Актуальность данной темы обусловлена тем, что договор банковского счета в настоящее время довольно часто используется на практике, в связи с этим необходимо его регулирование. Необходимо рассмотреть различные научные подходы к договору банковского счета.
В настоящее время практически каждый гражданин, будь то юридическое или физическое лицо имеет банковский счет, они вошли в жизнь каждого. Наличие банковского счета обусловлено тем, что это упрощает работу юридических лиц с контрагентами, в том смысле, что расчет за оказанные услуги или работы теперь может производиться в безналичном расчете. Так же наличие банковского счета является удобством и для физического лица, в плане того что заработную плату гражданин может получать на банковскую карту, и все свои покупки так же производить рассчитываясь банковской картой. При этом физическое или юридическое лицо может иметь не один банковский счет, а несколько и в том числе в иностранной валюте. Кроме того что договор банковского счета направлен на обеспечение финансовых целей физических и юридических лиц, он позволяет обеспечить циркуляцию денежных средств, так же обеспечить стабильность рынка банковских услуг.
В настоящее время существует огромное количество разновидности банковского счета, это и текущие счета и расчетные, счета эскроу, у каждого есть свое предназначение. Но в месте, с тем, что договор банковского счета в какой то, мере упрощает жизнь человека, возникает ряд проблем о добросовестности исполнения сторонами своих обязательств, и вопросов о его юридической природе которые будут рассмотрены в данной дипломной работе.
Необходимость понять основные особенности договора банковского счета, определила актуальность работы и выбор темы исследования.
Целью данной работы является всесторонний анализ гражданского законодательства по договору банковского счета и практики его применения, изучение правового регулирования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) Исследовать особенности и порядок заключения и расторжения
договора банковского счета
2) Исследовать содержание договора банковского счета, стороны и
форму заключения договора.
3) Рассмотреть классификацию банковских счетов.
4) Исследовать права и обязанности сторон
5) Рассмотреть обязанности банка по зачислению и списанию
денежных средств со счета, определить ответственность банка за
ненадлежащее совершение операций по счету.
Банковская система
... и всей банковской системы в целом. Немаловажный элементом банковской системы - банковский рынок. На нём концентрируются банковские ресурсы и производится торговля банковскими услугами. Состав банковской системы не ... носят обязательного характера для банковской системы Российской Федерации. Таким образом, в нашей стране банковская система характеризуется в настоящее время двухуровневым построением и ...
Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с договором банковского счета
Предметом исследования – совокупность законодательных и иных нормативно правовых актов, определяющих правовой режим банковского счета, правовую природу безналичных денежных средств.
Для решения поставленных задач были исследованы следующие методы: системно структурный анализ правовых явлений, сравнительноправовой, диалектический метод познания.
Теоретической базой послужили положения нормативно-правовых актов Российской Федерации, судебная практика, разъяснения судов высших инстанций.
1 Элементы договора банковского счета
1.1 Стороны, форма и порядок заключения договора банковского счета и его
содержание
Определение договора банковского счета закреплено в статье 845 Гражданского кодекса Российской Федерации: из содержания которой следует что это договор по которому банк берет на себя обязанность по принятию и зачислению денежных средств которые поступают на счет клиента и выполнять все его распоряжения по выдаче, перечислении денежных средств со счета клиента и проведении других операций по счету.
Таки образом договор банковского счета является:
Консенсуальным, следовательно, права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Допустима ситуация, когда после заключения договора на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток.
Взаимообязывающим, у каждой из сторон правоотношения возникают права и обязанности.
Возмездным за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.
Закон не содержит специальной нормы, предусматривающей для договора банковского счета обязательной письменной формы, обязательность письменной формы вытекает из содержания статьи 161 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Сторонами данного договора будут являться банк (кредитная организация) и клиент, в качестве клиента может выступать любое юридическое или физическое лицо.
Даже не имея полного представления о значении банка, любой гражданин может понять его суть. Некоторые понимают назначение банка, чтобы взять кредит, другие, что бы положить деньги на хранение или под проценты для увеличения дохода. Но в любом случае у банка есть конкретное определение, которое дано в ФЗ «О банках и банковской деятельности». Согласно которому Банком считается кредитная организация, которая обладает исключительным правом на осуществление следующих банковских операции: а именно открывать и вести банковские счета, привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, а так же размещать денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Там же дано понятие кредитной организации — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
«Базель III» и его влияние на современную банковскую ...
... банковской деятельности было синхронизировано с Европейским союзом и США. На данный момент требования, установленные Банком России почти соответствуют требованиям "Базель III". Сравним действующие требования достаточности капитала, сформированные Банком России и ... мировой арене. Так по состоянию на 2014 год доля Российской Федерации в общем объеме экспорта наукоемкой продукции составляет менее 1%, ...
Второй стороной данного договора является клиент владелец счета. Им может выступать как физическое так и юридическое лицо.
Отношения между банками и их клиентами (физическими и юридическими лицами) по поводу открытия и обслуживания банковских счетов регулируется положениями Конституции Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», нормативно правовыми актами Центрального Банка Российской Федерации. Согласно статье 426 п.1 Гражданского кодекса Российской Федерации договор банковского счета относится к публичным договорам, так как банк, являющийся коммерческой организацией, обязан заключать договоры банковского счета с любым клиентом, который хотел бы его заключить.
Взаимоотношения банка с клиентом регламентируются заключенным договором банковского счета. Основными разделами договора банковского счета являются:
- предмет договора;
- права и обязанности сторон договора;
- размер и порядок оплаты услуг банка;
- срок действия договора;
- порядок разрешения споров;
- ответственность сторон договора;
- об организации безналичных расчетов;
- общие условия расчетных операций.
- особые условия, касающиеся переоформления счета, изменения юридического адреса, фактического местонахождения предприятия и др.
Объектом договора банковского счета являются действия банка на которые клиент имеет право притязать.
Предметом данного договора являются денежные средства, находящиеся на банковском счете клиента с которыми согласно договору осуществляются банком операции. (расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо)
Условия об организации безналичных расчетов могут включать:
- Порядок ведения банковского счета и предоставления выписок
по счету.
- Порядок оформления расчетных документов.
- Условия безопасности безналичных расчетов.
- Общий срок действия договора.
- Условия о банковской тайне.
- Порядок расторжения договора банковского счета.
Общими условиями расчетных операций следует считать условия о стоимости расчетного обслуживания, о сроке совершения расчетных операций, о банковской тайне.
Порядок заключения договора банковского счета урегулирован Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И1
Для заключения договоров банковского счета банки разрабатывают специальные единые формы, а клиенты, как правило, присоединяются к такому договору. Как объективно указано Л.Г. Ефимовой, «одно из проявлений предпринимательского характера банковских сделок использование при их заключении различных типизированных договорных форм»2
Именно при использовании типовых форм договоров, предложенных банком, заключаются договоры банковского счета, предусматривающие возможность открытия нескольких счетов в рамках одного договора. В случае отказа заключить договор по форме, предложенной банком, клиент будет лишен возможности обслуживаться в выбранной им кредитной организации.
Так же необходимым условием открытия банковского счета является наличия у клиентов правоспособности (дееспособности).
Договор банковского счета
... счета третьих лиц, на счета клиента в иных кредитных организациях, выдавать клиенту денежные средства в наличной форме, совершать иные предусмотренные законом, договором или банковскими правилами операции, а клиент обязуется выплатить банку ...
Проводить идентификацию клиента, а также проверять наличие у клиента правоспособности (дееспособности) обязаны должностные лица банка.
Кредитным организациям запрещается открывать банковские счета по вкладам физическим лицам без личного их присутствия.
Для того что бы открыть банковский счет необходимо заключить договор на открытие счет определенного вида и предоставить необходимую для этого информацию и документацию.
Для открытия текущего счета физическому лицу — гражданину Российской Федерации в банк представляются:
- а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
- Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813) Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. С. 69.
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93)
в) так же документы которые подтверждают полномочия лиц которые фигурируют карточке с образцами подписей, для того чтобы распоряжаться денежными средствами, которые находятся на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
- г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Для того чтобы открыть текущего счета физическому лицу иностранному гражданину или лицу без гражданства представляются документы, указанные в пункте 3.1 настоящей Инструкции, а также миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации. После того как предоставленные клиентом документы проверят с ним заключается договор банковского счета. В его присутствии делается копия документа удостоверяющего личность и все документы передаются в личное дело клиента. Берется образец подписи, после этого оформляется договор в двух экземплярах один передается клиенту другой остается у банка. Момент заключения договора и момент открытия счета должны совпадать. Кредитная организация не может оказывать предпочтение одному лицу перед другим относительно заключения договора. Кредитная организация не может отказать в открытии счета за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Например, согласно требованиям Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» кредитная организация может отказаться от заключения договора банковского счета с клиентом в случае если данное лицо не предоставит документы предусмотренные данным законом. В случае если кредитная организация будет уклоняться от заключения договора, то клиент может предъявить банку требования которые предусмотрены в статье 445 п.4 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Банковское обслуживание корпоративных клиентов
... - привести характеристику объекта исследования; - провести оценку клиентского портфеля коммерческого банка; - оценить обслуживание корпоративных клиентов и определить эффективность взаимодействия банка с корпоративным клиентом; - спрогнозировать эффективность обслуживания корпоративных клиентов; - разработать рекомендации по совершенствованию банковских операций для корпоративных клиентов путем ...
Организации для открытия расчетного счета необходимо предоставить в юридический отдел банка пакет документов, который, включает в себя:
- заявление на открытие счета установленного банком образца;
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- прошнурованные и пронумерованные, заверенные нотариально копии учредительных документов предприятия;
- лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством порядке;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати предприятия за исключением случаев, которые предусмотренных п. 1.12 Инструкции N 153И;
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете;
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.
Для открытия расчетного счета юридическому лицу в банк помимо указанных документов представляются:
- положение об обособленном подразделении юридического лица;
- документы, которые подтверждают полномочия руководителя подразделения юридического лица;
- документ, подтверждающий что юридическое лицо стоит на учете в налоговом органе;
- Если в договоре, который заключили клиент и банк предусмотрено, то клиенту в рамках одного договора может быть открыто несколько счетов.
Все документы, представляемые в банк для открытия счета, должны быть действительными на дату их предъявления.
Внимание необходимо уделить заполнению карточки с образцами подписей и оттиском печати, правила оформления которой установлены гл. 7 Инструкции N 153-И. Карточка оформляется на бланке ф. N 0401026 ОКУД либо по форме, установленной банковскими правилами и содержащей необходимый объем информации. Образец оттиска печати юридического лица проставляемого клиентом в карточке, должен быть идентичен с печатью, которая имеется у организации. В карточке должны быть указаны лица, которые обладают правом подписи.
Правом первой подписи обладает руководитель организации. Либо иным лицам, которые на основании распорядительного акта или доверенности наделены этим правом. В карточке подписей всегда указывается не менее двух подписей. В большинстве случаев правом второй подписи обладает главный бухгалтер организации, или лица которые уполномочены чтобы вести бухгалтерский учет в организации. Бывают случаи, когда организации передают ведение бухгалтерского учета другим лицам, а именно передают ведение бухгалтерского учета на аутсорсинг, компании занимающиеся аутсорсингом так же могут обладать правом второй подписи на основании распорядительного акта руководителя организации .
Так же могут быть случаи что руководитель либо не имеет возможности, либо не желает нанимать лица для ведения бухгалтерского учета, и ведет бухгалтерский учет сам, то в карточке проставляется собственноручная подпись лица, наделенного правом только первой подписи. Таки образом в поле «Вторая подпись» указывается, что лицо, наделенное правом такой подписи, отсутствует.
«Открытие, введение и закрытие счетов клиентов банка» ( на примере ...
... закрытием и ведением счетов клиентов в банке: 395-1 – главный федеральный закон о банках и банковской деятельности, дает понятия «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «банковская группа», «банковский холдинг», «банковские ... в установленном им порядке. 1.2 Нормативно-правовые документы регламентирующие порядок открытия и закрытия банковских счетов Банкиры очень хорошо ...
В настоящее время, в век инновационных технологий организациям и клиентам банков удобнее осуществлять банковские операции, не выходя из офиса или дома, пользоваться электронными сервисами банка. Например, Internet-банкингом или PC-банкингом. Таким образом, клиент также может, совершать все свои операции только находясь на месте, то есть дистанционно это в значительной мере экономит время клиента
В перечень стандартных операций которые клиент может совершать не выходя из офиса входит: операции по оформлению и передаче платежных поручений, так же могут оставлять заявки на покупку валюты, производить операции с ценными бумагами и так далее. К тому же по запросу клиента ему может формироваться выписка по всем его счетам, которые он может распечатывать.
Карточка действует до прекращения договора банковского счета либо до ее замены новой карточкой. Новая карточка должна быть предоставлена в банк в следующих случаях: Если организация утеряла печать или были внесены изменения в
реквизитах организации соответственно и в печати. В случае ели у лиц,
которые фигурируют в карточке, изменилась фамилия, имя или
отчество. Если организация поменяла наименование, изменила организационно правовую форму юридического лица либо в случае досрочного
прекращения полномочий клиента.
После того как договор банковского счета с организацией будет заключен, юридическому лицу присваивается номер расчетного счета и открывается лицевой счет, что бы контролировать движение денежных средств.
Банковский счет является открытым после того как сотрудники банка внесут соответствующую запись в книгу регистрации открытых счетов, которая ведется на бумажном носителе либо в электронном виде. В книге регистрации открытых счетов должны указываться следующие данные:
- дата, когда счет был открыт;
- дата и номер договора, который был заключен для открытие счета;
- Наименование клиента, его фамилия имя и отчество (если оно имеется);
- вид банковского счета, счета по вкладу (депозиту) либо наименование (цель) счета (если счет открывается на основании договора, отличного от договора банковского счета, вклада (депозита);
- номер открытого счета;
- порядок и периодичность выдачи выписок из лицевого счета;
- дата, когда налоговым органам было отправлено сообщение об
открытии банковского счета;
- дата, когда счет закрылся;
- дата, когда налоговым органам было отправлено сообщение о
закрытии банковского счета;
— Собранные банком копии документов при открытии банковского счета организации, передаются в юридическое дело. Юридическое дело формируется банком в соответствии с нормами гл. 10 Инструкции N 153-И по каждому банковскому счету, в случаях, установленных в банковских правилах, по нескольким счетам клиента. Банк должен исключить возможность несанкционированного доступа к юридическим делам клиентов.
В юридическое дело конкретной организации помещаются следующие документы: документы, представляемые клиентом при открытии счета, а также документы, представляемые в случае изменения указанных сведений; договор (договоры) банковского счета, изменения и дополнения к указанным договорам, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета; документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета клиента; переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия счета; иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком.
Приемы и методы взаимодействия с клиентом при продаже банковских ...
... методы продаж банковских продуктов и услуг 1.1 Понятие банковских продуктов и услуг Банковский продукт - это конкретный банковский документ (или свидетельство), который производится банком для обслуживания клиента и проведения ... средств на расчетный счет, цену услуги. Достоинство этой классификации состоит в том, что она является основой составления как коммерческого предложения клиенту, так и ...
Счет считается открытым с момента внесения записи в книгу регистрации открытых счетов о том, что лицевой счет соответствующего вида был открыт. Запись вносится не позднее рабочего дня, который следует за днем заключения (или вступления в силу) договора счета соответствующего вида.1
1.2 Правовая природа безналичных денежных средств
Кредитная организация обладает исключительным правом на осуществление следующих банковских операций, а именно открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц, из этого вытекает обязанность банка открыть счет любому клиенту, который обратится к банку. Именно это по своей сути и является правовой природой договора банковского счета.
Главным элементом безналичных расчетов служат деньги (денежные средства).
Под безналичными денежными средствами нужно понимать форму денег, которую можно рассмотреть только при наличии их на счете и в порядке расчета по безналичному расчету, потому что вне расчетов они не существуют. Их можно считать только средством платежа, лишенного какой то материальной формы. Безналичные деньги должны легко и свободно трансформироваться из наличных в безналичные деньги и на оборот.
Правовая природа договора банковского счета долгое время была предметом научной дискуссии в теории гражданского права. Возникновение данной проблемы связано с принятием второй части гражданского кодекса. На данном этапе можно выделить две основные точки зрения по этому Варпаева И.А. Правовые аспекты открытия договора банковского счета юридического лица. Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. 2014. № 4 (172).
С. 21-27 вопросу, и они все по разному объясняют правовую природу безналичных денежных средств.
Одни ученые считают, что безналичные денежные средства имеют обязательственный характер, этой точки зрения придерживается Новоселова Л.А.
В.А. Белова, Л.А. Новоселова, рассматривают остаток на счете клиента как бухгалтерское отражение задолженности перед клиентом кредитной организации, являющимся активом клиента в виде права требования о выплате указанной суммы или ее перечислении.1 Новоселова Л.А считает, безналичные деньги требованием клиента к банку и по ее мнению это носит обязательственный характер. Она аргументирует свою позицию тем, что договором банковского счета заранее установлен круг участников данного правоотношения, так же у клиента отсутствует право следования за безналичными деньгами, так как это не материальная вещь.
Сторонники второй точки зрения по данному вопросу считают, что безналичные деньги это и есть деньги и за ними прослеживается вещное начало, значит можно допустить право собственности на них. Сторонником по данной теории является Ефимова Л.Г. по ее мнению, «бод безналичными деньгами следует понимать, кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках, на которое распространено действие главы 45 Гражданского кодекса РФ…- это квазиналичные, фикция наличных денег»2 таким образом, ее точка зрения указывает на то что на безналичные деньги распространяется вещный режим, называя их квазиденьгами, таким образом, приходит к тому, что на безналичные деньги, которые находятся на счете возможно существование права собственности. Теперь представим такую ситуацию ссылаясь на теорию Ефимовой Л.Г что все же у клиента сохраняется право собственности на безналичные денежные средства и за безналичными деньгами сохраняется вещное начало и относить их к деньгам, Денисов, Егор Ремирович. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации : автореферат дис. … кандидата юридических наук : 12.00.14 / Моск. гос. юрид. акад. — Москва, 2003. — 27 с. Ефимова Л., «Правовые проблемы безналичных денег» «Хозяйство и право», 1997, NN 1-2 то возникает вопрос: в случае если вещное право собственника этих денег будет нарушено, то каким средством защитой он сможет воспользоваться?
Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов ...
... денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза 2010 г. наличные денежные средства определены как денежные ... момент окончания контрабанды. При применении способов контрабанды сопряженных с предоставлением ... на основании записи по счету депо. Анализируя действующее законодательство, ... не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в ...
Если по данной теории следовать закону то в данном случае будет нарушено вещное право собственника. Следовательно собственник мог бы предъявить виндикационный иск, то есть истребовать свое имущество из чужого незаконного владения, но как он это сможет сделать если банк в данном случае является добросовестным приобретателем. Так же ссылаясь на статью 302 Гражданского кодекса Российской Федерации которая гласит что от добросовестного приобретателя деньги и ценные бумаги на предъявителя не могут быть истребованы. Так образом клиенту придется прибегнуть все же к обязательственному способу защиты. Получается, что мы все же возвращаемся к отношениям из обязательственного права.
Данные точки зрения не позволяют точно определить правовое положение данного института. В связи с этим, правовая природа безналичных денежных средств ни в законодательстве, ни в юридической литературе четко не определена, что во многом объясняет противоречивость и непоследовательность в регулировании расчетных отношений.
Проанализировав все существующие в настоящее время точки зрения на данную проблему, можно все же согласиться с точкой зрения Л.А. Новоселовой. Безналичные средства это объект соответствующего права требования владельца счета к банку, возникшее у него по причине того что банк принял на себя обязательство по возврату средств со счета, то есть фиксации им суммы своего долга перед клиентом.
1.3 Классификация банковских счетов
Для понятия банковского счета характерно наличие четырех признаков: Банковский счет это счет по учету денежных средств Открывается и ведется в кредитных организациях Является составной частью предмета договора банковского счета Предназначен для отражения обязательств кредитной организации
перед клиентом. Таким образом, из данных признаков можно дать определение банковскому счету. Банковский счет – это счет для ведения расчетов с физическими и юридическими лицами, для участия их в безналичном денежном обороте. На котором отражаются все кредитно-финансовые операции с конкретным клиентом. С 1998 года в Российской Федерации используется 20-значный банковский счет. Это числовой код, в котором содержится информация о свойствах данного счета. 40702810410002000113 4-является номером раздела 07-номер счета первого порядка 02 – номер счета второго порядка 810-код валюты 4- защитный ключ 1000 — номер структурного подразделения банка 2000113 порядковый номер клиента.
Роль банков на денежном рынке
... банк в современной России: Теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2005. 14. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно ... 7. Барыбин В.В., Крыксин Г.В. Перспективы развития банковского сектора. 4/2008. 20-25с. 8. ... она сыграла не последнюю роль в самом процессе реформирования экономики. На ... Ю.Лебедева. - М.: Всероссийский Биржевой Банк, 2005. 27. Фондовый рынок: Ежемесячный информ. аналит. и науч. ...
Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к определенному клиенту и целевому назначению.
Действующее законодательство дает возможность клиентам банков открывать огромное количество разнообразных счетов. Но при это они должны соответствовать целям их деятельности. Перед тем как открыть счет в кредитной организации необходимо определить его вид, понять для каких целей он будет необходим. Все виды банковских счетов разделяются по назначению. Банки могут открывать счета в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).1
Виды банковских счетов:
1. По объекту
Рублевые
Валютные
Открываются как резидентам, так и не резидентам. Физические и юридические лица не ограничены в праве и могут иметь любое количество рублевых счетов, валютные счета могут открываться только тем резидентам Российской Федерации, которые производят расчеты в иностранной валюте с иностранными контрагентами по внешне экономическим сделкам, а также по операциям связанным с внешними ценными бумагами.
2. По субъекту
Расчетные
Текущие счета открываются физическим лицам для
осуществления таких операций, которые ни каким образом
не связаны с предпринимательской деятельностью или
частной практикой. Например, это может быть перечисление
заработной платы на счет клиента. Владелец счета в данном
случае вправе сам распоряжаться снять ему деньги со счета
или пополнить его. К счету возможно привязывание
банковской карты, чтобы можно было снимать деньги
(денежные средства) через устройство банкомат.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, которые
не являются кредитными организациями, физическим лицам
которые занимаются частной практикой или
предпринимательской деятельностью, для совершения Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813)
операций. Также расчетные счета могут быть открыты
представительствам кредитных организаций,
некоммерческим организациям для совершения операций,
связанных с достижением целей, для которых
некоммерческие организации созданы.
Бюджетные счета открываются юридическим лицам,
которые осуществляют операции со средствами бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации. Их основное
предназначение – обеспечить безналичный расчет со своими
контрагентами. Корреспондентский счет открывается кредитным организациям, Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Это один из видов деятельности любого банка – обслуживание счетов своих клиентов. Одним из видов обслуживающих операций является перевод денежных средств с одного счета на другой. Для того чтобы осуществлять такие переводы каждый банк открывает в банке России специальный корреспондентский счет, на который впоследствии зачисляются денежные средства клиентов, и после указаний клиентов денежные средства перечисляются на указанные ими расчетные счета. Данные счета предназначаются для расчета между резидентами. Валютные расчеты не носят универсального характера, и на территории РФ отсутствует единый расчетный центр, в связи с этим кредитные организации, обслуживающие клиентов, сами устанавливают друг с другом корреспондентские отношения. Счет банка в обслуживающем банке называется «лоро»- ваш счет у меня, а в банке, который ведет счет – «ностро» мой счет у вас. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций. Счета доверительного управления открываются для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению, доверительному управляющему. Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида. Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, которые поступают во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях. Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде
средств.1 Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813)
2 Обязанности банка по исполнению договора банковского счета
2.1 Обязанность банка по операциям, связанным со списанием денежных
средств со счета. Кредитование счета
Согласно статье 854 Гражданского кодекса Российской Федерации списание денежных средств банком со счета производится на основании распоряжения клиента. Без данного распоряжения списание денежных средств со счета, допускается по решению суда.
Клиент обладает возможностью давать банку поручения о переводе денежных средств на другие имеющиеся открытые счета, и поручения по поводу перевода денежных средств на счета своих контрагентов, на бюджетные счета и счета внебюджетных фондов и на специальные счета. Поручения клиента банк может выполнять только в пределах остатка денежных средств, которые на данный момент имеются у клиента на счете. В случае если денежные средства на счете у клиента отсутствуют, то поручение клиента не может быть исполнено, все откладывается в картотеку. Исключения могут устанавливаться договором, в котором предусматривается, что банк обязан исполнять поручения клиента даже при отсутствии средств на счете. Данное действие именуется овердрафтом.
Стороны могут включать в договор банковского счета условие что ели на счете клиента временно отсутствуют денежные средства то банк может предоставить кредит, (овердрафт), в погашение которого будут направлены все суммы которые поступят на счет клиента. Если такое условие не противоречит специальному правовому режиму конкретного счета.
Получается, что банк кредитует своего клиента каждый раз на ту сумму, которую он перечисляет на указанные им счета других лиц. Необходимо сторонами определить период такого кредитования, какой должен быть лимит, и какие буду взыматься проценты за использование средств банка.
Когда денежных средств на счете не хватает для исполнения всех поручений клиента, а также для списания по всем поступившим в банк расчетным документам на имя клиента, то в этом случае банк производит списание по каждому поступающему документу отдельно в порядке календарной очередности. Если счет клиента является дефицитным – всех средств недостаточно для списания и договором не предусмотрена возможность овердрафта, то банк осуществляет списание средств в порядке приоритетной очередности, установленной п.2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Существует определенная последовательность списания средств с банковских счетов определенная законодательством и именуемая очередностью платежей. Существует два правила определения очередности платежей со счетов, принадлежащих как клиентам, так и кредитным организациям.
В первом варианте такими случаями являются, если остаток на счете позволяет полностью произвести расчёт по всем предъявленным требованиям. В данном случае предъявленные к счету документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности платежей, т.е. в том порядке в котором они поступили в банк плательщика (наступления сроков платежа — при акцептной форме расчетов или в случае, если срок платежа определен самим расчетным документом).
Такое же правило (календарная очередность платежей) определено для списания средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди.
Во втором варианте применяется при недостаточности средств на счете (дефицитном остатке) плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований. На этот случай п. 2 855 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает пять групп очередности платежей. Для его корректного применения требуется учитывать судебную практику и последующее законодательство.
В первую очередь происходит списание денежных средст на основании исполнительных документов, которые сопровождаются инкассовым поручением по следующим требованиям:
- Удовлетворение требований физического лица о возмещении имущественного вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина
- О взыскании алиментов
Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, выданным на решение суда о взыскании невыплаченных сумм заработной платы и сумм выходных пособий. В этой же очереди происходит списание по исполнительным документам, которые предполагают выплату вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности. Которые использовались владельцем счета.
В третьей очереди происходит списание по платежным документам, предусматривающим как перечисление, так и выдачу средств для текущих расчетов по оплате труда. Так же в эту очередь происходит списание по поручениям органов федеральной налоговой службы на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в соответствующие бюджеты. В эту очередь происходит списание по поручениям органов, которые контролируют уплату страховых взносов в бюджеты внебюджетных фондов.
В четвертую очередь производится списание на основании исполнительных документов по удовлетворению иных денежных требований.
В пятую очередь происходит списание по всем остальным платежным документам, которые поступают в порядке календарной очередности.
Внутри каждой очереди существует своя календарная очередность. Удовлетворение требований текущей очереди производится только после удовлетворения требований предшествующей очереди.
Обязательства банка и клиента являются встречными (кредитная организация совершает операции, клиент производит оплату и представляет в кредитную организацию платежные документы).
У кредитной организации есть обязанность зачислять поступающие на счет клиента средств не позже следующего операционного дня. Операционным днем считается период времени, который является частью продолжительности рабочего дня банка, в пределах которой в конкретном банке осуществляются операции со счетами клиента. Договором банковского счета могут быть установлены и более короткие сроки, но так же они могут быть и увеличены. Банк обязан производить учет средств на счете клиента и учет всех производимых по счету операций. По требованию клиента банк должен оповещать клиента о состоянии его счета и о всех операциях которые по нему были совершены. Как правило, договор банковского счета – возмездный, то есть клиент обязан оплачивать услуги банка, то есть оплачивать комиссии банка. Размеры комиссии банк определяет самостоятельно, при этом размеры комиссии должны быть одинаковы для всех клиентов, устанавливаются в стандартной форме в правилах о тарифах. В тоже время кредитная организация обладает возможностью пользоваться средствами клиента которые находятся на счете. По аналогии с договором банковского вклада банк обязан начислять проценты на использованные суммы. При этом в отличии от размера комиссии, сумма процентов может специально и не оговариваться. По умолчанию банки применяют такую же ставку процента, которая используется по вкладам до востребования. Суммы процентов кредитная организация должна зачислять на счет клиента, а в конце каждого периода банк проводит зачет встречных требований. О совершенном зачете банк обязан информировать клиента.
Банк должен соблюдать тайну банковского счета, всех осуществляемых по нему операций и сведений о клиенте. Банк может расширять перечень сведений, составляющих тайну, но они должны относиться к операциям клиента, а не к банку. Эти сведения могут предоставляться только самому клиенту, уполномоченным им лицам, а также суду, прокуратуре, органам предварительного расследования на основании постановления.1
Также сами банки обязаны предоставлять информацию по счетам субъектов предпринимательской деятельности, а также физических лиц в уполномоченный орган.2
По общему правилу клиент самостоятельно распоряжается средствами на счете. Если клиент предоставляет третьим лицам возможность распоряжения, то это должно заранее оговаривается в договоре или составляется дополнительное соглашение к договору с указанием самих субъектов, а так же с представлением в банк документов, которые позволяют идентифицировать такое лицо.
Так же договором банковского счета может быть предусмотрено условие о безакцептном списании — то есть без предварительного согласия клиента – нужно указать его основание, круг лиц, которым предоставлено право давать указания банку. Также договором может быть установлена возможность бесспорного списания, но чаще это в случаях, прямо предусмотренных законом.
2.2 Обязанность банка по операциям, связанным с зачислением денежных
средств на счет
Согласно статье 849 Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ними банковскими правилами или договором банковского счета. Таким образом, одной из обязанностей банка является своевременное зачисление денежных средств на счет клиента, так же выполнять все распоряжения клиента, например связанные с выдачей денежных средств, с переводом их на другой счет. При этом банк не должен контролировать движение денежных средств на счете клиента, и не может устанавливать ограничения по пользованию денежными средствами, если это не предусмотрено законом. Клиент дает распоряжения банку, а банк их осуществляет. При этом банк вступает в отношения с третьими лицами в связи с тем, что клиент ему дает эти поручения. Имеется ввиду перевод денежных средств контрагенту за оказанные услуги. Как уже говорилось выше, банк обязан зачислять денежные средства на счет клиента в установленные сроки. Этими сроками является операционный день. Денежные средства должны зачисляться на счет не позднее дня следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если конечно в договоре не предусмотрен более короткий срок. В судебной практике рассматривается пример по зачислению денежных средств зачислению банком денежных средств на счет реорганизованного юридического лица Банк должен совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное. статья 848 ГК РФ В то же время на клиентах лежит обязанность по предоставлению в банк необходимых документов (их копий) в случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) (п. 1.9 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И).
Соответственно, на банке лежит обязанность по систематическому обновлению информации о клиентах, подлежащей установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а также о лицах, личности которых необходимо установить при открытии названных счетов, в порядке, предусмотренном банковскими правилами (п. 1.10 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И).
Нормы о правопреемстве при реорганизации юридических лиц закреплены в статье 58 ГК РФ. Необходимо учитывать, что при реорганизации может возникнуть необходимость внесения изменений в учредительные документы юридических лиц, принимающих в ней участие, что, в свою очередь, является основанием для представления соответствующих сведений в банк в порядке п. 1.9 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И. Однако указанные нормы не содержат последствий неисполнения клиентом банка возложенной на него обязанности, а также зачисления банком денежных средств на счет реорганизованного лица. В связи с этим в судебной практике возникают вопросы о характере таких последствий. Вывод из данной судебной практики: У банка не может возникнуть неосновательного обогащения в случае зачисления денежных средств на счет реорганизованного в форме слияния юридического лица, если банковский счет не был закрыт клиентом и соответствующая информация о реорганизации в банк не поступала. Пример судебной практики по данному вопросу приведен в Постановлении ФАС Дальневосточного округа от 21.11.2011 N Ф035588/2011 по делу N А73-4560/2011
2.3 Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету
(нарушение правил совершения операций): субъект и содержание ответственности
В юридической литературе вопрос ответственности по договору банковского счета нередко становится предметом лишь поверхностного рассмотрения, тогда как данный вопрос заслуживает особого внимания.
Основной мерой ответственности банка является начисление
процентов за неисполнение или ненадлежащее исполнение сответствующих денежных обязательств.
Как закреплено в статье 856 Гражданского кодекса Российской Федерации из содержания которой следует что если банк несвоевременно будет зачислять денежные средства которые поступили на счет клиента, не выполнять указания клиента о перечислении денежных средств и о их выдаче, или необоснованно списывать денежные средства со счета, то в этом случае банк будет обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, как предусмотрено в статье 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Делая вывод из статьи 856 Гражданского кодекса Российской Федерации нарушением договора банковского счета является:
- Зачисление денежных средств которые поступили на счет клиента несвоевременно. Имеется ввиду что денежные средства должны быть зачислены на счет клиента не позднее чем на следующий день после поступления в банк платежного документа.
- Необоснованное списание банком средств со счета – Списание банком денежных средств со счета клиента в большей сумме чем было предусмотрено платежным документом.
- Неисполнение поручений клиента по поводу перечисления денежных средств со счета клиента;
- Неисполнение поручений клиента о выдаче денежных средств со счета может заключаться, в отказе выдать денежные средства в наличной форме через кассу.
Согласно статье 395 Гражданского кодекса Российской Федерации
За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
В самом договоре может быть еще установлена неустойка, в этом случае статья 395 Кодекса не применяется.
При рассмотрении дел, возникших в связи с ненадлежащим совершением банком операций по счету, необходимо учитывать, что неустойка, предусмотренная статьей 856 Кодекса, является законной (статья 332 Кодекса) и может быть применена к банку, обслуживающему клиента на основании договора банковского счета.1 В связи с этим стороны в договоре не могут исключить такую ответственность или изменить ее, уменьшив размер. Таким образом, будет недействителен пункт договора, предусматривающий более «мягкую» ответственность.
Пример из типового договора банковского счета ОАО «Сбербанк России»
«В случае несвоевременного зачисления на Счет поступивших Клиенту денежных средств либо их необоснованного списания Банком со Счета, а О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами: Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 также невыполнения указаний Клиента о переводе денежных средств либо об их выдаче со Счета, Банк обязан уплатить проценты за пользование денежными средствами в размере:
- по Счету в валюте Российской Федерации – 0,3 (ноль целых три десятых) учетной ставки Банка России, действующей на момент нарушения Банком своих обязательств за каждый день просрочки;
- по Счету в иностранной валюте – 0,05 (ноль целых пять сотых) за каждый день просрочки».
Размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) учетной ставки банковского процента.
Учетная ставка банковского процента (ставка рефинансирования) – это ставка процентов, которые начисляются на привлеченные средства, установленная Банком России для коммерческих банков. Ее размер будет определяется на день, когда операция по зачислению, перечислению или выдаче была произведена, а в случае необоснованного списании – на день когда денежные средства на счете будут восстановлены. Если требования удовлетворяются в судебном порядке, то процентная ставка определяется на день предъявления иска или вынесения судебного решения.1
Начисление процентов будут производить с того дня когда была совершена ненадлежащая операция по данному счету по день надлежащего исполнения распоряжения клиента.
В случае если денежные средства будут списаны необоснованно то начисление неустойки производится с того дня, когда банк необоснованно списал средства, и до того момента когда денежные средства будут восстановлены на счете.
Так же клиент может потребовать на сумму которая у него находится на счете начисления процентов, помимо неустойки за то что банк пользовался этими средствами в соответствии с условиями договора О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами: Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 банковского счета. Как подчеркивается в п.10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 5 от 19 апреля 1999 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» что банк должен выплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента которые находятся у него на счете до момента фактического списания соответствующей суммы со счета клиента. В случае если банк, не исполняя поручение клиента, не списывает средства со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете.1
Убытки будут возвращены клиенту за ненадлежащее совершение операций по счету только в случае, когда их размер превышает сумму процентов, и только в размере такого превышения. Если все же банк допустил просрочку в возмещении убытков, то с момента вступления в законную силу решения суда об их возмещении, если иной срок не предусмотрен в законе, на сумму убытков кредитор вправе начислить проценты согласно п. 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации. Согласно п. 23 Постановления Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда № 13/14 проценты начисляются и в том случае, если обязанность выплатить денежное возмещение устанавливается соглашением сторон.2
За банком сохраняется обязанность выполнять свое обязательство перед клиентом. В случае необоснованно списанных и перечисленных денежных средств со счета банк должен будет вернуть эти денежные средства на счет клиента.
В п. 8 Постановления Высшего Арбитражного Суда от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами: Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» говорится что, разрешая споры, судам необходимо учитывать, что в случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления непереведенной по платежному поручению суммы на его счете.
пункт 2 статьи 405 ГК РФ. Если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков.
В случае наступления иных правонарушений не предусмотренных статьей 856 Кодекса, ответственность банка наступает согласно статье 31 Федерального Закона «о банках и банковской деятельности» В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.1 Примером данных нарушений может служить ошибочное зачисление денежных средств на иной счет, несвоевременное списание денежных средств.
Кредитная организация может нести ответственность согласно «Налоговому кодексу Российской Федерации (часть первая)» Статья 60. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов. Банки должны исполнять все поручение налогоплательщика по перечислению налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, а также исполнять указания налогового органа на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации за счет денежных средств налогоплательщика или Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) налогового агента в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.
В случае неисполнение или ненадлежащее исполнение предусмотренных данной статьей обязанностей банки несут ответственность, установленную настоящим Кодексом.
В случае применение мер ответственности это не освобождает банк от обязанности перечислить в бюджетную систему Российской Федерации сумму налога. В случае неисполнения банком указанной обязанности в установленный срок к этому банку применяются меры по взысканию не перечисленных сумм налога.
Неоднократное нарушение указанных обязанностей в течение одного календарного года является основанием для обращения налогового органа в Центральный банк Российской Федерации с ходатайством об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.1 Налоговый кодекс РФ (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
3 Прекращение договора банковского счета
В статьях 450 – 453 Гражданского кодекса Российской Федерации установлены единые основания, порядок и способы расторжения гражданско-правовых договоров. Случаи расторжения договора банковского счета предусмотрены в статье 859 ГК РФ. Основаниями для расторжения договора банковского счета могут являться: Соглашение сторон; По требованию клиента в одностороннем порядке; При ликвидации банка; Смерть гражданина при отсутствии правопреемника; Банк может расторгнуть такой договор только в следующих случаях: Если в течении двух лет счет является нулевым и никаких операций по
нему не совершалось. Банк письменно предупреждает клиента об этом,
а по истечении двух месяцев после предупреждения договор считается
расторгнутым Если правилами банка или договором предусмотрено наличие
минимального остатка на счете и средства на счете окажутся ниже
минимального остатка и клиент не восстановит эту сумму в течении
одного месяца. Расторжение договора служит основанием для закрытия счета. Счет продолжает действовать до того момента, пока клиент сообщит банку о том что денежные средства необходимо выдать либо перевести на другой какой либо счет. Самостоятельно, по своей инициативе банк не может перечислять денежные средства с такого счета на другой счет клиента, даже если ему известны реквизиты. 1. Расторжение договора банковского счета по инициативе клиента. Законом установлено, что по заявлению клиента расторжение договора банковского счета может быть осуществлено в любое время (п. 1 ст. 859 ГК) и не может быть ограничено договором. Согласно разъяснениям Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации ..договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Законом не предусмотрено, чтобы можно было ограничивать права клиента на расторжение договора. В связи с этим при наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, арбитражным судам необходимо расценивать такие условия как ничтожные».1 В соответствии с п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом клиента в письменной форме в случаях:
- Если в течение двух лет на счете клиента отсутствовали денежные средства и операции по данному счету не производились;
- В случаях установленных законом. Кроме того, по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом:
- когда сумма денежных средств, которая находится на счете клиента, окажется ниже минимального размера, согласно предусмотренного банковскими правилами или договором, и в случае если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
— если операции поданному счету не осуществлялись в течение года, если иное не предусмотрено договором. Постановление Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник ВАС РФ. 1999. N 7. Расторжение договора банковского счета является основанием для того чтобы счет клиента закрыть и для фиксирования этого факта сотрудниками банка в книге регистрации открытых счетов. В связи с закрытием договора банковского счета клиент должен сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его поручению перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента (ст. 859 ГК РФ).
Денежные средства, поступившие клиенту после закрытия договора банковского счета, возвращаются отправителю. Банк не может выступать в роли ограничителя права своего клиента на распоряжение денежными средствами, которые находятся на его счете. Исключениями могут быть случаи, наложения ареста на денежные счета клиента, приостановления операций по счету в соответствии с законодательством (ст. 858 ГК РФ).
Арест на денежные средства юридического лица в банке может быть наложен судом, арбитражным судом, судьей, осуществлен по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения. 2. Расторжение договора банковского счета по инициативе кредитной
организации. По требованию банка расторжение договора банковского счета может быть осуществлено в случаях, предусмотренных в Гражданском кодексе Российской Федерации, а именно Если сумма денежных средств на счете клиента менее определенного
банковскими правилами или договором минимума и не была
восстановлена в течение месяца с того дня как банк предупредил об
этом клиента. В случае если по данному счету в течение года отсутствовали
операции, если иное не предусмотрено договором (в п. 1.1 ст. 859 ГК
РФ); а также в случаях, установленных законом (п. 1.2 ст. 859 ГК РФ).
К таким случаям относятся нарушения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» а также Федерального закона от 28 июня 2014 г. N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» Согласно п. 5.2, 11 ст. 7 ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, банк расторгает договор банковского счета с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица):
- по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем;
- если в результате реализации правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников возникли подозрения о том, что операции совершаются в целях отмывания доходов, полученных преступным путем.
Банки широко применяют свои публичные полномочия в рамках договора банковского счета, они могут запрашивать дополнительные документы, предоставлять отказ в проведении операции, а также сами инициируют расторжение договора. Несмотря на то что объем и характер истребуемых у клиента документов и информации, необходимых для проверки правомерности совершаемых операций с учетом требований Закона о противодействии легализации, носят оценочный характер, судебная практика даже в редких возникающих судебных спорах в отношении неправомерности расторжения договора банковского счета становится на защиту кредитных организаций, а не клиентов. При рассмотрении конкретного дела Арбитражный суд Северо-Кавказского округа от 26 августа 2015 г. N Ф08-5981/20151 в своем Постановлении отказал клиенту в удовлетворении требований о признании незаконными действий по расторжению договора банковского счета, осуществлять расчетно-кассовое обслуживание по договору и дополнительному соглашению о дистанционном банковском обслуживании, восстановив электронноцифровой ключ доступа, и указал, что превышения банком предоставленных ему полномочий по проверке совершаемых обществом операций суды не выявили, признав применяемые банком меры мотивированными (признание операций сомнительными и подозрительными) и правомерными. Все проводимые банком в отношении общества мероприятия по противодействию легализации (отмыванию) доходов отражены в журналах регистрации таких мероприятий за 2013 — 2014 гг. Суды учли поведение общества, уклоняющегося от предоставления запрашиваемой банком информации при осуществлении систематических операций с наличными денежными средствами. Основания для вывода о злоупотреблении банком правом отсутствуют ввиду недоказанности применения банком к обществу мер с целью причинения ему вреда. К порядку одностороннего расторжения договора банковского счета применяются как общие, так и специальные нормы Гражданского кодекса Российской Федерации. Как верно отмечено М.И. Брагинским и В.В. Витрянским, из самой специфики договора в ряде случаев вытекает возможность для обеих сторон или одной из них расторгнуть договор, но с Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 26 августа 2015 г. N Ф08-5981/2015 по делу N А32-27199/2014 // СПС КонсультантПлюс. принятием на себя определенных обязательств.1 Данный вывод актуален для договора банковского счета, поскольку федеральными законами и нормативными актами Банка России на кредитную организацию, по инициативе которой расторгается договор банковского счета, в случаях, предусмотренных Законом о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, возложены дополнительные обязательства, которые включают в себя следующее. 1. Направление клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета. В силу установленных п. 4 ст. 450, ст. 450.1, пп. 1 — 2 ст. 859 ГК РФ правил банк как сторона, инициирующая расторжение договора, обязана обратиться к клиенту с соответствующим предложением, направив ему не позднее чем за 60 дней до расторжения договора банковского счета уведомление о расторжении указанного договора, которое также должно соответствовать требованиям, установленным Банком России.2 2. Соблюдение особого режима банковского счета после направления уведомления о расторжении договора банковского счета. В соответствии с п. 1.2 ст. 859 ГК РФ со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета и до дня, когда договор банковского счета считается расторгнутым, банк не осуществляет операции по банковскому счету клиента, за исключением операций: по начислению процентов; по перечислению обязательных платежей в бюджет; по выдаче остатка денежных средств на счет клиенту либо по перечислению на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. 3. Направление сообщения в Росфинмониторинг. В данном случае речь идет о публично-правовых обязанностях банка. Одной из таких обязанностей Монография М.И. Брагинского, В.В. Витрянского «Договорное право. Общие положения» (книга 1) включена в информационный банк согласно публикации — Статут, 2001 (3-е издание, стереотипное).Брагинский М.И., Витрянский В.В. Указ. соч. С. 353. Положение Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. 2012. N 20. является направление в Росфинмониторинг соответствующего электронного сообщения. 4. Закрытие банковского(их) счета(ов).
Согласно п. 4 ст. 859 ГК РФ расторжение договора банковского счета служит основанием для закрытия счета клиента. В то же время ни законодательство РФ, ни нормативные акты Банка России не учитывают последствия расторжения договора банковского счета, в рамках которого открыто несколько банковских счетов. Таким последствием в соответствии со ст. 859 ГК РФ и п. 5.2 ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, является закрытие всех банковских счетов. Вместе с тем представляется, что закрытие всех банковских счетов, открытых в рамках одного договора банковского счета, по инициативе банка в рассматриваемом случае приводит к нарушению интересов клиента банка, что проявляется в следующем. Расторжение по инициативе банка договора банковского счета в данном случае осуществляется в связи с выполнением банком публично-правовых обязанностей в рамках мероприятий по противодействию отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Следует согласиться с М.И. Брагинским и В.В. Витрянским, которые отмечают, что «непродолжительная история современного Российского государства изобилует примерами жесткого публичноправового регулирования деятельности банков по ведению банковских счетов граждан и организаций, при котором нередко допускались игнорирование или даже деформация гражданско-правовых отношений по договору банковского счета, складывающихся между участниками имущественного оборота. То что банк, заключая договор банковского счета с организацией или гражданином, одновременно становится субъектом целого ряда публично-правовых обязанностей, которые должны исполняться под страхом административной ответственности (вплоть до аннулирования лицензии на осуществление банковской деятельности), значительно повышает риск контрагента банка — владельца банковского счета и делает весьма уязвимыми его права требования к банку по договору банковского счета» 1. В рассматриваемом случае уязвимой стороной можно признать клиента, у которого все счета открыты в рамках одного договора банковского счета. Представляется, что более приемлемым при допущении клиентом нарушения только по одному из банковских счетов, открытых в рамках одного договора банковского счета, было бы изменение такого договора, т.е. закрытие только одного из банковских счетов, а не его расторжение, влекущее закрытие всех банковских счетов. Однако, как известно, применительно к договору банковского счета в ГК РФ (гл. 45) предусмотрены специальные правила, касающиеся лишь расторжения договора банковского счета и не затрагивающие оснований, порядка и способов изменения указанного договора, т.е. нормативные правовые акты не предусматривают для указанных случаев внесение изменений о закрытии только того (тех), счета (счетов), по которому(ым) было допущено нарушение Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
5. Возврат клиенту денежных средств. В случае если на момент расторжения договора банковского счета у клиента на счете имеются денежные средства, кредитной организации необходимо провести мероприятия по их возврату клиенту либо перечислению Банку России (п. 3 ст. 859 ГК РФ).
Действующим законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие варианты действий кредитной организации: а) остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 7 дней с момента получения соответствующего заявления; Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга 5. Т. 2. б) денежные средства зачисляются на специальный счет в Банке России (в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение 60 дней со дня направления кредитной организации клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет)1 . При обращении клиента за получением остатка денежных средств после того, как кредитная организация перечислила их в Банк России, установлен следующий порядок:
- кредитная организация истребует у клиента заявление о выдаче остатка денежных средств либо по перечислению на другой счет;
- не позднее рабочего дня, следующего за днем обращения клиента за возвратом денежных средств, кредитная организация информирует Банк России об обращении клиента и необходимости возврата денежных средств в банк;
- кредитная организация представляет в подразделение Банка России заявление о возврате денежных средств со специального счета (в письменном виде в произвольной форме), в котором указываются: номер лицевого счета; наименование банка в качестве наименования получателя средств и банка получателя; сумма денежных средств, подлежащих возврату со специального счета; основание — текст «Возврат денежных средств со специального счета в Банке России согласно п.
3 ст. 859 части второй ГК РФ» (заявление подписывается уполномоченными должностными лицами Банка, наделенными правом первой и второй подписи в соответствии с имеющейся в подразделении Банка России карточкой образцов подписей и оттиска печати. Подписи уполномоченных должностных лиц банка заверяются оттиском печати банка. Заявление о возврате денежных средств Указание Банка России от 15 июля 2013 г. N 3026-У «О специальном счете в Банке России» // Вестник Банка России. 2013. N 47. представляется в подразделение Банка России в порядке, определенном в п. 2 указания Банка России «О специальном счете в Банке России»;
- Банк России осуществляет возврат кредитной организации денежных средств в пределах суммы денежных средств, ранее перечисленных кредитной организацией на специальный счет, на основании платежного поручения;
— кредитная организация выдает денежные средства клиенту либо перечисляет их (по указанию клиента) на другой счет не позднее трех рабочих дней с даты возврата их Банком России. Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые последствия: а) оно является основанием для закрытия счета клиента. При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет
подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не
позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора
банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ
ограничений распоряжением денежными средствами на банковском
счете (т.е. арест средств на счете клиента или приостановление
операций; см. ст. 858 ГК) при отсутствии на банковском счете
денежных средств не препятствует исключению банковского счета из
Книги регистрации открытых счетов. При наличии на банковском счете денежных средств на день
прекращения договора банковского счета указанный счет исключается
из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня,
следующего за днем списания денежных средств со счета. В случае
прекращения договора банковского счета при наличии
предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением
денежными средствами на банковском счете и наличии денежных
средств на счете исключение соответствующего счета из Книги
регистрации открытых счетов производится после отмены указанных
ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания
денежных средств со счета. б) расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету клиента, должны быть возвращены их составителям. г) после прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций, по списанию со счета остатка денежных средств, возвращаемого клиенту1 . Все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы подлежат возврату без исполнения. д) расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные договором и начисленные на день закрытия счета. В случае неправомерного удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока, установленного комментируемой статьей, на эту сумму должны начисляться проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813)
Заключение
На основании изученного мной материала можно сделать следующие выводы.
Основной функцией всех финансовых учреждений а именно кредитных организаций является проведение безналичных расчетов. Невозможно оценить важность и значимость этих операций потому что банковская система по своей сути для того и сформировалась чтобы обеспечивать быстрое и надежное обращение денежных средств. Договор банковского счета и регулирующее его законодательство обеспечивают надлежащее урегулирование взаиморасчетов. Получается, что безналичный счет в данной системе служит инструментом для списания и зачисления денежных средств, проведения и организации расчетов между контрагентами.
Исследовав порядок и особенности заключения и расторжения договора банковского счета, была рассмотрена форма, заключения договора, рассмотрены виды счетов, и какое количество счетов может быть открыто у клиента в рамках одного договора. Были определены необходимые условия для открытия счета, что он может открываться только с условием наличия у клиентов правоспособности.
По поводу закрытия счетов были рассмотрены варианты рассторжения договора банковского счета, по чьей инициативе это может производиться и наличие каких условий при этом необходимо.
Так же были рассмотрены стороны договора, что ими являются банк и клиент, выяснили, что договор банковского счета является взаимообязывающим, у каждой из сторон правоотношения возникают права и обязанности. Был определен перечень документов необходимых для открытия банковского счета.
В юридической литературе под банковским счетом имеется ввиду форма договора между кредитной организацией и потребителем, а именно физическим или юридическим лицом. Вследствие реализации положений такой сделки возникают специфические отношения, которые имеют двойственную правовую природу с одной стороны частную с другой публичную. Частное характеризуется тем, что возникают из договоренности между клиентом и кредитной организацией и регулируются гражданским законодательством. Для данного вида отношений характерен диспозитивный метод регулирования. Т.е данный метод дает его участника свободу самостоятельно устанавливать взаимные обязанности. А публичная сторона характеризуется возможностью административного воздействия на клиента с помощью кредитной организации. Примером в данном случае может выступать наложение ареста на счет клиента, таким образом, это ограничивает клиента распоряжаться денежными средствами. Для данного вида отношений характерен императивный метод.
Кредитная организация хоть и формально владеет денежными средствами клиента но права собственности она не приобретает кроме случаев установленных в законе. Так же она не имеет права контролировать денежные потоки клиента. Заключение договора банковского счета является двусторонней сделкой, устанавливающая права в разделе кассового расчетного обслуживания. Открытие счета в данном случае будет являться односторонней сделкой совершаемой кредитной организацией на основании заключенного договора. Внесение определенной суммы на счет не является необходимым для начала действия договора, т.е на счете клиента возможен даже нулевой остаток.
Так же договор банковского счета является возмездным, потому что каждая сторона в данном случае получает выгоду.
Данная работа позволяет сделать вывод о том, что изложенный в ней теоретический анализ проблемы во взаимосвязи с правоприменительной практикой при дальнейшем его изучении может стать основой для выработки конкретных предложений для совершенствования исследуемого института права.
