдачи кредитного продукта юридическому лицу с помощью внедрения дополнительного модуля оценки дефолтных ситуаций, основанного на этапе жизненного цикла кредитуемой компании.

2. Развить систему онлайн кредитования юридических лиц с помощью нового кредитного продукта, позволяющего получить кредит в короткие сроки на конкурентных условиях через онлайн банк или сайт.

Рассмотрим, как улучшение системы скоринга может сказать на снижении кредитного риска и потерь ПАО Сбербанк.

Во втором разделе было выявлено, что вместе с ростом ссудной задолженности банка по кредитам юридических лиц, растет и просроченная задолженность по данными кредитам. Так объем безнадежных ссуд на конец 2018 года составил 269725 млн. руб. или 1,3% от общей суммы ссудной задолженности банка. Доля общей просроченной задолженности составила 1,8%. Средний рост ссудной задолженности составляет 2095 трлн. руб.

Таким образом, можно рассчитать потери в прогнозном периоде при указанных условиях, если ПАО Сбербанк не использует предложенные рекомендации. Убыток = Ссудная задолженность, прогнозируемая * доля безнадежных

кредитов

Убыток = 22237*1,3% =289,08 трлн. руб.

Соответственно ПАО Сбербанк может предотвратить потери в размере 289,08 трлн. руб. усовершенствовав систему скоринга банка.

Следующим этапом рассмотрим экономическую эффективность второй рекомендации. Допустим, что ПАО Сбербанк запустит кредитный продукт на следующих условиях:

• Сумма кредита должна не превышать 1000000 рублей. Данная сумма кредита позволит сохранить кредитный риск на приемлемом уровне;
• Кредит могут получить субъекты малого и среднего бизнеса;
• Кредит может получить как клиент, так и не клиент банка;
• Получение кредита по двум документам: подписанное согласие на запрос в БКИ и обработку персональных данных, а также информацию об оборотах бизнеса за полгода (карточка 51-го счета из 1С).

Ставка по продукту на уровне конкурентов — на 2018 год средняя ставка кредитования юридических лиц — 15% годовых.

Срок кредита – 1 год.

Допустим, что при запуске данного продукта в пилотных регионах объем одобренных заявок составит 600 штук в день. Тогда за год количество выданных кредитов по данной программе составит 219 000 штук. По одному выданному кредиту сумма процентного дохода в среднем составит 83000 руб. Тогда при данном объеме выдач сумма процентного дохода ПАО Сбербанк может составить за год 18 177 000 млн. руб. Соответственно внедрение данного предложения позволит банку увеличить сумму процентных доходов ПАО Сбербанк, а также привлечь новых клиентовюридических лиц на обслуживание в банк.

Заключение

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств для предприятий реального сектора экономики. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков, и других организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

В ходе исследования были решены все поставленные задачи:

Рассмотрены теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке.

Проведен анализ организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ПАО Сбербанк.

Разработаны мероприятия совершенствования организации кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк.

В первом разделе исследования изучены теоретические аспекты организации кредитования в коммерческом банке, в частности организация кредитования юридических лиц, также был рассмотрен кредитный риск, возникающий при кредитовании юридических лиц, причины его возникновения, методы его оценки и снижения.

Основные виды кредитования юридических лиц в настоящее время это: овердрафт, кредитная линия, инвестиционный кредит. ипотечное кредитование, лизинг, факторинг, аккредитив.

Во втором разделе проведен анализ организация кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк, а также проведена оценка кредитного риска ПАО Сбербанк.

В ходе проведенного исследования и анализа организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк были сделаны следующие выводы:

1. ПАО Сбербанк предлагает следующие кредитные продукты для юридических лиц: овердрафтное кредитование, инвестиционное кредитование, кредиты с применением векселей, кредитование субъектов РФ, торговое финансирование, лизинг, факторинг.

2. Динамика кредитования юридических лиц в течение трех лет исключительно позитивная. Величина кредитования юридических лиц выросла с 11,3 трлн. руб. до 13,6 трлн. руб. Объемы кредитования юридических лиц выросли на 442053 млн. руб. в 2017 году и на 1801608 млн. руб. в 2018 году.

3. Крупнейшие средства, направленные на кредитование юридических лиц выделены на такие виды экономической деятельности как: нефтегазовая промышленность (7,8%), операции с недвижимостью (8%), металлургия (8,6%), торговля (6,5%) и телекоммуникации (4,2%).

4. Наблюдается рост кредитования юридических лиц по всем категориям качества. Негативным фактором является рост кредитования по категориям качества 4 и 5. Соответственно доля кредитов 4 и 5 категории качества растете с каждым годом. В связи с этим увеличиваются и резервы на возможные потери по кредитам юридических лиц 4 и 5 категории качества.

5. Безнадежные ссуды по кредитованию юридических лиц несколько увеличиваются в течение анализируемого периода. Доля просроченной задолженности юридических лиц в общей сумме просроченной задолженности в 2018 году составила 54% относительно 49% в 2017 году.

В общем был сделан вывод, что кредитование юридических лиц коммерческим банком в настоящее время сопряжено с высокими кредитными рисками, связанными со спецификой различных предприятий и современной налоговой политикой, и экономической системой страны в целом.

В связи с этим в третьем разделе предложены направления совершенствования организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк и оценена экономическая эффективность предложенных мероприятий.

Для развития организации кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк рекомендуется:

1. Улучшить систему скоринга в процессе выдачи кредитного продукта юридическому лицу для снижения кредитного риска в дальнейшем, а именно риска невозврата кредитных средств банку.

2. Развить систему онлайн кредитования юридических лиц для увеличения продаж кредитных продуктов в короткие сроки и с меньшими трудозатратами, например, выпустив новый кредитный продукт для юридических лиц на более выгодных условиях при оформлении через онлайн-банк или сайт.

Первая рекомендация позволит ПАО Сбербанк предотвратить потери на сумму не менее 289,08 трлн. руб. Вторая рекомендация позволит банку увеличить процентные доходы минимум на 18 177 000 млн. руб., а также привлечь новых клиентов-юридических лиц на обслуживание в банк.

Список используемой литературы

1. Абдрахманова, А.О. Организация кредитного процесса коммерческими банками юридических лиц. / А.О. Абдрахманова // Управление инвестициями и инновациями. — 2017. — № 2. — С. 5-8.

2. Агибалов, А.В К вопросу об определении понятия «кредитование» / А.В. Агибалов, М.В. Горелкина // Финансовый вестник. 2016. — № 4 (35).

— С. 70-74.

3. Алексеенко, А.А. Проблемы кредитования предприятий коммерческими банками в России. / А.А. Алексеенко // Ростовский научный журнал. — 2017. — № 7. — С. 74-80.

4. Артамонова, А.С. Актуальные проблемы кредитования юридических лиц в Российской Федерации. / А.С. Артамонова, Ю.О. Симонова, А.Е. Школьник, Е.С. Тимофеева // Новая экономика и региональная наука. — 2017. — № 3 (9).

— С. 26-28.

5. Атанов, Я.П. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческими банками. / Я.П. Атанов // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2017. — № 1. — С. 290-293.

6. Аюпов, А.А. Оценка кредитоспособности заемщика на основе альтернативных методик. / А.А. Аюпов, Д.Л. Вавилов, А.А. Шерстобитова // Инновационное развитие экономики. — 2018. — № 1 (43).

— С. 201-211:

7. Балхиерова, С.В. Предпосылки возникновения рисков при банковском кредитовании юридических лиц и пути минимизации данных рисков в современных условиях. / С.В. Балхиерова // Молодежь и наука. 2017. — № 4-3. — С. 4.

8. Барбарская, М.Н. Подходы к оценке кредитоспособности юридических лиц как потенциальных заемщиков банка. / М.Н. Барбарская, А.Р. Ревуцкая, К.Н. Индерова // Сибирская финансовая школа. — 2017. № 4 (123).

— С. 99-103.

9. Баркалова, О.И. Виды банковского кредита: история, современность и перспективы развития. / О.И. Баркалова, Е.Е. Бичева // Научный альманах. — 2017. — № 5-1 (31).

— С. 35-39.

10. Бледных, О.И. Сущность и роль кредитной политики банка, её особенности при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей. / О.И. Бледных // Успехи современной науки. — 2016. Т. 3. — № 7. — С. 114-116.

11. Бунич, Г.А. Стратегические аспекты финансирования экономики Российской Федерации. / Г.А. Бунич // Современная экономика: концепции и модели инновационного развития: Материалы VIII Международной научнопрактической конференции. М.: РЭУ им В.Г. Плеханова, — 2016. — С. 197– 200.

12. Веденеева, И.С. Кредитование юридических лиц, малого и среднего бизнеса. / И.С. Веденеева // Прогрессивные технологии развития. 2017. — № 11. — С. 27-29.

13. Воробьева, И.Г. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования юридических лиц в ростовской области. / И.Г. Воробьева, А.В. Жиленко // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. — 2018. — Т. 14. — № 1-2 (7).

— С. 527-532.

14. Горобец, О.А. Организация управления кредитным портфелем / О.А. Горобец // Научное. — 2017. — № 3. — С. 73-78.

15. Гражданский Кодекс Российской Федерации: Часть первая от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // СПС Консультант плюс.

16. Евтушенко, Е.В. Основные принципы и условия банковского кредитования. / Е.В. Евтушенко, Ю.А. Павлова, М.М. Гайфуллина // Вестник УГНТУ. Наука, образование, экономика. Серия: Экономика. — 2017. № 2 (20).

— С. 7-15.

17. Зозулина, М.А. Виды кредитов для малого и среднего бизнеса. / М.А. Зозулина // Вестник современной науки. — 2016. — № 5-1 (17).

— С. 5558.

18. Иванов, А.П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффективности деятельности банка. / А.П. Иванов, А.С. Михалёв // Экономический анализ: теория и практика. — 2015. — № 40 (439).

— С. 2-10.

19. Капустина, А.В. Анализ малого и среднего бизнеса в России: его особенности и риски кредитования. / А.В. Капустина, М.К. Ляшкова // ПРОЭкономика. — 2018. — № 2 (4).

— С. 1-3.

20. Костерина, Т.М. Банковское дело: учеб. для бакалавров; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2013. – С. 332.

21. Кузьмичева, И.А. Принципы кредитной политики коммерческого банка. / И.А Кузьмичева, Т.Д. Рахимова, Д.И.Кузьмичев // Азимут научных исследований: экономика и управление. — 2017. — Т. 6. — № 4 (21).

— С. 143145.

22. Кустов, В.А. О современных особенностях кредитного риска и его месте в системе банковских рисков РФ. / В.А. Кустов // Финансовая жизнь. — 2017. — № 1. — С. 26-31.

23. Лаврушина, О.И. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. — М.: КНОРУС. — 2016. — C. 232.

24. Морозова, Д.С. Тенденции рынка кредитования в России. / Д.С. Морозова // Синергия Наук. — 2017. — № 15. — С. 100-104.

25. ПАО Сбербанк [Электронный ресурс].// URL: http: http://www.sberbank.ru

26. Петрова, Н.А. Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка. / Н.А. Петрова // Новая наука: Проблемы и перспективы. — 2016. — № 2-2 (61).

— С. 97-99.

27. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т. «О типичных банковских рисках».

28. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». — Центральный банк РФ, 28.06.2017 г., N 590-П.

29. Положение «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (утв. Банком России 06.08.2015 N 483-П) (ред. от 01.12.2015)

30. Ровенский, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для бакалавров, магистров, специалистов. / Ю.А. Ровенский, Г.А. Бунич // Под ред. д.э.н., проф. Ю.А. Ровенского и д.э.н., проф. Г.А. Бунич. М.: Проспект — 2016. — С. 273.

31. Стоянова, Р.А. Факторы и тенденции развития рынка кредитования юридических лиц в России. / Р.А. Стоянова // Экономические системы. — 2017. — Т. 10. — № 1 (36).

— С. 70-72.

32. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 03.12.2015) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».

33. Умаров, М.Р. Проблемы управления кредитными рисками в коммерческом банке. / М.Р. Умаров // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. — 2018. — Т. 14. — № 1-2 (7).

— С. 389-391.

34. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1.

35. Федорова, Т.А., Риски коммерческих банков при кредитовании инновационных проектов: анализ, оценка и учет. / Т.А. Федорова, М.А.Олейник // Вестник Воронежского государственного университета инженерных технологий. — 2018. — Т. 80. — № 1 (75).

— С. 322-330.

36. Шеломенцев, А.А. Кредитный риск коммерческого банка и пути его минимизации. / А.А. Шеломенцев // Новая наука: Опыт, традиции, инновации. — 2017. — № 1-1 (123).

— С. 314-316.

37. Щукин, К.В. Значение кредитного риска и его факторов в банковской сфере. /К.В. Щукин, Д.В. Завялкин // Аллея науки. — 2018. № 1 (17).

— С. 440-444.

38. Erich A. Helfert Financial analysis tools and techniques. Team-fly. 2015. – 485 p.

39. Kiseljova I.A. Modeli i metody hedzhirovanija riskov [Jelektronnyj resurs] //NovaInfo.ru: jelektron. zhurn. 2016. №57. T. 2. Rezhim dostupa URL: http://novainfo.ru/article/9860/pdf (data obrashhenija: 04.03.2017).

40. Linsmeier T. J., Pearson N.D. Value at risk // Financial Analysts Journal. 2000. S. 47 – 67.

41. Richard A. Brealey, Stewart C. Myers, Alan J. Marcus. Fundamentals of Corporate finance. University of Phoenix. 2014. – 639 p.

42. Wind Y., Saaty T. L. Marketing Application of the Analytic Hierarchy Process // Management Science. – 1980. – No 26(7).

– С.641-658

Приложения