Анализ ресурсной базы кредитной организации (на примере ПАО Сбербанк)

метки: Собственный, Капитал, Коммерческий, Средство, Сбербанк, Россия, Операция, Обязательство

В современных экономических условиях ведущая роль в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции и размещении временно свободных денежных средств принадлежит коммерческим банкам. В связи с этим важным звеном банковской политики выступает политика формирования ресурсной базы банка, исторически являющаяся составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. При этом эффективное управление пассивами достигается реализацией детально проработанной и экономически обоснованной политикой привлечения средств, учитывающей особенности деятельности коммерческого банка, его клиентуру, выбранные приоритеты роста и улучшения показателей деятельности кредитной организации, социально-экономические условия рынка. Ресурсная база банков как внутренний фактор непосредственно влияет на рентабельность, ликвидность и платежеспособность кредитных организаций.

В то же время формирование ресурсной базы, как любой экономический процесс требует эффективного управления. В современной экономической литературе проблемы, касающиеся пассивов банка, рассматриваются достаточно редко. На практике, Российские банки так же отдают предпочтение совершенствованию управления активами, что не является рациональным. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Во избежание вышесказанных негативных последствий необходимо оптимизировать структуру банковских ресурсов, что является основной целью управления пассивами коммерческого банка.

В связи с важностью и актуальностью темы целью исследования бакалаврской работы является анализ ресурсной базы кредитной организации на примере коммерческого банка ПАО Сбербанк.

Задачами бакалаврской работы являются:

• изучение теоретических основ анализа ресурсной базы коммерческого банка;
• анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк;
• разработка направления повышения эффективности ресурсной базы коммерческого банка.

Объектом исследования выступает – ПАО Сбербанк. Предметом исследования ресурсная база коммерческого банка.

Бакалаврская работа подготовлена на основании следующих информационных источников: бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг., нормативно-правовые акты, публикации отечественных и зарубежных ученых, Интернет-ресурсы.

Методами данной бакалаврской работы являются такие методы как логический анализ, метод коэффициентов, метод сравнения, системный подход, синтез, аналитический метод и другие.

Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в ...

... данной дипломной работы является выявление особенностей формирования ресурсов коммерческих банков в современных условиях на примере конкретного банка. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть источники формирования ресурсов коммерческого банка; дать оценку использования ресурсов коммерческим банком; ...

Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка литературы и приложения.

В первом разделе бакалаврской работы рассмотрены теоретические аспекты анализа ресурсной базы коммерческого банка, рассмотрен состав и компоненты ресурсной базы банка и значение в деятельности любого предприятия.

Во втором разделе проведен анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк. Проанализированы собственные источники формирования ресурсной базы банка и привлеченные.

В третьем разделе работы сформулированы направления повышения эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк.

Практическая и теоретическая значимость бакалаврской работы состоит в разработке практических рекомендаций по повышению эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк, которые могут применяться как в анализируемом банке, так и в других коммерческих организациях.

1 Теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной

организации

1.1 Экономическое содержание ресурсной базы коммерческого банка

На сегодняшний день остро стоит вопрос наличия в коммерческих банках ресурсов для полного обеспечения своей деятельности. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение, потому что коммерческий банк, выполняя свою посредническую функцию, для обеспечения необходимого уровня покрытия потребности в кредитных ресурсах в экономике должен иметь в своем распоряжении соответствующие свободные ресурсы. При этом с учетом того факта, что одной из главных задач коммерческого банка является получение прибыли, ресурсная база банка должна быть максимально оптимизирована и стремиться к минимальным расходам на привлечение и содержание.

В научной литературе существует несколько подходов к определению ресурсной базы банков.

Авторы А.С. Осипов, М.И. Соколов считают, что «ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций» [19, c. 257].

При этом в отечественной литературе понятие «ресурсная база банков» отождествляется с понятием «банковские ресурсы», которое также имеет множество определений.

Ресурсная база коммерческого банка — совокупность денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения отношений собственности и долговых обязательств для последующего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц для получения прибыли [36, c. 38].

Ресурсная база проявляется в пассиве баланса коммерческого банка. С помощью пассивных операций банки формирует свои ресурсы. Соответственно ресурсы коммерческих банков – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций, а также активно-пассивных операции и используемые для активных операций банков.

По мнению авторов Ж.М. Сейсенбаевой, Г.Е. Мауленкуловой «средства коммерческих банков – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций, а также активно-пассивных операции и используемые для активных операций банков. Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением» [28, c.49].

Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в ...

... этого целью данной работы является выявление особенностей формирования ресурсов коммерческих банков. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть источники формирования ресурсов коммерческого банка; дать оценку использования ресурсов коммерческим банком; проанализировать источники формирования ресурсной базы и направления использования ...

В практике финансового менеджмента банка для целей принятия управленческих решений используют для определения и оценки ресурсной базы понятие капитал. В узком смысле, в практике корпоративных финансов, термин капитала определяется как правая часть бухгалтерского баланса, т.е., как сумма собственных и заемных средств.

В приведенных определениях указаны основные признаки банковских ресурсов, которые состоят в следующем:

1) находятся в распоряжении банка;

2) формируются посредством пассивных операций;

3) обеспечивают проведение активных операций;

4) подразделяются на собственные и привлеченные.

Структура ресурсной базы является одним из объектов управления финансового менеджмента и ее значимость определяется следующими обстоятельствами.

Во-первых, ресурсная база оказывает непосредственное воздействие на эффективность осуществляемой производственно-коммерческой деятельности фирмы. Так, если в ресурсной базе значительную долю занимают долговые обязательства, велики издержки по обслуживанию взятых кредитов и выпущенных займов, то эффективность деятельности, при прочих равных условиях будет ниже.

Во-вторых, структура ресурсной базы влияет на так называемый, «коэффициент покрытия процентов», который в свою очередь, показывает степень риска инвестирования в данную корпорацию (в обратно пропорциональной зависимости) и таким образом, служит определенным ориентиром для потенциальных инвесторов.

В-третьих, путем изменения структуры ресурсной базы организация оказывает влияние на величину своей стоимости и стоимости капитала, а, следовательно, формирует «богатство» акционеров, повышает или понижает заинтересованность последних в процветании, деловом успехе фирмы.

Иными словами, структура ресурсной базы служит ориентиром для ее акционеров, поскольку от правильно выбранной структуры зависит их доход, «благополучие».

«Целью управления банковскими ресурсами является:

• не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

• изыскивать необходимые ресурсы для выполнения банковских обязательств перед клиентами и развития активных операций.
• управление ресурсами должно быть направлено на обеспечение получения банком прибыли за счет привлечения ресурсов, менее дорогих по сравнению с остальными» [30, c.49].

«По мнению Н.Э. Павленко, Е.А. Цымбал, привлечение финансовых ресурсов жизненно важно для деятельности коммерческих банков, при этом, оно характеризуется несколькими главными аспектами, а именно:

• способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты, размещать собственные ценные бумаги служит главным критерием его признания со стороны различных субъектов финансового рынка;
• состояние ресурсной базы банка – основной критерий для оценки его стабильности и надежности, индикатор качества обслуживания клиентов, уровня банковского менеджмента и маркетинга;
• управление формированием ресурсной базы кредитных организаций призвано обеспечить оптимальный объем привлеченных ресурсов на длительные сроки с наименьшими затратами» [21, с.52].

Также необходимо отметить, что именно состояние ресурсной базы коммерческого банка показывает определенные его параметры функционирования и выражается в следующем:

Оценка ресурсной базы коммерческого банка

... услуг. Целью данной работы является оценка ресурсной базы коммерческого банка. Исходя из этой цели, были поставлены задачи: раскрыть теоретические основы анализа ресурсной базы коммерческого банка; провести анализ ресурсной базы коммерческого банка "Связной". Объектом исследования курсовой работы является коммерческий банк, функционирующий в реальном ...

• отражает оценку стабильности и надежности банка со стороны инвесторов, вкладчиков и других банков;
• является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала и т.п.);

• характеризует ценовую политику банка, то есть умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты [11, с.1895].

Каждый коммерческий банк осуществляет операции исключительно в пределах имеющейся у него ресурсной базы, на которую влияют различные факторы. Эти факторы оказывают различное влияние по степени и по силе. Некоторые факторы могут полностью повлиять на изменение структуры ресурсной базы коммерческого банка, тогда как другие практически не затрагивают деятельность коммерческого банка по формированию ресурсов. Также факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка, могут быть макроэкономическими и не зависеть от деятельности конкретного коммерческого банка и микроэкономическими, отражающими финансовую, экономическую и иную деятельность конкретного коммерческого банка [36, c. 38].

Ресурсы банков претерпевают существенные изменения в условиях нестабильной экономической ситуации, особенно в кризисные периоды и санкциями. В этих условиях определение путей наращивания коммерческими банками своих ресурсов для обеспечения развития экономики страны и ее регионов приобретает особую актуальность.

1.2 Структура и компоненты ресурсной базы коммерческого банка

Основными источниками формирования ресурсной базы банковского сектора являются:

• средства клиентов;
• фонды и прибыль кредитных организаций;
• кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от Банка России и других кредитных организаций;
• облигации;
• векселя и банковские акцепты;

• прочие пассивы [1, с.159].

Данные компоненты ресурсной базы можно разделить по источникам формирования на следующие виды, представленные на рисунке1.

Источники ресурсной базы коммерческого

банка

Собственные Заемные

Рисунок 1 — Источники ресурсной базы коммерческого банка

Специфика коммерческой деятельности банка как одного из видов рекламы заключается в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, но и привлеченных средств. Возможности коммерческих банков в привлечении средств регулируются Банком России и определяются исходя из размеров собственных средств банка и его организационно-правовой формы.

Рассмотрим компоненты ресурсной базы коммерческого банка в зависимости от источника подробнее.

В российской банковской практике в состав собственных средств коммерческих банков входят уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, созданные за счет прибыли банка, страховые резервы и нераспределенная прибыль в течение года.

Пути улучшения финансовой устойчивости банка

... теоретические основы финансовой устойчивости банка; провести анализ финансовой устойчивости ОАО “Белгазпромбанк”; исследовать пути улучшения финансовой устойчивости банка. 1 Теоретические основы финансовой устойчивости банка 1.1 Сущность и классификация типов финансовой устойчивости Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка в условиях ...

Собственные средства коммерческого банка наглядно представлены на рисунке 2.

Собственные средства коммерческого банка

Уставный Резервный Нераспределенная Другие Страховые

фонд фонд прибыль фонды резервы

Рисунок 2 — Собственные средства коммерческого банка

«Собственный капитал — общая стоимость средств, принадлежащих корпорации, ее владельцам на праве собственности и используемых для вложения в активы (выпущенный капитал, фонды, накопленная прибыль).

Под собственным капиталом банка следует понимать создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения финансовой стабильности в работе, финансирования вероятных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования» [16, c.15]. С точки зрения формирования собственного капитала банка, его можно разделить на основной (оплаченный акционерный капитал и объявленные открытые резервы) и дополнительный (эмиссионный доход от продажи акций по цене, выше номинальной и прирост стоимости имущества, возникающий в результате переоценки финансовых активов).

В зависимости от формы организации банка по-разному происходит формирование его уставного фонда.

Если банк создается как публичное акционерное общество, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, размещаемых посредством подписки, или распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их долей в уставном фонде (если как непубличное акционерное общество).

Если банк создается как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный фонд, разделенный на доли, размер которых определяется его учредительными документами.

Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли. Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений от прибыли. Его предельный размер определяется в Уставе банка от 25 до 100% уставного фонда. Когда максимальный размер сформированного резервного фонда достиг уровня, то должен быть передан в уставный фонд и его формирование начинается заново. Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются специальные фонды (для производственного и социального развития самого банка) за счет отчислений от прибыли.

Страховые резервы. Они включают резервы под обесценение вложений в ценные бумаги. Назначение этих запасов, чтобы нивелировать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной стоимости ценных бумаг, приобретенных банком. Формирование этих резервов носит обязательный характер и установлен Банком России [13, c.85].

Заемный капитал — привлекаемые для финансирования производственно-коммерческой деятельности средства. Выражают финансовые обязательства (долгосрочные, краткосрочные), подлежащие погашению в установленные сроки.

Депозитные операции коммерческого банка Депозитная политика коммерческого банка

... формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и ... является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически ... уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Нормативные документы, регулирующие деятельность банка Основными ...

Привлеченный капитал коммерческого банка (вторая часть банковского капитала), в отличии от не банковских организаций представляет собой исключительно кредиторскую задолженность, возникающую в результате депозитных и эмиссионных операций. В его составе присутствуют средства:

• на депозитных счетах клиентов;
• полученные от выпуска и продажи собственных долговых обязательств банка;
• полученные в форме межбанковских кредитов;
• полученные от небанковских организаций.

Привлеченные средства коммерческого банка представлены на рисунке 3.

Инструменты привлечения средств

коммерческим банком

Счета до Производные Долговые Средства от

востребования финансовые обязательст Банка России и

инструменты ва других

кредитных

организаций

Депозиты Банковские Банковские

сертификаты акцепты

Рисунок 3 — Инструменты привлечения средств коммерческим банком

Привлеченные средства банков различны по составу. Рассмотрим данные инструменты привлечения средств подробнее в таблице 1. Таблица 1 — Инструменты привлечения средств коммерческим банком Инструмент Характеристика привлечения

1 2 Вклад Деньги (в наличной или безналичной форме в национальной или (депозит) иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения

на определенных условиях. Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и

вклады физических лиц. Облигации Выпуск облигаций для банка могут иметь место только при условии

полной оплаты всех выпущенных этим банком (если банк является

акционерным) или полной оплаты пайщикам своих долей в уставном

фонде банка (если банк паевой).

Окончание таблицы 1

1 2 Еврооблигаци Данный финансовый инструмент привлекателен высоким уровнем и доходности и надежности, гарантируемым условиями выпуска и

векселедателя (банка) уплатить определенную сумму ремитенту в

определенном месте в то время. Сертификат Письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, банка удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение

по истечении срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Если

срок получения депозита просрочен, то сертификат считается требовать

документ и должен быть оплачен банком по первому требованию

владельца. Сертификаты Сертификат банка — это письменное свидетельство банка-эмитента о

вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его

правопреемника на получение по истечении срока суммы депозита

(вклада) и процентов по нему. В зависимости от категории инвесторов

можно классифицировать и по другим основаниям:

• по методу выпуска: выпускается в разовом порядке и сериями;
• по принадлежности: именными или на предъявителя;

по сроку погашения: срочные депозиты и депозиты до

востребования. Межбанковск В международной практике наиболее распространены кредиты сроком на ий кредит 1, 3 и 6 месяцев срок от 1 дня до нескольких лет. Причиной привлечения

кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является

Банковское дело : Пластиковые карты: проблемы и перспективы их ...

... Сбербанк России» обоснованы перспективные направления развития пластиковых карт в общей системе банковских продуктов и разработаны рекомендации по совершенствованию организации обслуживания банковскими картами в исследуемом отделении коммерческого банка. В заключении выпускной квалификационной работы ... банкам: существенно расширить собственную сбытовую сеть, чтобы использовать меньше средств, ...

удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т. е.

расширении своих кредитных вложений, и необходимость

регулирования банковской ликвидности. Производные Основными производными инструментами привлечения средств инструменты коммерческим банков являются:

Варрант — сертификат, дающий держателю право купить ценную

бумагу фиксированной цене в установленный срок.

Опцион — это договор, по которому его держатель получает право

в течение определенного срока купить (продать) по установленной цене

определенное количество акций у лица, которое продало опцион.

Фьючерсы — это ценные бумаги, купленные на бирже,

предоставляя ее владельцу купить (продать) по фиксированной в момент

заключения контракта цене с исполнением обязательства через

определенный промежуток времени.

Банк России предоставляет коммерческим банкам следующие виды кредитов: ломбардный, овернайт, внутридневной кредит, РЕПО и вексельный кредит. Рассмотрим данные виды кредитов подробнее:

1. Ломбардные кредиты предоставляются на срок от 3 до 30 дней. В этом случае есть 2 способа:

1-й заключается в том, что банк может подать заявку на получение кредита в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке ЦБ РФ. Заем оформляется в территориальном отделении Банка России;

2-й способ — по итогам аукциона, прошедшего в Москве. Способ проведения ломбардных кредитных аукционов может быть американским или голландским.

2. Кредит овернайт Банк России предоставляет банкам, когда остаток денег и сумма текущих поступлений не позволяют завершить все расчеты к концу операционного дня.

3. Внутридневные кредиты ЦБ РФ предоставляются в момент совершения платежной операции, когда у банка нет денег, т. е. кредитная сделка, совершенная через дебетовые сальдо корреспондентского счета банка в РКЦ.

4. Кредитная операция РЕПО — это быстрое удовлетворение потребностей по кредитам тех заемщиков, у которых имеются в собственности ценные бумаги.

5. Вексельные кредиты для коммерческих банков являются средством платежа. Как платежный документ вексель в течение срока оплаты используется вместо денег [13, c.86].

В следующем пункте рассмотрим методы анализа ресурсной базы коммерческого банка.

1.3 Методы анализа ресурсной базы коммерческого банка

Эффективность управления ресурсной базой коммерческого банка выражается в улучшении показателей финансовой устойчивости коммерческого банка и показателей обеспеченности коммерческого банка финансовыми ресурсами. «Управление процессами привлечения денежных ресурсов, обеспечивающее как минимизацию возможных издержек, так и достаточность имеющихся депозитов для финансирования кредитов, которые банк желает предоставлять клиентам, является важнейшей характеристикой качества его работы в целом» [21, с. 52]. Для эффективного управления ресурсной базой важное место имеет регулярный анализ ресурсной базы коммерческого банка.

Важным аспектом регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также осуществление Центральным Банком РФ денежно-кредитного регулирования. Именно поэтому анализ и управление пассивными операциями должно быть ориентировано на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора, а также адекватность пассивных операций коммерческого банка проводимой Центральным банком денежно-кредитной политике. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», выполнение обязательных резервных требований осуществляют все кредитные организации со дня получения лицензии на осуществление банковских операции. Нормативы обязательных резервов подразделяются на три категории:

Организация кредитования физических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России

... нормативно-правовая база, регулирующая кредитование физических лиц в Российской Федерации. Также произведен анализ практики кредитования физических лиц в РФ. Во второй главе раскрываются основные виды кредитов, предлагаемых физическим лицам в Северо-Западном Банке Сбербанка России, рассматривается ...

• по обязательствам перед юридическими лицами;
• по обязательствам перед физическими лицами;
• по иным обязательствам кредитных организаций [25, c.37].

«Качество пассивов традиционно характеризуется стабильностью и устойчивостью ресурсной базы, стоимостью привлеченных средств, показателями изменений процентных ставок. Устойчивость ресурсной базы зависит от структуры привлеченных средств, на основании которой определяется портфель активов как по степени риска, так и по срокам. Поддержание достаточного уровня капитала и есть одно из основных условий стабильности банковской системы. От размера собственного капитала, пассивов банка, качества и количества привлеченных средств во многом зависит размер кредитных ресурсов банка, в конечном счете, размер получаемой банком прибыли, его финансовая устойчивость и надежности.

Объем и структура всех привлеченных ресурсов влияют на уровень финансовой устойчивости банка:

• от объема привлеченных ресурсов зависит проведение активных операций, которые приносят доход, а также укрепляют позиции банка среди его конкурентов;
• стоимость привлеченных средств влияет на понесенные банком расходы, а также уровень прибыли;
• соответствие структуры привлеченных ресурсов структуре активов банка определяет ликвидность, т.

е. способность банка отвечать по своим обязательствам перед клиентами.

Из значимости объема и качества привлеченных ресурсов вытекают следующие критерии их анализа:

• влияние ресурсной базы на ликвидность банка;
• роль структуры ресурсов в увеличении прибыли;
• значение ресурсной базы в укреплении позиции банка среди конкурентов» [9, c.4].

«По мировым стандартам доля собственного капитала должна составлять 10-20 %. Рекомендуемая структура привлеченных ресурсов: «доля средств на счетах до востребования – 30 %; «межбанковских кредитов – 2040 %; «прочие привлеченные ресурсы – 30-50 %» [5, c.7].

При этом анализ ресурсной базы включает в себя оценку и исследование:

• состояния среды функционирования коммерческого банка (внешней среды);
• потенциала коммерческого банка (внутренней среды).

«Качество ресурсной базы банковского сектора также может оцениваться в нескольких аспектах:

I. Структурная оценка ресурсной базы:

1) соответствие доли собственного капитала в ресурсах мировым стандартам, размера капитала – требованиям национального регулятора, а также его достаточность для покрытия рисков;

2) структурная оценка привлеченных ресурсов, включая их депозитную часть.

II. Оценка сбалансированности развития депозитной базы и кредитования.

III. Оценка степени стабильности депозитных ресурсов» [5, c.8].

Анализ и оценка собственного капитала банка на примере ОАО Ак Барс Банка

... базы российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет, прежде всего, о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, устанавливая минимальный размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. ...

Структуру ресурсной базы можно проанализировать с помощью следующих показателей:

1. Структура капитала во многом зависит от стоимости ресурсной базы. На основе показателя WACC можно определить оптимальность имеющейся структуры капитала. При расчете данного показателя в качестве цены ресурсов используется:

• рентабельность активов для оценки собственного капитала;
• MIACR – для межбанковских кредитов;
• стоимость привлечения средств физических лиц, оценённая по средневзвешенной ставке вкладов;
• цена долговых ценных бумаг;
• стоимость привлечения средств юридических лиц, определяемая уровнем соответствующих расходов.

2. Анализ показателя рентабельности.

3. Для определения эффективности соотношения собственного и заемного капитала рассчитывается эффект финансового рычага (ЭФР).

Отрицательные значения ЭФР получаются за счет превышения средневзвешенной стоимости капитала над рентабельностью активов, а значительное превышение заемного капитала над собственным, характерное для банковской сферы, многократно увеличивает конечный итог [19, c.257].

Для анализа достижения целей банка в части формирования ресурсной базы используются различные показатели, которые целесообразно сгруппировать соответственно по трем основным направлениям:

• оценка эффективности формирования собственного и заемного капитала;
• оценка эффективности использования собственного и заемного капитала;
• оценка эффективности принимаемых управленческих решений.

Далее рассмотрим особенности анализа собственных и заемных компонентов ресурсной базы коммерческого банка.

Достаточность собственного капитала банка является следствием проявления его базовых функций:

• индикативной — основы формирования доверия со стороны клиентов, подрядчиков и кредиторов;
• защитной — средства компенсации в случае банкротства или ликвидации;
• оперативной — стартового капитала для начала финансовой деятельности;
• регулирующей — первоочередного критерия выполнения устанавливаемых регулятором экономических нормативов как необходимого условия функционирования любой компании.

Поэтому при определении требуемого объема собственного капитала необходимо принимать во внимание:

• «условия его достаточности, обусловленные этими функциями, а также необходимостью их реализации для обеспечения деятельности;
• основания и организации бизнеса — собственный капитал можно считать достаточным, если он покрывает все расходы, в соответствии с реализуемой стратегией банка, имеющего определенный запас, который позволяет покрывать в том числе и незапланированные расходы;

• капитал можно считать достаточным, если он способен покрывать все текущие потери;
• предоставления новых услуг, внедрения новых продуктов, технологий и программ, закупки необходимого оборудования — капитал является достаточным, если все предусмотренные и неожиданные расходы на указанные цели могут быть погашены за счет собственного капитала;

• утверждения у клиентов убеждений относительно устойчивости и надежности функционирования компании» [34, c.34].

Банковские организации в то же время должны внедрять системы для оценки достаточности экономического капитала по отношению к собственному профилю риска и всегда поддерживать соответствующий уровень капитала. Экономический капитал можно рассчитать по формуле:

ЭК = Кпр + Кнепр + ФМ, (1)

где: ЭК – экономический капитал;

• Кпр – капитал, способный покрыть предвиденные риски;
• Кнепр – капитал, способный покрыть непредвиденные риски;
• ФМ – форсмажорные риски банковского учреждения.

Управление и анализ ресурсной базы коммерческого банка представляет собой в сущности стратегию развития банка с учетом целевой направленности (обеспечение и поддержка достаточного размера/объема капитала, необходимого для выполнения обязательств и для стимулирования развития коммерческого банка).

При анализе и управлении ресурсной базы коммерческого банка выделяют три компонента, представленные в таблице 2. Таблица 2 — Компоненты при анализе и управлении капиталом банка

Компоненты Характеристика Нормативно- Определяет соответствие структуры ресурсной базы банка правовой нормативным требованиям ЦБ и международным стандартам является компонент главенствующим по важности компонентом, определяет стратегию

развития коммерческого банка, его депозитную и кредитную политику. Организационно Определяет структурные элементы, которые выполняют -управленческий функции контроля исполнения внутренних регламентов, контроля

рисков и т.д. Является тем инструментом, с помощью которого

реализуются внутренние процедуры, по оценке достаточности

капитала. Финансово- Формирование ресурсной базы банка нормативным требованиям экономический ЦБ и международным стандартам является коммерческого банка с

учетом требований по его достаточности и ликвидности. Это

компонент трансформации капитала банка для получения

экономических выгод и обеспечения устойчивого развития банка.

«Главным инструментом нормативного регулирования банковской сферы является норматив достаточности капитала. Норматив достаточности в банковской сфере России предусматривает покрытие капиталом трех основных рисков: кредитного, операционного и рыночного. Именно принятие банками указанных рисков определяет значение норматива достаточности» [27, c.37].

Нормативы устанавливают граничный ориентир для соблюдения соотношения капитала банка с активами, скорректированными на кредитный, операционный и рыночный риски.

Оценка инструментов привлечения финансовых ресурсов позволяет коммерческому банку решить следующие задачи:

• привлечение и поиск дешевых и стабильных средств;
• привлечение денежных средств на продолжительный срок;
• оптимизирование состава портфеля финансовых ресурсов банка;
• мониторинг изменения данных по среднему сроку хранения привлеченных финансовых ресурсов, для расчета средних сроков кредитования коммерческим банком и соблюдения ликвидности баланса;
• оценка и оптимизирование структуры расходов коммерческого банка по составу: операционные расходы, расходы на содержание аппарата управления, процентные расходы, амортизационные отчисления, арендная плата и др.;

• оценка возникающих депозитных рисков при досрочном изъятии клиентами денежных средств и созданных страховых резервов;
• оптимизация портфеля депозитов банка по таким факторам как: минимизация стоимости, минимизация финансовых рисков и максимизация сроков хранения [8, c.21].

Анализ депозитных средств происходит по следующим направлениям:

• общий анализ инструментов привлечения финансовых ресурсов банка;
• анализ привлеченных финансовых ресурсов и заемных средств;
• анализ депозитного портфеля банка по характеру операций;
• анализ депозитного портфеля по субъектам привлечения;
• анализ портфеля депозитов по основным видам депозитов (срочные депозиты и анализ депозитов до востребования);
• анализ портфеля депозитов банка по срокам привлечения;
• анализ стабильности депозитного портфеля банка;
• анализ депозитного портфеля банка в разрезе валют;
• анализ стоимости депозитного портфеля банка;
• анализ среднего размера суммы депозита разных категорий вкладчиков.

Далее проведем анализ ресурсной базы на примере коммерческого банка ПАО Сбербанк.

2 Анализ ресурсной базы кредитной организации на примере ПАО

Сбербанк

2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк является публичным акционерным обществом и коммерческим банком — крупнейшим игроком на российском рынке банковских услуг.

ПАО Сбербанк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. ПАО Сбербанк также имеет лицензии, необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария.

Основным видом деятельности ПАО Сбербанк являются корпоративные и розничные банковские операции. Данные операции включают в себя:

• привлечение средств во вклады;
• предоставление коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран;
• предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операций;
• конверсионные операции;
• торговлю ценными бумагами и производными финансовыми инструментами и т.д.

ПАО Сбербанк обеспечивает для всех клиентов равный доступ к экосистеме сервисов и задает стандарты инклюзивного обслуживания для банковского сектора России.

Одной из целей новой Стратегии ПАО Сбербанк — 2020 является реализация инициатив, которые позволят банку конкурировать с глобальными технологическими компаниями в области формирования лучшего клиентского опыта. Для этого банк активно запускает различные цифровые инициативы, вступает в стратегические альянсы, участвует в стартапах, тестирует новые для себя рыночные ниши. С целью сохранения долгосрочной конкурентоспособности ПАО Сбербанк активно расширяет предложение дополнительных, синергичных с финансовыми продуктами сервисов в таких сферах жизни, как покупки, дом, отдых, здоровье.

ПАО Сбербанк занял восьмое место в рейтинге работодателей России по итогам 2018 года, подготовленном компанией HeadHunter. В последний раз банк участвовал в данном рейтинге в 2012 году, заняв 23-е место.

На конец 2018 года фактическая численность сотрудников ПАО Сбербанк составила 293, 8 тыс. человек. 97% от общей численности сотрудников ПАО Сбербанк работают на условиях полной занятости, 98% — имеют постоянный трудовой договор. В ПАО Сбербанк 100% сотрудников охвачены коллективными договорами. В 2018 году ПАО Сбербанк принял 44,3 тыс. человек. Показатель текучести по ПАО Сбербанк составил 13,4%. Текучесть персонала находится в рамках средних показателей по банковскому сектору в мире.

Основными элементами системы корпоративного управления ПАО Сбербанк являются:

• общее собрание акционеров;
• двухуровневая система коллегиальных органов управления с прозрачным и эффективным разделением руководства между Наблюдательным советом (общее руководство деятельностью банка) и Правлением (коллегиальный исполнительный орган);
• независимый внешний аудит;
• ревизионная комиссия;
• многоуровневые системы внутреннего контроля (с подотчетностью Комитету Наблюдательного совета по аудиту) и управления рисками (с подотчетностью Комитету Наблюдательного совета по рискам);
• корпоративный секретарь.

Организационно-управленческая структура ПАО Сбербанк представлена на рисунке 4.

Общее собрание акционеров

Наблюдательный совет

Корпоративный Правление банка

секретарь

Заместитель председателя правления

Комитет по Комитет по Комитет по Комитет по стратегическому аудиту управлению кадрам планированию рисками

Рисунок 4 – Организационно-управленческая структура ПАО Сбербанк

Далее рассмотрим основные финансовые показатели ПАО Сбербанк, содержащиеся в бухгалтерском балансе банка за 2016-2018 гг.

Первоначально рассмотрим динамику и структуру активов ПАО Сбербанк за анализируемый период и представим результаты анализа в таблице 3.

В 2018 году произошел значительный скачок суммы активов ПАО Сбербанк до 26899929 млн. руб. по сравнению с 23158919 млн. руб. в 2017 году. Активы ПАО Сбербанк на конец анализируемого периода увеличились на 15,4%. Таблица 3 – Динамика и структура активов ПАО Сбербанк, 2016-2018 гг., млн. руб.

Показатели 2016 2017 год 2018 год Абсолютные Удельный

год отклонения, +/- вес, %

2017/2 2018/2 2017/ 2018/

016 017 2016 2017 Денежные средства 614848 621718 688903 +6870 +67185 2,8 2,5 Средства в Банке 967161 747906 865071 — +11716

4,4 3,22 России: 219255 5 Резервы 154713 158658 187877 +3944 +29219 0,7 0,70 Средства в банках 347942 299995 406318 -47947 +10632

1,6 1,51 Финансовые активы 141343 91468 198280 -49874 +10681

0,6 0,74 Чистая ссудная 162216 1746611 2014285 +12444 +26767

74,6 74,8 задолженность 22 1 3 88 42 Вложения в ценные 226961 2517864 2966414 +24825 +44855

10,4 11,03 бумаги, в т.ч.: 3 1 0 инвестиции в 691905 664464 803429 -27441 дочерние и +13896

3,1 2,9 зависимые 5 организации вложения в ценные 455961 645442 695703 +18948 бумаги 0 +50261 2,09 2,6

Основные средства, 469120 483555 500 047

+16492 нематериальные +14435 2,1 1,86

,00 активы Прочие активы 217263 251808 387749 +13594

+34544 1,0 1,44 Всего активов 217210 2315891 2689992 143784 374101

100 100

78 9 9 1 0

Рост активов связан с ростом чистой ссудной задолженности или кредитного портфеля банка, который вырос за отчетный период на 16%. Ликвидные активы (денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг) увеличились за отчетный период на 23,3%. Портфель ценных бумаг увеличился на 14% и составил в 2018 году 2,9 трлн рублей. Портфель ценных бумаг ПАО Сбербанк в большей степени состоит из облигаций и используется для управления ликвидностью.

Доля кредитного портфеля в активах в 2018 году составила 74,6%, чуть меньше доли в 2016 году (74,8%).

ПАО Сбербанк в 2018 году существенно нарастил объем выдач и вышел на высокий темп роста портфеля потребительских кредитов за счет предложения привлекательных условий — выгодных процентных ставок, высокого лимита кредитования до 5 млн рублей, длительного срока кредита до 5 лет, а также за счет упрощения процесса получения потребительского кредита.

Динамику чистой ссудной задолженности наглядно представим на рисунке 5.

Динамика ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016-2018

годы, млн. руб.

30000000

20000000 16221622 17466111 20142853

10000000

2016 год

2017 год

2018 год

Чистая ссудная задолженность

Рисунок 5 — Динамика чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк,

2016-2018 годы, млн. руб.

Чистая ссудная задолженность ПАО Сбербанк включает в себя кредиты, предоставленные кредитным организациям, иным юридическим лицам, а также прочую задолженности. Банк предоставляет кредиты преимущественно резидентам РФ, а также есть доля кредитов нерезидентам.

На рисунке 5 четко обозначен значительный рост ссудной задолженности банка в течение трех лет. В 2017 году увеличение произошло на 2676742 млн. руб., в 2018 году продолжился рост на 1244488 млн. руб. Доля ссудной задолженности в общей сумме активов банка значительна. В течение трех лет значение доли составило в среднем 75%.

Совокупный кредитный портфель ПАО Сбербанк до вычета резерва под кредитные убытки вырос за год на 16,5% — до 20,1 трлн рублей. Кредиты юридическим лицам по амортизированной стоимости выросли на 12,5% в 2018 году. Кредиты юридическим лицам выросли на 12,9% в 2018 году; их доля в общем кредитном портфеле в 2018 году по сравнению с 2017 годом несколько снизилась и составила 68,0% (2017: 70,1%).

Данная динамика объясняется, главным образом, увеличением доли потребительского кредитования (10,0% против 8,7% в 2017 году) и жилищного кредитования в общем кредитном портфеле (18,3% против 17,3% годом ранее).

Портфель розничных кредитов вырос за год на 25,0% и составил 6,8 трлн рублей. Рост розничного портфеля наблюдался в течение всего года. Наибольший рост наблюдался в потребительском кредитовании — рост составил 34,2% в 2018 году, а также в жилищном кредитовании — рост на 22,9% в 2018 году. В 2018 году доля жилищного кредитования несколько снизилась, но продолжила занимать наибольшую долю в розничном портфеле — 57,0% против 58,0% на 1 января 2018 года. Доля ПАО Сбербанк на российском рынке ипотечного кредитования достигла 56,3%.

Далее рассмотрим основные финансовые результаты ПАО Сбербанк.

Динамика процентных расходов и доходов ПАО Сбербанк представлена на рисунке 6.

Динамика процентных доходов и процентных расходов ПАО

Сбербанк за 2016-2018 гг.

2018г. 727320

2093457

2017г. 730382

2032170

2016г. 878207

2079766

0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000

Процентные расходы Процентные доходы

Рисунок 6 — Динамика процентных расходов и доходов ПАО Сбербанк,

млн. руб.

Процентные доходы ПАО Сбербанк увеличились за 2018 год до 2093 млрд рублей. В основном данный рост обусловлен ростом кредитного портфеля. Чистая процентная маржа за 2018 год составила 5,7%, что на 0,3 п.п. ниже показателя чистой процентной маржи за 2017 год (6,0%).

Снижение чистой процентной маржи вызвано снижением в 2018 году доходности активов, приносящих процентный доход, которое заметно превысило снижение стоимости заемных средств.

Основной компонент — процентные расходы по средствам физических лиц, которые являются ключевым источником финансирования ПАО Сбербанк, в 2018 году сократились на 4,8%, главным образом за счет снижения стоимости срочных депозитов. Данное снижение было компенсировано увеличением процентных расходов по средствам корпоративных клиентов на 12,7% за счет увеличения объемов привлечения в срочные депозиты.

Наглядно динамика совокупного финансового результата представлена на рисунке 7.

Динамика совокупного финансового результата ПАО

Сбербанк, 2016-2018 гг.

800000

709441

700000 662847

600000 563660

500000

400000

300000

200000

100000

2016г. 2017г. 2018г.

Совокупный финансовый результат ПАО Сбербанк

Рисунок 7- Динамика совокупного финансового результата ПАО

Сбербанк, млн. руб.

Совокупный финансовый результат ПАО Сбербанк в течение трех лет показывает устойчивый рост с 563660 млн. руб. до 709441 млн. руб. (темп роста 117,6% и 107%).

Данный рост прибыли был достигнут за счет всех достижений банка за анализируемый период.

ПАО Сбербанк в течение трех лет показывает исключительно позитивную динамику увеличивая свои активы, капитал и финансовые результаты.

2.2 Анализ собственных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк

Для любой кредитной организации важной задачей является грамотное формирование ресурсов.

Анализ банковских ресурсов ПАО Сбербанк сводится к выяснению структуры и динамики ресурсной базы. Структура ресурсов в разрезе собственных и привлечённых средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. В данном пункте проанализируем структуру и динамику собственных средств ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг.

В таблице 4 представлены основные статьи собственной ресурсной базы ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. Таблица 4 – Структура и динамика собственных средств ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг., млн. руб. Наименование 2018 2017. 2016 г. 2017/2016 гг. 2018/2017 гг.

показателя г

Динами Темп Динами Тем

ка млн. роста, ка млн. п

руб. % руб. рост

а, %

1 2 3 4 5 6 7 8 Всего обязательств 23099 197997 188921 907614 104,8

3299861 116,6

633 72 57 Средства акционеров 67760 67760 67760 0 100 0 100 Эмиссионный доход 22805 228054 228054 0 100

0 100 Резервный фонд 3527 3527 3527 0 100 0 100 Переоценка ценных — 54667 39900 14767 137,0

• 66665 -21,9 бумаг 11998 Окончание таблицы 4

1 2 3 4 5 6 7 8 Переоценка основных 34547 39933 45400 -5466 87,9

• 5386 86,5 средств. Нераспределенная 26969 231165 194598 365668 118,7

385272 116,6 прибыль прошлых лет 28 6 7 Неиспользованная 78218 653565 498289 155275 131,1 прибыль (убыток) за 2 128617 119,6 отчетный период Всего источников 38002 335914 282892 530226 118,7

441149 113,1 собственных средств 96 7 0

В таблице 4 видно, что по всем статьям кроме переоценка ценных бумаг и переоценка основных средств произошел рост, что является положительным фактором для функционирования банка.

Собственные средства ПАО Сбербанк увеличились за 2018 год на 18%

• до 3,8 трлн рублей. Прирост обусловлен, главным образом, прибылью ПАО Сбербанк по результатам деятельности.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных средств банка в среднем колеблется от 10 до 25% в общем объёме ресурсов банка. Рассмотрим долю собственных средств ПАО Сбербанк в общем объеме ресурсной базы на рисунке 8.

2018 год 3800296 26899929

2017 год 3359147 23158919

2016 год 2828920 21721077

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Источники собственных средств

Общий объем ресурсов ПАО Сбербанк

Рисунок 8 – Динамика доли собственных средств ПАО Сбербанк в

общем объеме ресурсов, млн. руб.

На рисунке 8 можно увидеть, что доля собственных средств в общем объеме ресурсной базы ПАО Сбербанк в среднем за анализируемый период составляет 14%, что соответствует норме.

ПАО Сбербанк является публичным акционерным обществом, значительную долю средств которого составляют акции. Поэтому далее рассмотрим структуру акционерного капитала ПАО Сбербанк

Структура акционерного капитала ПАО Сбербанк представлена на рисунке 9.

Структура акционерного капитала (обыкновенные акции)

52 45

Юридические лица — нерезиденты

Частные инвесторы

Банк России

Рисунок 9 – Структура акционерного капитала ПАО Сбербанк на

31.12.2019г.

Доли в уставном капитале ПАО Сбербанк распределены между стратегическим инвестором — Банком России, юридическими лицами и частными инвесторами. Общее количество акционеров ПАО Сбербанк на 2018 год составляло 213,8 тыс. лиц, среди них акционеров физических лиц — 206,8 тыс., юридических лиц — 7,0 тыс.

Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в размере 67,8 млрд руб. и состоит из обыкновенных и привилегированных акций. В 2018 году размер уставного капитала не изменялся. Основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк Российской Федерации, которому по состоянию на 31 марта 2019 года принадлежит 52,3% обыкновенных акций ПАО Сбербанк или 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных и привилегированных акций ПАО Сбербанк.

По состоянию на 31 декабря 2018 года все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию и обладают одинаковыми правами. Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Все выпущенные обыкновенные акции полностью оплачены. Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию, не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка.

Далее рассмотрим динамику капитала ПАО Сбербанк за 2016-2018 годы на рисунке 10.

Динамика капитала ПАО Сбербанк

за 2016-2018 гг.

6000000

4259958

4000000 31243813668107

2000000

Величина капитала (млн.руб.)

2016 год 2017 год 2018 год

Рисунок 10 — Динамика капитала ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг., млн.

руб.

Капитал ПАО Сбербанк рассчитан в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)», действующим на соответствующую отчетную дату.

Основным фактором, увеличившим капитал, является заработанная чистая прибыль. Также частично рост капитала связан с положительным эффектом от внедрения методики оценки кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов.

Рассмотрим динамику показателей достаточности капитала в таблице 5. Таблица 5 — Динамика показателей достаточности капитала ПАО Сбербанк

Показатели 2018 2017 2016 г. 2018/201 2017/20

г. г. 7 16 Коэффициент достаточности базового 11,8 11,4 10,2 0,4 1,2 капитала 1-го уровня (Базель III / Базель I) Коэффициент достаточности общего 12,4 13 12 0,6 1 капитала (капитал 1-го и 2-го уровня) (Базель III / Базель I) Показатель финансового рычага 11,3 11,5 0 0,2 11,5 Отношение собственных средств 12,4 12,7 11,1 0,3 1,6 к активам

По итогам 2018 года коэффициент достаточности базового капитала 1го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,8%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2018 года составил 12,4%, что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%).

В 2018 году коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня продемонстрировал рост по сравнению с 2017 годом, который объясняется опережающим ростом собственных средств ПАО Сбербанк по сравнению с ростом активов, взвешиваемых по риску. При этом коэффициент достаточности общего капитала снизился по сравнению с 2017 годом на 0,4 п.п. за счет изменения методологии включения в расчет капитала второго уровня субординированного долга, а также за счет роста активов, взвешиваемых по риску, в том числе связанного с обесценением курса рубля в конце отчетного периода и в связи с пересчетом операционного риска, вызванного изменением расчетного периода.

Динамика рентабельности капитала ПАО Сбербанк представлена на рисунке 11.

Рентабельность капитала ROE, ПАО Сбербанк, 2016-2018

годы, %.

2016 год 20,8

2017 год 24,2

2018 год 23,1

19 20 21 22 23 24 25

Рентабельность капитала (ROE)

Рисунок 11 – Рентабельность капитала ПАО Сбербанк, 2016-2018 гг.

Динамика рентабельности капитала положительная, несмотря на незначительное уменьшение рентабельности капитала с 24,2 % до 23,1% в 2018 году.

В целях реализации эффективного процесса управления структурой и достаточностью капитала ПАО Сбербанк разрабатывает необходимые процедуры, регламенты взаимодействия подразделений, методики и групповые стандарты, а также контролирует организацию процесса в банке.

В целях оценки уровня достаточности капитала используются следующие методы оценки:

• прогнозирование показателей достаточности капитала;
• система индикаторов раннего предупреждения о снижении достаточности капитала;
• стресс-тестирование достаточности капитала.

Для управления достаточностью капитала используются следующие основные инструменты:

• бизнес-планирование и план по управлению достаточностью капитала;
• планирование дивидендов и капитализации дочерних организаций;
• система лимитов для показателей достаточности капитала;
• план по управлению достаточностью капитала в случае возникновения кризисной ситуации.

Таким образом, структура пассивов банка традиционна, в целом соответствует установленной банковской практикой значениям. Пополнение капитала банка улучшило состояние банка и положительно повлияло на его платёжеспособность и стабильность. Но нужно отметить, что рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлечённых средств, анализ которых проведем в следующем пункте.

2.3 Анализ привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк

Анализ привлечения средств в ресурсную базу ПАО Сбербанк проведем с анализа их структуры. Анализ заемных, привлеченных средств осуществляется по следующим статьям пассива бухгалтерского баланса ПАО Сбербанк, представленных в таблице 6.

Таблица 6 — Структура и динамика привлеченных средств ПАО Сбербанк

Наименование 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2017/2016 гг. 2018/2017 гг.

показателя

Динами Темп Динам Темп

ка млн. роста, ика роста,

руб. % млн. %

руб.

1 4 3 2 5 6 7 8 Средства Банка 581160 591164 567221 10003 101,7

• 23943 95,9 России Средства банков 364499 464300 989893 99800 127,3 525593 213,2 Средства клиентов, в 168819 177426 204900 860631 105,0 274745

115,4 т.ч.: 88 20 78 8 вклады физических 109377 117773 129111 839629 107,6 113379

109,6 лиц 47 77 75 8 Финансовые 107586 82400 133852 -25186 76,5

51452 162,4 обязательства Выпущенные 610931 575341 538280 -35590 94,1 долговые -37061 93,5 обязательства Окончание таблицы 6

1 4 3 2 5 6 7 8 Обязательство по 5771 11241 1678 5469 19,7 -9563 14,9 текущему налогу на прибыль Отложенное 17878 0 0 -17878 0 0 0 налоговое обязательство Прочие обязательства 280194 270017 319358 -10176 96,3 49341 118,2 Резервы на 42145 62686 59271 20541 148,7 -3415 94,5 возможные потери Всего обязательств 188921 197997 230996 907614 104,8 329986 116,6

57 72 33 1

За анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону незначительного уменьшения доли обязательств банка с 87 до 86%. При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост

Динамика обязательств как основной части привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк представлена на рисунке 12.

Динамика обязательств ПАО Сбербанк, млрд. руб.

2018

23099

2017

19799

2016

18892

5000

10000

15000

20000

25000

2016 2017 2018

Рисунок 12 — Динамика обязательств ПАО Сбербанк, млрд. руб.

Объем обязательств ПАО Сбербанк за анализируемый период значительно увеличился, так в 2018 году сумма всех обязательств увеличилась на 3299861 млн. руб. и составила 23099633 млн. руб., что на 16,6% выше показателя предыдущего года. В то же время снижается привлечение средств от Банка России, которое производится за счет инструментов: текущие/расчетные счета; срочные депозиты; сделки прямого репо, отмечается увеличение объемов межбанковского кредитования.

Динамика увеличения банковских ресурсов в большей степени связана с развитием и расширением деятельности банка, который в последнее время набирает обороты, привлекая к сотрудничеству всё большее количество как частных лиц, так и организаций. Это положительная тенденция, говорящая о наращивании материальных, технологических, кадровых мощностей. Увеличение обязательств банка произошло в основном за счёт средств физических лиц, средств юридических лиц, обязательств перед другими банками, выпущенных долговые обязательства.

В структуре пассивов ПАО Сбербанк преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов.

ПАО Сбербанк использует инструменты привлечения средств такие как депозитные инструменты и не депозитные инструменты.

К депозитным инструментам привлечения средств ПАО Сбербанк относятся:

• срочные вклады;
• ткущие счета;
• расчетные счета корпоративных клиентов.

В структуре обязательств ПАО Сбербанк преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2018 года составила 20,4 трлн рублей, или 75,4% обязательств.

Динамика средств частных и корпоративных клиентов представлена на рисунке 13.

Средства частных и корпоративных клиентов ПАО

Сбербанк, 2016-2018 гг.,млрд. руб.

2018г. 7402 13495

2017г. 5485 12278

2016г. 6235 12450

0 5000 10000 15000

Средства корпоративных клиентов

Средства частных клиентов Рисунок 13 — Динамика средств частных клиентов ПАО Сбербанк, 2016 2018 г.

Объем средств частных клиентов ПАО Сбербанк в 2018 году составил 13,5 трлн рублей, 3,4 трлн рублей из которых приходятся на текущие счета и 10,1 — на срочные вклады. В 2018 году в общей структуре обязательств ПАО Сбербанк доля средств физических лиц несколько снизилась по сравнению с 2017 годом и составила 49,4% (2017 год: 51,9%).

Тем не менее, средства физических лиц продолжают оставаться основным источником финансирования ПАО Сбербанк. Объем средств корпоративных клиентов вырос на 26,6% до 7,4 трлн рублей. Доля средств клиентов в общем объеме заемных средств ПАО Сбербанк наглядно представлена на рисунке 14.

Доля средств клиентов в общем объеме заемных средств

ПАО Сбербанк, 2016-2018 гг.,млн. руб.

30000000

20000000

10000000

2016г.

2017г.

2018г.

Средства клиентов Всего обязательств

Рисунок 14 — Доля средств клиентов в общем объеме заемных средств ПАО

Сбербанк, 2016-2018 г., млн. руб.

Средства корпоративных клиентов, как и розничных показали значительный рост к 2018 году относительно снижения в 2017 г. Это является положительным фактором и следствием увеличения эффективности инструментов привлечения средств данного сегмента.

Среди недепозитынх инструментов привлечения ПАО Сбербанк использует следующие:

1. Кредиты Банка России и межбанковские кредиты.

2. Простые векселя банка.

3. Облигации ПАО Сбербанк.

4. Сберегательные сертификаты.

5. Прочие долговые обязательства.

Структура и динамика выпущенных долговых обязательств представлена в таблице 7. Таблица 7 — Выпущенные долговые ценные бумаги ПАО Сбербанк, млрд руб. Показатель 2017 2018 г. Динамика Динамика

г. млрд. руб. % Ноты участия в кредитах Сбербанка 302,5 343,6 41,1 13,6 Сберегательные сертификаты 374,9 150,4 -224,5 -59,9 Векселя 103,4 97,6 -5,8 -5,6 Облигации 94 249,6 155,6 165,5 Облигации, выпущенные в рамках 3,9 2,4 -1,5 -38,5 программы секьюритизации ипотечных кредитов Сбербанка Депозитные сертификаты 0,7 0 -0,7 -100 Итого выпущенных долговых ценных бумаг 879,4 843,6 -35,8 -4,1

Снижение выпущенных долговых обязательств в наибольшей степени произошло за счет снижения остатка сберегательных сертификатов на 59,9%, которое, было компенсировано ростом по облигациям, выпущенным на внутреннем рынке (на 165,5%).

Объем выпущенных долговых обязательств ПАО Сбербанк в 2018 году в целом снизился на 4,1%.

В итоге отметим, что структура ресурсной базы ПАО Сбербанк соответствует нормальной и рекомендуемой для деятельности коммерческой организации. Банк в течение анализируемого периода наращивает как собственные, так и заемные источники ресурсной базы.

3 Направления увеличения эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк

3.1 Рекомендации по увеличению эффективности формирования

собственных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк

В целях грамотного привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

Собственный капитал является основным видом обеспечения обязательств перед клиентами, поэтому поддержание его на нужном уровне является для любого банка приоритетной задачей.

Сильной стороной деятельности ПАО Сбербанк является наличие гибкого подхода к управлению своими ресурсами, что свидетельствует о соответствии структуры ресурсов ПАО Сбербанк оптимальному правилу распределения, говорящему о необходимости существования определенной взаимосвязи между активами и пассивами определенных временных групп в балансе кредитной организации.

В ходе анализа собственных средств ПАО Сбербанк сделаны такие выводы как:

1. Собственные средства ПАО Сбербанк увеличились за 2018 год на 3,8 трлн рублей. Прирост обусловлен прибылью ПАО Сбербанк по результатам деятельности.

2. Доля собственных средств в общем объеме ресурсной базы ПАО Сбербанк в среднем за анализируемый период составляет 14%, что соответствует норме.

3. Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в размере 67,8 млрд руб. и состоит из обыкновенных и привилегированных акций. В 2018 году размер уставного капитала не изменялся.

4. Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,8%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2018 года составил 12,4% при норме (8%).

5. Динамика рентабельности капитала положительная, несмотря на незначительное уменьшение рентабельности капитала с 24,2 % до 23,1% в 2018 году.

Таким образом в результате анализа сделан вывод, что ПАО Сбербанк имеет хорошее значение и позитивную динамику собственного капитала, соответствующую установленным банковской практикой значениям.

Несмотря на это, в настоящее время для каждого банка существует проблема формирования собственного капитала коммерческого банка в виду ужесточения регуляторных норм и поэтапного внедрения Базель II, III.

Ряд изменений в регулировании в части расчета нормативов достаточности собственных средств оказали негативное влияние на достаточность капитала кредитных организаций. В связи с ужесточением контроля со стороны Центрального банка с рынка банковских услуг продолжают выводиться кредитные организации с неудовлетворительным финансовым состоянием.

Для системно значимых кредитных организаций, каким является ПАО Сбербанк установлены надбавки к нормативам достаточности собственных средств, норматив показателя краткосрочной ликвидности, по которым предусмотрено поэтапное повышение требований. Также повышен коэффициент риска по корпоративным кредитам и облигациям в иностранной валюте, увеличены обязательные резервные требования по депозитам физических и юридических лиц.

В связи с этим перед банком возникает необходимость постоянной оценки соответствия достаточности собственного капитала нормативным требованиям и поддержания оптимального баланса собственных и заемных средств ресурсной базы.

Для оптимального формирования собственного капитала ПАО Сбербанк необходимо оптимизировать механизм оценки собственного капитала. Качественная оценка собственного капитала ПАО Сбербанк способствует формированию оптимального баланса между всеми частями собственного капитала банка, а также позволяет дать оценку способности собственного капитала выполнять такие функции, как обеспечение стабильности и доходности деятельности. В то же время рекомендуется банку использовать в оценке комплексный показатель, объединяющий различные коэффициенты деятельности ПАО Сбербанк.

Также в виду различных проблем формирования собственных средств, выделим основные подходы к их решению. Так для дальнейшего поддержания и улучшения ПАО Сбербанк оптимальных показателей собственного капитала банку рекомендуется проводить следующие мероприятия:

1. дальнейшее пополнение акционерного капитала за счет полученной прибыли минимизирую ее использование, а также за счет дополнительного выпуска ценных бумаг;

2. дальнейшее увеличение прибыли ПАО Сбербанк. Очень важным показателем деятельности банка является получаемая им прибыль. Максимизация прибыли ПАО Сбербанк может быть проведена за счёт:

• увеличения объёмов кредитования и доходности кредитных продуктов;
• совершенствования инструментов работы с проблемной и просроченной задолженностью;
• снижения комиссионных расходов;
• увеличения непроцентных (комиссионных) доходов от некредитного бизнеса;
• снижения операционных расходов (арендных платежей, хозяйственных расходов);
• ограничения затратных направлений деятельности;
• ограничения рискованности кредитного и инвестиционного направления деятельности ПАО Сбербанк.

Таким образом, прибыль рассматривается как обоснованный потенциальный источник для увеличения объема и достаточности собственного капитала банка.

3. привлечение субординированного кредита. ПАО Сбербанк может привлечь субординированный кредит сроком свыше 30 лет, как источник пополнения добавочного капитала или свыше 5 лет как источник пополнения дополнительного капитала. Пополнение собственного капитала за счет привлечения субординированного кредита сроком свыше 5 лет более реалистично к привлечению по сравнению с субординированным кредитом с дополнительными условиями (на срок от 30 лет) и с неограниченным сроком (от 50 лет).

Данный инструмент является в настоящее время актуальным источником пополнения собственного капитала, как источник, обеспечивающий стабильность управления, ограничение пополнения государством акционерного капитала.

Все предложенные рекомендации смогут повысить уровень собственного капитала ПАО Сбербанк, его достаточности для поддержания имиджа как устойчивого, консервативного банка, защиты интересов кредиторов и инвесторов, повысят доверие к ПАО Сбербанк со стороны различных клиентских сегментов, снизят вывод старых денежных средств из ПАО Сбербанк, поспособствуют притоку новых средств и росту финансовых результатов банка.

3.2 Рекомендации по увеличению эффективности формирования

привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк

В связи с тем, что доля привлеченных, заемных средств в структуре ресурсной базы коммерческого банка, в том числе ПАО Сбербанк, является значительной, то его приоритетным направлением является совершенствование и наращивание объемов данных средств.

В результате анализа привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк были сделаны следующие основные выводы:

1. За анализируемый период структура привлеченных пассивов банка изменилась в сторону незначительного уменьшения доли с 87 до 86%.

2. Снижается привлечение средств от Банка России, которое производится за счет инструментов, но в то же время увеличиваются объемы межбанковского кредитования.

3. ПАО Сбербанк использует депозитные инструменты и не депозитные инструменты привлечения средств.

4. Отмечается рост привлечённых средств за счёт средств физических лиц и средств юридических лиц, которые преобладают в общей сумме обязательств.

5. Выпущенные долговые обязательства снизились на 4,1% за счет снижения остатка сберегательных сертификатов.

Так как значительную долю привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк занимают привлеченные средства физических и юридических лиц во вклады и на текущие счета, то для ПАО Сбербанк встает приоритетная задача совершенствования данного направления деятельности, путем создания конкурентной депозитной политики и разработки новых привлекательных продуктов для различных сегментов банка.

Современная система управления привлеченными ресурсами банка должна включать в себя следующие элементы, представленные на рисунке 15.

Эффективная депозитная и процентная политика, как основной элемент системы привлечения средств должна основываться на следующих аспектах:

• система страхования вкладов;
• конкурентоспособность;
• экономическая целесообразность, т.е. рентабельности использования привлеченных ресурсов;
• оптимальность уровня издержек;
• соблюдение норм, установленных Центральным Банком РФ в отношении ликвидности банка.

оптимальное соотношение процентных ставок на привлеченные депозитные средства и выданные кредиты.

анализ качества

привлеченных ресурсов

определение потребности в депозитная и

привлеченных ресурсах на процентная политика

предстоящий период

Элементы системы

управления

привлеченными

ресурсами

организация работы комплекс методов

с клиентами управления привлеченными

ресурсами

Рисунок 15 -Элементы система управления привлеченными ресурсами

банка

Привлечение средств для ресурсной базы коммерческого банка также должно соответствовать следующим критериям:

1. оптимальный срок привлечения ресурсов. Так привлеченные ресурсы на длительный срок негативно влияют на способность управления этими ресурсами (например, коммерческий банк не сможет в одностороннем порядке прекратить отношения с вкладчиком).

Поэтому банку при разработке продуктов привлечения средств необходимо тщательно формировать условия привлечения, такие как:

2. расчет необходимого объема ресурсов;

3. диверсификация привлеченных средств по суммам;

4. диверсификация привлеченных средств по категориям вкладчиков.

В то же время важным моментом рационального управления пассивными операциями является проводимый на систематической основе анализ использования, эффективности использования, состояния и структуры ресурсной базы и депозитных операций. И составление на его основе соответствующих выводов.

В настоящее время в коммерческих банках существует тенденция повышения качества и культуры обслуживания клиентов. Данному направлению улучшения сервисного обслуживания должно быть уделено значительное внимание и в ПАО Сбербанк. Действия коммерческого банка, воздействующие на финансовое поведение возможных вкладчиков должны занимать одно из главных мест в формировании политики управления депозитными операциями. Важно отметить, что добросовестность и честность кредитной организации в отношении клиентов должны быть нормой в любых непредвиденных ситуациях. Для получения положительных результатов в управлении депозитными операциями, коммерческому банку также необходимо расширять сеть и виды депозитных счетов, упростить, насколько это возможно, ведение счетов и проведение депозитных операций, и стараться соответствовать требованиям потенциального клиента.

Основным полем для расширения спектра банковских услуг в области привлечения ресурсов служат депозиты. Депозиты являются для большинства коммерческих банков главным видом привлеченных ресурсов, от их характера зависит уровень доходов банка. Диверсификация депозитов предполагает увеличение разнообразия предполагаемых банком видов депозитов. Сегодня коммерческие банки предлагают разнообразные виды депозитов. Необходимо учитывать особенности разных категорий вкладчиков: определять ассортимент предлагаемых видов депозитов, ориентируясь на разнообразные жизненные потребности вкладчиков, различные социальные группы. Потенциальному вкладчику следует предлагать различные виды депозитов исходя из приоритетности для него доходности или возможности снятия в любой момент, накопления или удобства в произведении расчетов (банковские карты. В связи с важностью разработки новых депозитных конкурентных продуктов привлечения средств, предложим новые инструменты привлечения для ПАО Сбербанк:

1. Продукт, предусматривающий ежедневное начисление процентов на остатки до востребования на расчетных счетах корпоративных клиентов;

2. Акционный продукт, предлагающий индивидуальный процент на счета до востребования для физических лиц.

Рассмотрим первую рекомендацию подробнее. ПАО Сбербанк рекомендуется запустить продукт для клиентов, открывающих расчетный счет и размещающих на нем остатки, с ежедневным начислением процентов на остаток. Цель данного инструмента привлечения средств: увеличение объемов остатков до востребования (ежедневные остатки на счете) в том числе за счёт перевода остатков до востребования из других банков.

Пример возможных процентных ставок по данному продукту представлен в таблице 8. Таблица 8 — Процентные ставки по расчетным счетам корпоративных клиентов

Размер остатков Начисление

до 100 000 рублей 0 от 100 000 рублей (включительно) до 500 000 рублей 1,0% от 500 000 рублей (включительно) до 25 000 000

1,5%

рублей (включительно) от 25 000 000 рублей (включительно) до 150 000 000

3,5%

рублей (включительно)

3,5% (начисляется только на

свыше 150 000 000 рублей

сумму 150 млн. руб.)

Основные параметры данного инструмента привлечения средств:

1. Заключение дополнительного соглашения к договору о расчетно-

кассовом обслуживании.

2. Валюта счета: рубли РФ.

3. Срок, на который заключается дополнительное соглашение не более 1 года.

4. Расчет процентов происходит в начале каждого операционного дня.

5. Величина процентной ставки зависит от размещаемых остатком на счете.

Данная услуга начисления процентов на остатки до востребования на расчетных счетах – это эффективный инструмент для привлечения новых, удержания действующих клиентов в банке, стимулирующий клиента увеличивать остатки на счете.

Для клиентов данная услуга позволяет средствам на расчетных счетах приносить доход и при этом полностью оставаться в распоряжении компании, что повышает привлекательность данного продукта и лояльность клиентов.

Рассмотрим второй рекомендуемый инструмент, который сможет сохранить и приумножить средства физических лиц ПАО Сбербанк. Суть данного продукта состоит в предложении индивидуальной процентной ставки на накопительный счет клиента.

Индивидуальное решение должно быть направлено не только на привлечение денежных средств, но и на увеличение доходности по портфелю накопительных счетов. В рамках акционного продукта можно установить любую максимальную процентную ставку, которую может предложить на данный счет банк (к примеру 6%) от 0,01%. Соответственно данный инструмент позволит самостоятельно управлять процентной маржой сотрудникам ПАО Сбербанк.

Также данный инструмент привлечения позволит осуществить:

1. более дешевое привлечение средств, чем по стандартным депозитам банка;

2. предотвратить удорожание портфеля накопительных счетов в связи с перетоком на более высокие ставки;

3. увеличить маржинальность по пассивному портфелю в разрезе клиента.

Основными условиями по продукту предоставления индивидуальной процентной ставки на накопительный счет клиента являются:

• услуга предлагается в целях размещения новых денежных средств, либо в качестве предложения по удержанию денежных средств в банке;
• счета отрываются в рублях, долларах и евро;
• ставка устанавливается как на новые счета, так и на уже существующие;
• устанавливается минимальная пороговая сумма для действия индивидуальной процентной ставки, к примеру 3 млн. руб. и эквивалент в валюте;
• ставка фиксируется на срок не более 2 месяцев, в дальнейшем действуют стандартные процентные ставки по счету.

Стоит отметить, что ПАО Сбербанк важно определить такой состав привлекаемых ресурсов в зависимости от их срока, чтобы прибыль, полученная от их использования, была как можно выше.

Таким образом, для ПАО Сбербанк предложены мероприятия, которые позволят увеличить как привлеченные, так и собственные средства ресурсной базы, что позволит банку дальше наращивать клиентскую базу, увеличив надежность и привлекательность банка для клиентов, а также увеличить доходность депозитного портфеля и финансовый результат банка в целом.

Заключение

В настоящее время коммерческие банки должны поддерживать определенный баланс между собственными и привлеченными средствами ресурсной базы. Чрезмерное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает вероятность неплатежеспособности. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Во избежание вышесказанных негативных последствий необходимо оптимизировать структуру банковских ресурсов, механизм оценки эффективности ресурсной базы для дальнейшей оптимизации управления ресурсами коммерческого банка.

В ходе работы над исследованием были решены все поставленные задачи.

В первом разделе бакалаврской работы рассмотрены теоретические аспекты оценки ресурсной базы коммерческого банка, рассмотрен состав и компоненты ресурсной базы банка и значение ее в деятельности любой кредитной организации.

Ресурсная база проявляется в пассиве баланса коммерческого банка. С помощью пассивных операций банки формирует свои ресурсы. Соответственно ресурсы коммерческих банков – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций, а также активно-пассивных операции и используемые для активных операций банков.

Во втором разделе проведен анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк. Проанализированы собственные источники формирования ресурсной базы банка и привлеченные.

При анализе собственных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк были сделаны такие выводы:

1. Собственные средства ПАО Сбербанк увеличились за 2018 год на 3,8 трлн рублей. Прирост обусловлен прибылью ПАО Сбербанк по результатам деятельности.

2. Доля собственных средств в общем объеме ресурсной базы ПАО Сбербанк в среднем за анализируемый период составляет 14%, что соответствует норме.

3. Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в размере 67,8 млрд руб. и состоит из обыкновенных и привилегированных акций. В 2018 году размер уставного капитала не изменялся.

4. Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,8%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2018 года составил 12,4% при норме (8%).

5. Динамика рентабельности капитала положительная, несмотря на незначительное уменьшение рентабельности капитала с 24,2 % до 23,1% в 2018 году.

ПАО Сбербанк имеет хорошее значение и позитивную динамику собственного капитала, соответствующей установленным банковской практикой значениям.

В результате анализа привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк были сделаны следующие основные выводы:

1. За анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону незначительного уменьшения доли с 87 до 86%.

2. Снижается привлечение средств от Банка России, но в то же время увеличиваются объемы межбанковского кредитования.

3. ПАО Сбербанк использует депозитные инструменты и не депозитные инструменты привлечения средств.

4. Рост привлеченных средств происходит за счёт средств физических лиц и средств юридических лиц. В структуре обязательств ПАО Сбербанк преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2018 года составила 20,4 трлн рублей, или 75,4% обязательств.

5. Выпущенные долговые обязательства снизились на 4,1% за счет снижения остатка сберегательных сертификатов.

В третьем разделе работы сформулированы направления повышения эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк. Для эффективного формирования базы собственных средств ввиду ужесточения требований ЦБ РФ к их формированию ПАО Сбербанк рекомендуется:

• дальнейшее пополнение акционерного капитала за счет полученной прибыли минимизирую ее использование, а также за счет дополнительного выпуска ценных бумаг;
• дальнейшее увеличение прибыли ПАО Сбербанк за счёт увеличения объёмов кредитования и доходности кредитных продуктов; совершенствования инструментов работы с проблемной и просроченной задолженностью, снижения разного рода расходов и т.д.

привлечение субординированного кредита, сроком свыше 30 лет, как источник пополнения добавочного капитала или свыше 5 лет как источник пополнения дополнительного капитала.

Для увеличения и оптимизации в части привлечения средств ресурсной базы, ПАО Сбербанк рекомендуется:

• разработка эффективной депозитной и процентной политики;
• систематической анализ использования, эффективности использования, состояния и структуры ресурсной базы и депозитных операций;
• повышение качества и культуры обслуживания клиентов;

разработка новых депозитных продуктов привлечения средств, таких как:

1. Продукт, предусматривающий ежедневное начисление процентов на остатки до востребования на расчетных счетах корпоративных клиентов, который позволит увеличить объемы остатков до востребования (ежедневные остатки на счете) в том числе за счёт перевода остатков до востребования из других банков.

2. Акционный продукт, предлагающий индивидуальный процент на счета до востребования для физических лиц, направленный на привлечение денежных средств и увеличение доходности по портфелю накопительных счетов.

Все предложенные рекомендации смогут повысить уровень собственного капитала ПАО Сбербанк, уровень его достаточности для поддержания имиджа как устойчивого, консервативного банка, защиты интересов кредиторов и инвесторов, повысят доверие к ПАО Сбербанк со стороны различных клиентских сегментов, позволят увеличить как привлеченные, так и собственные средства ресурсной базы, а также увеличить доходность депозитного портфеля и финансовый результат банка в целом.

Список используемой литературы

1. Бабич, С.Г. Изучение основных источников формирования пассивов банковского сектора страны / С.Г. Бабич// Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. — 2016. — № 27. — С. 158-162.

2. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. Банковское дело // Учебник. – 5-е 9. изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2015 – С.520.

3. Бондарь, А. П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / А. П. Бондарь, В. Н. Боровский, Л.В. Боровская.// – Симферополь, 2016. – С. 306.

4. Букато, В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2014 – С. 215.

5. Валенцева, Н.И. Современные приоритеты в управлении ресурсной базой коммерческих банков. / Н.И. Валенцева // Банковские услуги — №11. — 2016. — С.6-9.

6. Володина, Т.Ю. Ресурсная база коммерческого банка и факторы, влияющие на его формирование (на примере АО «Россельхозбанк») / Т.Ю. Володина // Вектор экономики. — 2017. — № 11 (17).

— С. 44.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации.

8. Джамалдаева, Л.С. Управление привлеченными ресурсами как основа депозитной политики коммерческого банка. / Л.С. Джамалдаева // Актуальные проблемы экономики, социологии и права. — 2017. — № 4. — С. 20-24.

9. Жилан, О.Д. Влияние депозитной политики на финансовую устойчивость коммерческого банка. / О.Д. Жилан, М.Р. Данилова // Baikal Research Journal. — 2016. — Т. 7. — № 4. — С. 4.

10. Жуков, Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковский менеджмент. — М.: Юнити-Дана, 2015. – С.147.

11. Илюнина, Д.А. Сущность и роль депозитных ресурсов коммерческого банка. / Д.А. Илюнина, О.В.Луняков // Финансы и кредит. – 2017. – Т. 23, вып. 32. – С. 1894–1910.

12. Инструкция Банка России № 153-И от 30 мая 2014 г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

13. Казимагомедов, А.А. Операции коммерческих банков по фомированию ресурсной базы собственными, привлеченными и заемными средствами. / А.А. Казимагомедов // Современные научные исследования и разработки. — 2017. — № 6 (14).

— С. 84-90.

14. Куликов, Н. И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография / Н. И. Куликов, Н. П. Назарчук.// Тамбов Издательство ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2014. – С.108.

15. Курочкин, А. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях. -Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – С. 545.

16. Лященко, Н.А. Сущность и особенности формирования капитала в коммерческом банке. / Н.А. Лященко, М.С. Раганян // Управление и экономика в XXI веке. — 2017. — № 2. — С. 14-19.

17. Митрохин, В. В. Повышение устойчивости ресурсной базы кредитных организаций / В. В. Митрохин, С. В. Потапов, А. И. Сурина // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2017. — № 1 (95).

— С. 1-12.

18. Мокина Л.С. Депозитные операции коммерческих банков как важный элемент формирования ресурсной базы: тенденции развития и пути совершенствования. / Л.С. Мокина // Вестник Уральского финансовоюридического института. — 2017. — № 4 (10).

— С. 60-65.

19. Осипов, А.С. Анализ тенденций формирования ресурсной базы российских коммерческих банков в региональном разрезе. / А.С. Осипов, М.И. Соколов // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике- 2018. — Т. 14. — № 1-2 (7) – С256-261.

20. Осколкова, Н.А. Проблемы правового статуса вкладчика кредитной организации. / Н.А. Осколкова, // Банковское дело. – 2017. – № 2. – С. 80–85.

21. Павленко, Н.Э. Методика управления привлечением финансовых ресурсов. / Н.Э. Павленко, Е.А. Цымбал // Проблемы науки. — 2017. — Т. 1. № 5 (18).

— С. 51-53.

22. ПАО Сбербанк [Электронный ресурс].// URL: http: http://www.sberbank.ru

23. Письмо Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций» в редакции Указания № 333-У от 31 августа 1998 г.

24. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т. «О типичных банковских рисках».

25. Потапов, В.С. Управление привлеченными ресурсами как основа депозитной политики коммерческого банка / В.С. Потапов, М.А. Потапова // Вектор экономики. — 2017. — № 6 (12).

— С. 38.

26. Пустовалова, М.А. Понятие и сущность привлеченных ресурсов коммерческого банка. / М.А. Пустовалова // Аллея науки. — 2017. — Т. 2. № 8. — С. 65-67.

27. Рыкова, И.Н. Экономическая роль показателя достаточности капитала в банковской системе. / И.Н. Рыкова, В.С. Уткин // Банковское дело. – 2014 — № 9. — С. 36-42.

28. Сейсенбаева, Ж.М. Методологические основы управления банковскими ресурсами в коммерческих банках. / Ж.М. Сейсенбаева, Г.Е. Мауленкулова // Научный альманах. — 2017. — № 7-1 (33).

— С. 48-51.

29. Толмачева, И.В. Депозитные операции как источник банковских ресурсов в условиях современной экономики на примере ОАО «Эксимбанк» / И.В. Толмачева, Е.А. Вербанова // Вестник Приднестровского университета. Серия: Физико-математические и технические науки. Экономика и управление. — 2017. — № 3 (57).

— С. 178-184.

30. Трошин, А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. Финансы и кредит: учебник. – М.: ИНФРА–М, 2016. – С. 416.

31. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (с изменениями).

32. Федеральный закон «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для обороннопромышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 21.07.2014, № 213-ФЗ.

33. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003, № 177-ФЗ.

34. Швецов, Ю.Г. Методические основы стоимости капитала коммерческого банка. / Ю.Г. Швецов, В.Г. Корешков // Налоги и финансы. 2017. — № 1 (33).

— С. 32-40.

35. Эзрох, Ю.С. Требование к капиталу отечественных банков: преодоление очередного рубежа. / Ю.С. Эзрох, С.О. Каранова // Вестник Сибирского университета потребительской кооперации. — 2014. — №3 (10).

С. 69-74

36. Юсупова, Т.А. Факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческих банков. / Т.А. Юсупова, З.А. Насуханова // International Scientific Review. — 2017. — № 6 (37).

— С. 38-39.

37. 17. Jack B., Kewei H. De facto seniority, credit risk and corporate bond prices. The Review of Financial Studies, Volume 30, Issue 11, 1 November 2017, Р. 4038–4080, https://doi.org/10.1093/rfs/hhx082

38. Byod, J., (2015).

The theory of bank risk taking and competition revisited. The Journal of Finance, 60(3), pp.1329-1343.

39. Buch, C. M. and Prieto, E. (2014).

Do Better Capitalized Banks Lend Less? Long-Run Panel Evidence from Germany. International Finance, 17, pp. 1– 23.

40. Keeley, M. (2014).

Deposit insurance, risk and market power in banking. American Economic Review, 80, pp. 1183–1200

41. Praet P. Macro-prudential and financial stability statistics to improve financial analysis of exposures and risk transfers. Fifth ECB Conference on Statistics on “Central Bank statistics: What did the financial crisis change”. 2014. URL: http://www.ecb.europa.eu/events/pdf/

Приложения