В современной банковской практике кредитный портфель коммерческого банка играет немаловажную роль, так как любой коммерческий банк с целью эффективного функционирования обязан размещать в его распоряжении денежные средства.
Выбранная тема исследования является актуальной, так как проведение структурного анализа и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка позволит выявить существующие и возможные риски портфеля, проблемные кредиты.
Цель работы заключается в проведении структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка с целью разработки мероприятий по его оптимизации.
Для достижения цели необходимо выполнить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской системе;
- провести структурный анализ и оценку качества кредитного портфеля коммерческого банка;
- разработать мероприятия по оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка.
Объектом исследования выступает кредитный портфель ПАО Сбербанк.
Предметом исследования являются теоретические, методологические положения, определяющие качество кредитного портфеля коммерческого банка.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первом разделе рассматриваются теоретические основы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской системе, а именно сущность и виды кредитного портфеля, особенности структурного анализа и особенности оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Второй раздел включает в себя проведение структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк, представляется технико-экономическая характеристика коммерческого банка.
В третьем разделе работы разрабатываются мероприятия по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк, предоставляется экономическая эффективность от разработанных мероприятий.
Исходными данными для написания работы являются бухгалтерская отчетность и информационные источники ПАО Сбербанк. В качестве теоретической основы используются научные издания современных авторов таких как: Аникин С.М., Балабанов И.Т., Герасимов В.С., Дятлова Л.Д., Жирнов В.С., Ковалева Р.О., Любушин Н.П., Моряков И.Н., Рогачева Д.С., Трушкина Л.Р., Шеремет А.Д.
Практическая значимость заключается в применении ПАО Сбербанк разработанных мероприятий с целью оптимизации кредитного портфеля в будущем периоде.
В ОАО «Московский кредитный банк»
... банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников. 1. Общая характеристика ОАО «Московский кредитный банк». ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (МКБ) работает на российском рынке банковских услуг с 1992 года. Банку выдана генеральная лицензия Банка ...
1 Теоретические основы структурного анализа и оценки качества
кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике
1.1 Сущность и виды кредитного портфеля коммерческого банка в
современной банковской практике
В современной банковской практике кредит является важным
инструментом, без которого не могут обходиться ни государство, ни предприятия, ни население, ни производство. Уровень кредитование является одним из главных показателей любого коммерческого банка. Предоставление кредитов в коммерческих банках является основной операцией приносящей доход и стабильность существования.
Коммерческий банк, выдающий кредиты физическим и юридическим лицам формирует кредитный портфель. «Кредитный портфель – это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активам кредитным операциям на определенную дату» [16, с. 195].
Абрамович В.А. толкует «Кредитный портфель – общий объем выданных средств, в различных валютах на различные сроки и с разными сроками и стоимостью кредитования» [5, с. 253].
Сяткина Ю.С. утверждает что «Кредитный портфель — это совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком как единый объект управления со структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском» [27, с. 150].
По мнению Шеремет А.Д. «Кредитный седьмо портфель — это операций совокупность выданных качествном кредитов банка, говрит которые классифицированы прочег по критериям, персктиву связанным с различными объект факторами кредитного денжы риска или целью способами защиты Измениот него» [30, с. 427].
Рогачева Д.С. считает, что «кредитный такое портфель — это хозяйства характеристика структуры и учитывая качества выданных акционерг ссуд, классифицированных году по определенным главных критериям (совокупность требований виды банка по отраже предоставленным ссудам)» [25, с. 170].
Нормативно-правовой базой, регламентирующей кредитные отношения коммерческого банка, служат:
- часть вторая Гражданского Кодекса Российской Федерации [1];
- Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г.
[2];
- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. [3];
- Положение № 54-П от 31.08.1998 г.
«О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» [4].
Кредитный портфель коммерческого банка может классифицироваться по ряду признаков. По времени кредитный портфель коммерческого банка подразделяется на реальный и потенциальный.
По уровню надежности кредитный портфель коммерческого банка подразделяется на:
- валовый кредитный портфель – объем выданных кредитов на определенный период времени;
- чистый кредитный портфель – валовый кредитный портфель за вычетом резервов на возможные потери по кредитам.
Кредитный портфель коммерческого банка считается оптимальным, если он соответствует по составу и структуре политике банка и плану его развития.
Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России
... теоретическое рассмотрение основных этапов по формированию и управлению кредитным портфелем и проведение анализа кредитного портфеля на примере кредитной деятельности банка ОАО "Сбербанк России" за 2012 год. 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 1.1 Сущность и понятие ...
Кредитный портфель коммерческого банка считается сбалансированным, если он по своей структуре и характеристикам лежит в точке эффективного решения.
Кредитный портфель коммерческого банка считается рискнейтральным, если он с низким показателем рискованности, и тем самым приносит низкий доход [20, с. 229].
Виды кредитных портфелей по качеству управлений представлены на рисунке 1.1.
Виды кредитных портфелей
Оптимальный Сбалансированный
Риск — нейтральный
Рисунок 1.1 – Виды кредитных портфелей по качеству управлений
Также кредитный портфель коммерческого банка может быть:
- кредитный портфель головного банка;
- кредитный портфель филиала банка;
- кредитный портфель физических лиц, персональный кредитный портфель;
- кредитный портфель юридическим лицам, долевой кредитный портфель;
- межбанковский кредитный портфель;
- рублевой кредитный портфель;
- валютный кредитный портфель.
Долевой кредитный портфель в свою очередь квалифицируется по типам контрагентов, по видам кредитных операций, по отраслевой принадлежности, по способу обеспечения.
По признаку диверсифицированности кредитный портфель коммерческого банка подразделяется на диверсифицированный и концентрированный.
Диверсифицированный кредитный портфель коммерческого банка удовлетворяет требованиям функциональной и географической диверсификации, концентрированный характеризуется высоким объемом кредитов одного вида, а также высокой степенью рисков концентрации.
По признаку свободного управления кредитный портфель коммерческого банка подразделяется на: неуправляемый, регулируемый, свободно управляемый.
«Неуправляемый кредитный портфель — наличие его характерно для уполномоченной шестерки банков Республики Беларусь. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля» [5, с. 253].
«Регулируемый кредитный портфель — включает кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям» [5, с. 253].
«Свободно управляемый кредитный портфель — сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчинена общим требованиям законодательства» [5, с. 253].
Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка представляет собой остатки задолженности по основному долгу за определенный период времени и подразделяется в зависимости от признаков.
1.2 Особенности структурного анализа кредитного портфеля
коммерческого банка в современной банковской практике
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка требует исследования в его структуре, а именно анализ группы рисков, степени обеспеченности, форм собственности заемщиков, отраслевой структуры.
По мнению Зимина Ю.Б. «Структурный анализ проводится для определения излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, что повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении заемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент, в том числе применяют метод лимитирования» [14, с. 174].
Депозитные операции коммерческого банка Депозитная политика коммерческого банка
... регулирование осуществления депозитных операций коммерческого банка В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное ...
Кредитный портфель в коммерческом банке формируется на основании заявок клиентов с учетом спроса и предложения и представлен в виде следующей структуры: вид кредита и кредитной линии, валюта кредита, географический признак, отраслевая принадлежность потенциального заемщика, кредитоспособность заемщика и т.д.
При формировании кредитного портфеля коммерческий банк преследует цель обеспечить себя прибылью, контролировать при этом уровень риска.
В кредитном портфеле выделяют следующие группы кредитов:
- стандартные кредиты, проценты по которым выплачиваются заемщиком своевременно, без допущений просрочки платежа;
- пролонгированные кредиты, сроки погашения процентов по которым были перенесены на более длительный срок по заявлению заемщика;
- просроченные кредиты, проценты по которым не были выплачены своевременно;
- безнадежные кредиты, проценты по которым не выплачиваются заемщиком в течение 90 дней.
По сроку использования займы в кредитном портфеле подразделяются на срочные займы и бессрочные, представлены на рисунке 1.2.
Виды займов по сроку
использования
Срочные займы Бессрочные займы
Краткосрочные (до 1 года) Выдаются на неопределенный
срок и возвращаются по
требованию банка, если
Среднесрочные (1-3 года) требование не предъявлено то
кредит возвращается по сроку
установленному заемщиком
Долгосрочные (более 3 лет) самостоятельно.
Рисунок 1.2 – Виды займов по сроку использования
При осуществлении структурного анализа кредитного портфеля особое внимание следует уделять пролонгированным и просроченным кредитам.
По характеру обеспечения кредиты в коммерческом банке подразделяют на обеспеченные и необеспеченные кредиты. Обеспеченными кредитами являются займы под залог имущества, поручительство, договор страхования, ценные бумаги и т.д.
По форме предоставления кредиты в коммерческом банке подразделяются на: разовые кредиты, вексельные кредиты, кредитную линию, кредитные карты.
В зависимости от вида заемщиков в коммерческом банке кредиты в кредитном портфеле подразделяются на группы, представлены на рисунке 1.3. Юридическое лицо государственной формы собственности
Юридическое лицо смешанной формы собственности
Межбанковские кредиты
Физическим лицам
Вид заемщика
Юридическое лицо негосударственной формы собственности
Акционерное общество Кооперативное предприятие
Частное предприятие Совместное предприятие
Рисунок 1.3 – Виды заемщиков в коммерческом банке
Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от структуры и объема, на которые влияют следующие факторы, представленные в таблице 1.1.
Таблица 1.1 – Факторы, влияющие на объем и структуру кредитного портфеля коммерческого банка
Группа факторов
Фактор
Экономические Банковские Социальные Финансовый кризис и
+ + + глобализация Международные финансовые
+ + потоки Экономические и банковские
+ + изменения Изменения в законодательных
Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения Сбербанка России
... и оптимизации этого вида деятельности банка. Структура дипломной работы: введение, три главы, заключение, список литературы, приложения. 1. Кредитные операции коммерческого банка 1.1 Сущность, структура и элементы ... отделения № 2363 Сбербанка России (ОАО) в сфере кредитования юридических и физических лиц; провести анализ кредитного портфеля и кредитной политики банка; определить основные проблемы ...
+ + + документах Предоставление кредитов
+ зарубежным заемщикам Окончание таблицы 1.1
Фактор Экономические Банковские Социальные Рост безработицы
+ + Сделки с высоким риском
+ + + дохода Рост конкуренции + Рост объема кредитования + + Кредитоспособность заемщика + +
+ влияние группы факторов
Наиболее весомым фактором, влияющим на объем и структуру кредитного портфеля является финансовый кризис и глобализация. Все вышеперечисленные факторы требуют повышенное внимание со стороны коммерческого банка, при анализе кредитного портфеля коммерческий банк должен учитывать данные факторы.
Таким образом, структурный анализ кредитного портфеля проводится по видам заемщиков, по характеру обеспечения, по форме предоставления, по виду займов, учитывая при этом факторы, влияющие на объем и структуру кредитного портфеля.
1.3 Особенности оценки качества кредитного портфеля коммерческого
банка в современной банковской практике
Для того чтобы оценить качество кредитного портфеля коммерческие банки проводят оценку финансового состояния заемщиков.
Для оценки юридического лица используют коэффициенты абсолютной ликвидности, общей и промежуточной ликвидности, коэффициент автономии, коэффициент финансового рычага, коэффициент маневренности, коэффициент финансовой устойчивости, денежные потоки заемщика и другие коэффициенты.
Также при оценке юридического лица учитываются субъективные факторы, такие как погашение кредиторской задолженности заемщиков в предыдущем периоде, рыночная позиция заемщика, эффективность управления и т.д.
Схема оценки кредитоспособности заемщика юридического лица представлена на рисунке 1.3.
Оценка кредитоспособности заемщика
Определение кредитного рейтинга Экспресс-анализ баланса заемщика
Расчет коэффициентов
Прогнозируемый денежный поток Вероятность банкротства
Ликвидационная стоимость Коэффициент покрытия задолженности
Доля кредиторской задолженности в
выручке
Рисунок 1.3 — Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица
При оценке кредитоспособности заемщика физического лица коммерческий банк учитывает следующие критерии: стабильность заемщика (недвижимость в собственности, семейное положение и др.), здоровье клиента, залог, информацию поп предыдущим займам (своевременное погашение предыдущих кредитов) и т.д.
Кредитный портфель коммерческого банка классифицируется по группам, классификация представлена в таблице 1.2.
Долг заемщика считается хорошим, если заемщик выплачивает проценты по основному кредиту своевременно или же пролонгация по кредиту осуществляется единожды на срок менее 90 дней. Таблица 1.2 – Классификация по группам кредитного портфеля коммерческого банка Обслуживание долга Класс финансового состояния
заемщиком А Б В Г Д Хорошее обслуживание Стандарт Стандарт Субстандарт Сомнение Сомнение Слабое обслуживание Контроль Субстандарт Субстандарт Сомнение Безнадежн. Неудовлетворительное
Субстандарт Субстандарт Сомнение Безнадежн. Безнадежн. обслуживание
Долг заемщика считается слабым, если задолженность по выпеченным процентам составляет менее 90 дней или же пролонгация по кредиту осуществляется единожды на срок более 90 дней.
Организация кредитования физических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России
... средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Предметом исследования дипломной работы явились кредитные отношения коммерческих банков с заемщиками - физическими лицами. Объектом исследования является Тихвинское отделение Северо-Западного банка Сбербанка России. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, ...
Долг заемщика считается неудовлетворительным, если задолженность по выпеченным процентам составляет более 90 дней или же совсем не выплачиваются [14, с. 208].
Резерв коммерческого банка должен быть сформирован в соответствии с суммой фактической кредитной задолженности по группам риска, уровень резерва по группам риска представлен в таблице 1.3.
Таблица 1.3 – Уровень резерва коммерческого банка по группам риска
Группа кредитов Уровень риска, %
Стандарт 1
Контроль 5
Субстандарт 20
Сомнение 50
Безнадежные 100
Уровень резерва по группам риска коммерческий банк формирует ежеквартально.
При оценке кредитного портфеля коммерческого банка используются следующая формула:
, (1.1)
где К1 – рейтинговая оценка качества активов коммерческого банка;
- Ркп – совокупный риск кредитного портфеля коммерческого банка;
- СК – собственный капитал коммерческого банка.
При расчете показателя К1 кредитному портфелю коммерческого банка присваивается оценка:
- К1 <
- 5% — сильный кредитный портфель;
- К <
- 15% — удовлетворительный кредитный портфель;
- К <
- 30% — посредственный кредитный портфель;
- К <
- 50% — критический кредитный портфель;
- К > 50% — неудовлетворительный кредитный портфель.
Помимо рейтинговой оценки качества активов коммерческого банка используется дополнительный коэффициент расчета:
, (1.2)
где К2 – дополнительный показатель к оценке качества активов коммерческого банка;
- Рсркп – совокупный кредитный риск (средневзвешенный по всем кредитам);
- РКП – размер кредитного портфеля коммерческого банка.
Следующий коэффициент при оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка характеризует отношение средневзвешенной величины кредитного риска к величине портфельного риска и рассчитывается по формуле:
, (1.3)
где Кпрх – портфельный риск коммерческого банка.
Показатель достаточности резерва кредитного портфеля рассчитывается по следующим формулам:
, (1.4)
где Рф – фактический резерв;
- Спр – просроченные ссуды или ссуды с пролонгацией больше двух раз.
Нормативное значение К4 не должно превышать более 5%.
, (1.5)
где Снд – ссуды коммерческого банка не приносящие доход.
Чем больше показатель коэффициента, тем успешнее кредитная политика коммерческого банка и его защита от кредитных рисков.
, (1.6)
где КП – размер кредитного портфеля коммерческого банка.
Нормативное значение К6 не должно превышать более 1,5%.
Величину достаточности резерва согласно имеющемуся уровню списания ссуд в коммерческом банке можно рассчитать по формулам:
, (1.7)
где Спр – проблемные ссуды коммерческого банка;
- Ссп – списанные ссуды коммерческого банка.
, (1.8)
где Сср – списанные суммы из резервов коммерческого банка;
- Сс – суммы списанных ссуд.
Доходность кредитного портфеля коммерческого банка можно рассчитать, используя следующие формулы:
Банковское дело : Методы кредитования в российских коммерческих ...
... курсовой работы является очевидной. Целью настоящей работы является разработка мер по улучшению кредитной политики коммерческого банка. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: рассмотреть понятие и методы кредитования в коммерческих банках; исследовать кредитную политику Сбербанка ...
, (1.9)
где М – процентная маржа;
- КП – размер кредитного портфеля.
Нормативное значение К9 = 1,4%.
, (1.10)
где К – капитал коммерческого банка.
Нормативное значение К10 на уровне 10-20%.
В современной банковской практике для оценки качества кредитного портфеля широко используется такой показатель доходности, как маржа, скорректированная на риск, и рассчитывается с помощью следующих формул:
, (1.11)
где М – процентная маржа;
- Пкр – потери по кредитам;
- КП – размер кредитного портфеля.
Оптимальное значение показателя К11 на уровне 3-3,5%.
, (1.12)
где П – полученные проценты;
- Спд – размер ссуд, приносящих доход коммерческому банку.
, (1.13)
где Снд – ссуды, не приносящие доход коммерческому банку;
- КП — размер кредитного портфеля.
Для оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка к показателям доходности относят показатель, характеризующий темпы роста кредитных вложений, который рассчитывается по формуле:
, (1.14)
где Кпп – суммы выданных кредитов за предыдущий период;
- Ктп – суммы выданных кредитов за текущий период.
Для оценки ликвидности используется следующий расчет показателей:
, (1.15)
где КП – размер кредитного портфеля:
Д – сумма депозитов коммерческого банка.
Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка представляет собой остатки задолженности по основному долгу за определенный период времени и подразделяется в зависимости от признаков.
Структурный анализ кредитного портфеля проводится по видам заемщиков, по характеру обеспечения, по форме предоставления, по виду займов, учитывая при этом факторы, влияющие на объем и структуру кредитного портфеля.
Для оценки качества кредитного портфеля коммерческому банку необходимо проводить анализ финансового состояния заемщика. Резерв коммерческого банка должен быть сформирован в соответствии с суммой фактической кредитной задолженности по группам риска.
Для оценки качества кредитного портфеля рассчитываются коэффициенты, отражающие рейтинговую оценку качества активов, ликвидность, величину достаточности резервов и качество доходности банка.
Рейтинг кредитного портфеля коммерческого банка рассчитывается по качеству ссуд, водящих в кредитный портфель. Ссуды, входящие в кредитный портфель коммерческого банка оцениваются по каждому показателю отдельно, и производится общая бальная оценка ссуд.
Особенностью оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской системе является индивидуальный подход к оценке, который основывается исходя из особенностей, присущих коммерческому банку, его клиентуре, а также исходя из специфики законодательства страны.
2 Структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО
Сбербанк
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
Публичное акционерное общество «Сбербанк России», сокращенное наименование ПАО Сбербанк, является кредитной организацией. ПАО Сбербанк создан в соответствии с решением Общего собрания акционеров от 22 марта 1991 г.
ПАО Сбербанк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом.
Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке ...
... коммерческом банке. Провести анализ организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ПАО Сбербанк. Разработать мероприятия совершенствования организации кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк. Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО Сбербанк. ... кредитов в финансово-кредитном учреждении образует кредитный портфель-это совокупность остатков задолженности по ...
ПАО Сбербанк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения.
ПАО Сбербанк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.
Банковские операции ПАО Сбербанк осуществляет на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке, установленным федеральным законом.
Органами управления ПАО Сбербанк являются:
- общее собрание акционеров;
- наблюдательный совет;
- коллегиальный исполнительный орган – Правление банка;
- единоличный исполнительный орган – Президент банка;
- председатель правления Банка.
Структура управления в ПАО Сбербанк представлена на рисунке 2.1.
Собрание акционеров
Кредитный комитет Правление банка Ревизионный комитет
Кредитное управление Председатель правления Валютное управление
Отдел Отдел Отдел
Управление иностр. Валютный краткоср. долгоср. депозитных операций отдел кредитов кредитов корсчетов
Отдел Учетно –
Фондовый операционное
Службы банка депозитов
отдел управление
расч. счетов
Управление
Отдел Расчетный
посреднических операций
кадров отдел
Отдел
ценных Операцио
Юридичес
бумаг нный
кий отдел
отдел
Траст Отдел
отдел Инкассаци
автоматиз
я
ации
Отдел
Ревизионн банковски Бухгалтер
ый отдел х услуг ия
Отдел
АХО кассовых
операций
Рисунок 2.1 – Структура управления ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк осуществляет следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю – продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
- привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады;
- выдачу банковских гарантий;
- переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.
Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей, который составляется из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами.
ПАО Сбербанком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.
Основные показатели ПАО Сбербанк за 2016 – 2018 гг. представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 — Основные показатели ПАО Сбербанк за 2016 – 2018 гг. в млн. руб.
Изменения Изменения Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
История и этапы развития Сбербанка
... В период с 1991 года по 2008 год Сбербанк России претерпел существенные изменения, пережил кризис и окончательно сформировался как современный и ... время считаются одними из тяжелейших периодов в истории России. Тем не менее, Сбербанк продолжал развиваться и содействовать обществу и в ... штук. 1 июня 1895 года стало поворотной датой в истории российского банковского сектора. Именно в этот день был принят ...
млн. руб. % Активы 21721078 23158920 26899930 5178852 123,84 Капитал 3124381 3124381 4243762 1119381 135,83 Прибыль до
647895 845886 1002271 354376 154,70 налогообложения Прибыль после
498289 653565 782182 283893 156,97 налогообложения
В результате проведения анализа основных показателей ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что активы банка за период исследования возросли на 5178852 млн. руб. или на 23,84 %.
Рост активов произошел за счет увеличения чистой ссудной задолженности, объема размещенных средств в Банке России и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
Капитал ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. увеличился на 1119381 млн. руб. или на 35,83 %. Увеличение капитала произошло за счет влияния таких факторов, как заработанная чистая прибыль, выплата дивидендов, а также снижения размеров вычета из капитала вложений в финансовые компании, в основном вследствие изменения методологии расчета.
Динамика изменения активов и капитала ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке 2.2.
30000000
26899930
25000000 23158920
21721078
20000000
15000000 Активы
Капитал
10000000
5000000 4243762
3124381 3124381
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.2 — Динамика изменения активов и капитала ПАО Сбербанк за
2016 -2018 гг. в млн. руб.
За период исследования прибыль до налогообложения ПАО Сбербанк увеличилась на 354376 млн. руб. или на 54,70%. Прибыль после налогообложения возросла на 283893 млн. руб. или на 56,97 %.
Динамика изменения прибыли до налогообложения и прибыли после налогообложения ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке 2.3.
1200000
1002271
1000000
845886
782182
800000
647895 653565
Прибыль до налогообложения
600000
498289
Прибыль после
налогообложения
400000
200000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.3 — Динамика изменения прибыли до налогообложения и прибыли
после налогообложения ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Рейтинги, присвоенные ПАО Сбербанк международными агентствами, представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 — Рейтинги, присвоенные ПАО Сбербанк международными агентствами
Fitch Ratings Moody s Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте
ВВВ- Ва2 ПАО Сбербанк Российская Федерация ВВВ- Ва1 Рейтинги международных обязательств Ноты
ВВВ- Ва1 участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN-программы Еврооблигации РФ ВВВ- Ва1
ПАО Сбербанк присвоен кредитный рейтинг по национальной шкале Аналитическим Кредитным Рейтинговым агентством на уровне стабильный.
Таким образом, в результате рассмотрения основных показателей можно прийти к выводу, что ПАО Сбербанк ведет эффективную финансово – хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост прибыли после налогообложения. Проведем структурный анализ кредитного портфеля.
2.2 Структурный анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Рассмотрим чистую ссудную задолженность ПАО Сбербанк за 2016 2018 гг., которая включает в себя кредиты, предоставленные кредитным организациям, иным юридическим лицам и физическим лицам, а также прочую задолженность, приравненную к ссудной задолженности.
ПАО Сбербанк предоставляет кредиты преимущественно резидентам
РФ, а также нерезидентам, осуществляющим деятельность на территории РФ.
Анализ чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Структурный анализ чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Изменения Изменени
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. я% Ссудная и приравненная к ней
11327452 11769505 13571113 2243661 119,81 задолженность юридических лиц Ссудная и приравненная к ней
4337385 4925822 6170770 1833385 142,27 задолженность физических лиц Межбанковские 1595506 1595506 1635896 40390 102,53 кредиты и прочая ссудная задолженность
Окончание таблицы 2.3
Изменения Изменени
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. я% Ссудная задолженность до
17260343 18560297 21377779 4117436 123,85 вычета резервов на возможные потери Резервы на
1038721 1094186 1234926 196205 118,89 возможные потери Чистая ссудная
16221622 17466111 20142853 3921231 124,17 задолженность
В результате проведения структурного анализа чистой ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность возросла, а именно: юридических лиц на 2243661 млн. руб. или на 19,81 %; физических лиц на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность ПАО Сбербанк за период исследования увеличились на 40390 млн. руб. или на 2,53 %. Динамика изменения ссудной задолженности юридических лиц, физических лиц, межбанковских кредитов и прочей ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке 2.4.
16000000
13571113
14000000
11769505
12000000
11327452 Ссудная задолженность
10000000 юридических лиц
8000000 Ссудная задолженность
6170770
6000000 4925822 физических лиц
4337385 Межбанковские кредиты и
4000000 прочая ссудная задолженность
1595506
2000000
1595506 1635896
2016 г. 2017 г. 2018 г. Рисунок 2.4 — Динамика изменения ссудной задолженности юридических
лиц, физических лиц, межбанковских кредитов и прочей ссудной
задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Наибольшую долю в структуре чистой ссудной задолженности до вычета резервов на возможные потери ПАО Сбербанк составляют ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц.
Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016-2018 г. представлена на рисунках 2.5, 2.6, 2.7.
2016 г.
Ссудная и приравненная к ней
9,30% задолженность юридических
лиц
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических
25,10% лиц
65,60% Межбанковские кредиты и
прочая ссудная
задолженность
Рисунок 2.5 — Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за
2016 г. в %
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и приравненная к ней задолженность – 65,6 %, наименьшую долю составили межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 9,3 %.
2017 г. Ссудная и приравненная к ней
10,10% задолженность юридических
лиц
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических
26,50% лиц
63,40%
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолженность
Рисунок 2.6 — Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за
2017 г. в %
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2017 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и приравненная к ней задолженность – 63,4 %, наименьшую долю составили межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 10,10 %.
2018 г.
Ссудная и приравненная к ней
7,70% задолженность юридических
лиц
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических
28,80% лиц
63,50% Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолженность
Рисунок 2.7 — Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за
2018 г. в %
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2018 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и приравненная к ней задолженность – 63,5 %, наименьшую долю составили межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 7,7 %.
Резервы на возможные потери ПАО Сбербанк за период исследования возросли на 196205 млн. руб. или на 118,89 %.
В результате изменения показателей чистая ссудная задолженность банка увеличилась на 3921231 млн. руб. или на 24,17 %.
Динамика изменения чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке 2.8.
25000000
20000000 20142853
17466111
16221622
15000000
Чистая ссудная
10000000 задолженность
5000000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.8 — Динамика изменения чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Проведем анализ кредитов, без учета кредитов банкам, в разрезе видов экономической деятельности ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг.
Таблица 2.4 – Структурный анализ кредитов в разрезе видов экономической деятельности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Изменения Изменения
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. % Физические лица 4337385 4925822 6170770 1833385 142,27 Металлургия 1329020 1251164 1696889 367869 127,68 Операции с недвиж.
1356697 1324035 1573446 216749 115,98 имуществом Нефтегазовая
1460415 1612726 1546647 86232 105,90 промышленность Торговля 939528 1118737 1274768 335240 135,68 Пищевая промышленность и 711857 786562 995136 283279 139,79 сельское хозяйство Услуги 812724 738097 967686 154962 119,07 Телекоммуникация 762938 802020 827080 64142 108,41 Машиностроение 640940 739651 750506 109566 117,09 Государственные и муниципальные 780940 730986 746834 -34106 95,63 учреждения РФ Энергетика 736505 691304 741797 5292 100,72
Окончание таблицы 2.4
Изменения Изменения
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. % Транспорт, авиационная и
535318 334634 610779 75461 114,10 космическая промышленность Строительство 500849 624464 601111 100262 120,02 Химическая 594777
280267 508028 314510 212,22 промышленность Деревообрабатывающая 87444
63503 78413 23941 137,70 промышленность Прочее 415951 428684 556213 140262 133,72 Кредиты физическим и юридическим лицам до 15664837 16695327 19741883 4077046 126,03 вычета резервов
В результате проведения структурного анализа кредитов, без учета кредитов банкам, в разрезе видов экономической деятельности ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. выявлено, что наибольшую долю в структуре выданных кредитов юридическим лицам металлургии, которые за период исследования возросли на 367869 млн. руб. или на 27,68 %.
Второе место в структуре выданных кредитов занимают кредиты юридическим лицам, осуществляющим операции с недвижимым имуществом, которые за период исследования возросли на 216749 млн. руб. или на 15, 98 %. Третье место в структуре выданных кредитов занимают кредиты юридическим лицам нефтегазовой промышленности, которые за период исследования возросли на 86232 млн. руб. или 5,90 %.
Кредиты, выданные физическим лицам, за период исследования возросли на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
Проведем структурный анализ кредитов, выданных юридическим лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. Таблица 2.5 – Структурный анализ кредитов, выданных юридическим лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Изменения Изменени
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. я% Финансирование
8043372 8531747 10197902 2154530 126,79 текущей деятельности
Окончание таблицы 2.5
Изменения Изменени
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. я% Инвестиционное кредитование и
3263797 3187234 3115310 -148487 95,45 проектное финансирование Требования по задолженностям, образованным в
12708 7057 253881 241173 1997,80 результате заключения банком договора услуг прав требования Кредитование в рамках сделок обратного 7575 43467 4020 -3555 53,07 РЕПО Кредиты юридическим лицам до вычета
11327452 11769505 13571113 2243661 119,81 резервов на возможные потери
В результате проведения структурного анализа кредитов, выданных юридическим лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 2018 гг. выявлено, что кредиты на финансирование текущей деятельности возросли на 2154530 млн. руб. или на 26,79 %.
Динамика изменения кредитов, выданных юридическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. с целью финансирования текущей деятельности и инвестиционного кредитования, проектного финансирования представлена на рисунке 2.9.
15000000
10197902 Финансирование текущей
10000000 8043372 8531747 деятельности
5000000 3263797 3187234 3115310
Инвестиционное
0 кредитование и проектное
финансирование
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.9 — Динамика изменения кредитов, выданных юридическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. с целью финансирования текущей деятельности и инвестиционного кредитования, проектного финансирования
в млн. руб.
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование за период исследования уменьшилось на 148487 млн. руб. или на 4,55 %
Требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком договора услуг прав требования возросли на 241173 млн. руб. или на 1897,8 %.
Кредитование в рамках сделок обратного РЕПО уменьшилось на 3555 млн. руб. или на 46,93 %.
Небольшую долю в структуре кредитов юридическим лицам ПАО Сбербанк составляют кредиты с целью финансирования текущей деятельности, в 2018 г. они составили 75,1 %.
Динамика изменения кредитов, выданных юридическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. с целью требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком договора услуг прав требования и кредитования в рамках сделок обратного РЕПО представлена на рисунке 2.10.
300000
253881
250000
Требования по
задолженностям,
200000 образованным в результате
заключения банком договора
150000 услуг прав требования
Кредитование в рамках
100000 сделок обратного РЕПО
43467
50000
127087575 7057 4020
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.10 — Динамика изменения кредитов, выданных юридическим
лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. с целью требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком договора услуг прав требования и кредитования в рамках сделок обратного РЕПО в
млн. руб.
Проведем структурный анализ кредитов физическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в разрезе кредитования.
Таблица 2.6 – Структурный анализ кредитов физическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в разрезе кредитования
Изменения Изменени
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. я% Ипотечные кредиты 2392387 2764474 3436563 1044176 143,65 Кредиты на
1932684 2156530 2731777 799093 141,35 потребительские цели Автокредиты 12314 4818 2430 -9884 19,73 Кредиты физическим лицам до вычета
4337385 4925822 6170770 1833385 142,27 резервов на возможные потери
В результате проведения структурного анализа кредитов физическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ипотечные кредиты за период исследования возросли на 1044176 млн. руб. или на 43,65 %.
Рост ипотечного кредитования произошел из-за снижения стоимости недвижимости на российском рынке и возможности погашения ипотечного кредита за счет программы «Материнский капитал».
Кредиты на потребительские цели за период исследования увеличились на 799093 млн. руб. или на 41,35 %.
Автокредиты уменьшились на 9884 млн. руб. или на 80,27 %. Уменьшение автокредитования произошло в большей степени за счет роста автотранспортных средств на российском рынке.
Динамика изменения кредитов, выданных физическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. представлена на рисунке 2.11.
4000000
3436563
3500000
3000000 2764474 2731777
2500000 2392387
Ипотечные кредиты
2156530
1932684
2000000 Кредиты на потребительские
цели
1500000 Автокредиты
1000000
500000
12314 4818 2430
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.11 — Динамика изменения кредитов, выданных физическим лицам
в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Таким образом, в результате проведения структурного анализа кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что с каждым годом кредитный портфель увеличивается, рост кредитного портфеля в большей степени происходит за счет кредитования юридических лиц. Для того чтобы оценить насколько качественный портфель в ПАО Сбербанк проведем оценку кредитного портфеля.
2.3 Оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Для оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк проведем анализ ссудной задолженности с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов за 2016 -2018 гг.
Таблица 2.7 – Анализ ссудной задолженности с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Изменения Изменени
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб. я% Юридические лица 331593 302500 359088 27495 108,29 Физические лица 282275 257938 262496 -19779 92,99 Кредитные
12410 54633 40223 27813 324,12 организации Просроченная
626278 615071 661807 35529 105,67 задолженность
В результате проведения анализа ссудной задолженности с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность юридических лиц за период исследования возросла на 27495 млн. руб. или на 8,29 %.
Динамика изменения ссудной задолженности ПАО Сбербанк юридических, физических лиц и кредитных организаций за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке 2.12.
400000
359088
350000 331593
302500
300000 282275
262496
250000 257938
Юридические лица
200000
Физические лица
150000 Кредитные организации
100000
54633
40223
50000
12410
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.12 — Динамика изменения ссудной задолженности ПАО Сбербанк юридических, физических лиц и кредитных организаций за 2016 -2018 гг. в
млн. руб.
Ссудная задолженность физических лиц за 2016 -2018 гг. уменьшилась на 19779 млн. руб. или на 7,01 %.
Ссудная задолженность кредитных организаций увеличилась на 27813 млн. руб. или на 224,12 %.
В результате изменения показателей просроченная задолженность ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. увеличилась на 35529 млн. руб. или на 5,67 %.
Проведем анализ ссудной задолженности ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016 -2018 гг.
Таблица 2.8 – Анализ ссудной задолженности юридических лиц ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016 -2018 гг. в млн. руб. Просроченные сроки Изменения Изменени
2016 г. 2017 г. 2018 г.
погашения млн. руб. я% До 30 дней 68933 22075 66334 -2599 96,23 От 31 до 90 дней 29492 13352 23029 -6463 78,09 От 91 до 180 дней 15517 14551 14029 -1488 90,41 Более 180 дней 217651 252522 255696 38045 117,48 Итого 331593 302500 359088 27495 108,29
В результате проведенного анализа ссудной задолженности юридических лиц ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016 -2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность до 180 дней за период исследования уменьшилась.
Ссудная задолженность юридических лиц с просроченными сроками погашения свыше 180 дней составляет наибольшую долю в структуре ссудной задолженности по просроченным платежам, возросла на 38045 млн. руб. или на 17,48 %.
Динамика изменения ссудной задолженности юридических лиц ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. с просроченными платежами представлена на рисунке 2.13.
300000
252522 255696
250000
217651
200000
30 дн.
150000 31-90 дн.
91 -180 дн.
100000 более 180 дн.
68933 66334
50000 29492
22075 23029
15517 14551
13352 14029
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.13 — Динамика изменения ссудной задолженности юридических лиц ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. с просроченными платежами в млн. руб.
Таблица 2.9 – Анализ ссудной задолженности физических лиц ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016 -2018 гг. в млн. руб. Просроченные сроки Изменения Изменени
2016 г. 2017 г. 2018 г.
погашения млн. руб. я% До 30 дней 70964 56136 51685 -19279 72,83 От 31 до 90 дней 31150 21947 23164 -7986 74,36 От 91 до 180 дней 17580 16645 18062 482 102,74 Более 180 дней 162581 163210 169585 7004 104,31 Итого 282275 257938 262496 -19779 92,99
В результате проведения ссудной задолженности физических лиц с просроченными сроками погашения выявлено, что за 2016 -2018 гг. просроченные платежи сроком до 90 дней уменьшились.
Возросли просроченные платежи физических лиц от 91 до 180 дней на 482 млн. руб. или на 2,74 % и просроченные платежи более 180 дней на 7004 млн. руб. или на 4,31 %.
Динамика изменения ссудной задолженности физических лиц ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. с просроченными платежами представлена на рисунке 2.14.
180000 169585
162581 163210
160000
140000
120000
30 дн.
100000
31-90 дн.
80000 70964 91 -180 дн.
56136 более 180 дн.
60000 51685
40000 31150
21947 23164
17580 16645 18062
20000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 2.14 – Динамика изменения ссудной задолженности физических лиц ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. с просроченными платежами в млн. руб.
Таблица 2.10 – Анализ ссудной задолженности кредитных организаций ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016 -2018 гг. в млн. руб. Просроченные сроки 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменения Изменени
погашения млн. руб. я% До 30 дней 12410 3020 171 -12239 1,38 От 31 до 90 дней 0 0 0 0 0 От 91 до 180 дней 0 1152 0 0 0 Более 180 дней 0 50461 40052 40052 0 Итого 12410 54633 40223 27813 324,12
В результате проведения анализа ссудной задолженности кредитных организаций ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016 2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность до 30 дней уменьшилась на 12239 млн. руб. или на 98,62 %.
Просроченные платежи кредитных организаций сроком 31 -90 дней за период исследования отсутствуют. Возросли просроченные платежи свыше 180 дней на 40052 млн. руб.
Проведем расчет рейтинговой оценки качества активов ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. Таблица 2.11 – Оценка кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. (формулы 1-15) Наименование показателя 2016 г. 2017 г. 2018 г.
К1 7,88 7,96 7,52
К2 7,89 7,96 7,52
К3 3,54 2,98 2,63
К4 0,01 0,01 0,01
К5 0,01 0,01 0,01
К6 0,055 0,047 0,049
К7 0,02 0,01 0,01
К8 0,01 0,01 0,01
К9 0,38 0,31 0,27
К10 0,42 0,39 0,36
К11 0,14 0,11 0,09
К12 0,03 0,02 0,01
К13 0,01 0,01 0,01
К14 0,82 0,84 0,88
К15 1,48 1,48 1,56
В результате оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. выявлено, что кредитный портфель банка является удовлетворительным
Таким образом, в результате проведения структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявлено, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные юридическим лицам. Ссудная задолженность банка с каждым годом растет. Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности составляют просроченные платежи со сроком более 180 дней.
Оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявила, что кредитный портфель банка является удовлетворительным. На основании сделанных выводов разработаем мероприятия по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
3 Разработка мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк
3.1 Мероприятия по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк
В результате проведения структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля в ПАО Сбербанк выявлено, что:
- наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные юридическим лицам;
- ссудная задолженность банка с каждым годом растет;
- наибольшую долю в структуре ссудной задолженности составляют просроченные платежи со сроком более 180 дней
На основании полученных выводов разработаем мероприятия по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк, а именно мероприятия направленные на уменьшение проблемной ссудной задолженности.
Мероприятия, направленные на уменьшение проблемной ссудной задолженности приведут к дальнейшему снижению суммы формирования резервов на возможные потери по ссудной задолженности, росту прибыли коммерческого банка и увеличению качества кредитного портфеля.
Мероприятия, направленные на улучшение качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк:
- управление кредитным риском с помощью внедрения усовершенствованного программного обеспечения и включения службы риск менеджмента с целью увеличения процентов возврата по ссудной задолженности на региональном уровне;
- лимитирование заемщиков с помощью ограничения на кредитование больших сумм на длительный период и поддержания кредитования меньших сумм на небольшие сроки с целью снижения потерь в кредитном портфеле вследствие концентрации определенного вида рисков;
- диверсификация розничного кредитного портфеля с помощью предоставления небольших сумм кредитования наибольшему количеству клиентов с целью увеличения и развития потребительского кредитования;
- диверсификация корпоративного кредитного портфеля с целью увеличения доли среднего бизнеса в кредитном портфеле;
- страхование кредитов от риска невозврата ссудной задолженности с целью предотвращения возникновения банкротства, внедрение новых продуктов страхования более привлекательных по условиям страхования для заемщиков;
- расширение сектора выплаты страхового ущерба по застрахованным ссудам с целью увеличения привлекательности страхового пакета.
Применение разработанных мероприятий улучшит качество кредитного портфеля ПАО Сбербанк, снизит кредитный риск и просроченные платежи по ссудной задолженности, вследствие чего банк сможет уменьшить ставку по кредитам с целью увеличения конкурентных преимуществ перед другими коммерческими банками.
ПАО Сбербанк рекомендуется управлять кредитным риском с помощью следующих этапов, представленных в таблице 3.1. Таблица 3.1 – Этапы управления кредитным риском
Этап Период Проводить анализ изменения текущей кредитоспособности и
1 раз в месяц финансового состояния заемщика Проводить оценку предмета залога 1 раз в месяц Выявлять информацию по надлежащему исполнению
1 раз в месяц обязательств по кредитному договору заемщиком Выявлять проблемные кредиты и принимать меры по
1 раз в месяц уменьшению кредитного риска Составлять отчет о состоянии кредитных дел и ссудной задолженности коммерческого банка в соответствии с
ежедневно классификацией ссудной задолженности по уровню кредитного риска Подключать службу риск менеджмента, которые будут напоминать заемщикам, внести очередной платеж по ссудной 1 раз в неделю задолженности
При управлении кредитным риском и проведении мониторинга ссудной задолженности необходимо обращать внимание на факторы, определяющие снижение качества кредита:
- несвоевременное погашение ссудной задолженности заемщиком;
- ухудшение финансового состояния и снижения прибыли заемщика;
- ухудшение состояния предмета залога заемщика;
- снижение рейтинга заемщика;
- возникновение проблемных ситуаций с налоговыми органами.
В ПАО Сбербанк платежи по кредиту принимаются согласно графику платежей в установленную дату платежа. В случае невозможности погашения ежемесячного платежа в дату платежа у заемщика возникает просроченная задолженность.
ПАО Сбербанк рекомендуется помимо информирования путем СМСоповещения разработать программное обеспечение, позволяющее автоматически списывать денежные средства после даты платежа в течение трех рабочих дней во избежания просроченной задолженности по кредиту.
Три рабочих дня предоставляются заемщику в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, в эти дни не должны начисляться проценты по просроченной задолженности. В случае непогашения ежемесячного платежа в установленный срок с учетом трех рабочих дней задолженность по кредиту будет начисляться с даты платежа по кредиту.
Одним из способов устранения проблемного кредита является реструктуризация кредита, которая осуществляется следующими этапами:
- подготовить проект нового кредитного договора и согласовать с заемщиком;
- подписать новый кредитный договор и подписать соглашение о реструктуризации кредита;
- осуществлять контроль за выполнением условий нового кредитного договора.
ПАО Сбербанк рекомендуется внедрить в систему сбербанк онлайн (СБОЛ) и сбербанк бизнес онлайн (СББОЛ) функцию, позволяющую не выходя из дома клиенту осуществить реструктуризацию кредита.
Помимо реструктуризации кредита ПАО Сбербанк рекомендуется разработать систему оплаты кредита в СБОЛ и СББОЛ бонусами «Спасибо» от ПАО Сбербанк, что позволит клиенту в случае недостатка денежных средств на счетах и при наличии накопленных бонусов списать их в счет погашения кредита.
Таким образом, разработанные мероприятия по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк позволят улучшить качество кредитного портфеля, снизят кредитный риск и просроченные платежи по ссудной задолженности, вследствие чего банк сможет уменьшить ставку по кредитам с целью увеличения конкурентных преимуществ перед другими коммерческими банками.
3.2 Экономическая эффективность от разработанных мероприятий по
оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Экономическая эффективность от разработанных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк представлена в таблице 3.2. Таблица 3.2 — Экономическая эффективность от разработанных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Наименование показателя Факт Прогноз Изменения Резервы на потери по ссудной
404,25 369,02 -35,23 задолженности Проблемная часть кредитного
532,71 479,23 -53,48 портфеля Недополученная сумма в связи с
1459,12 1467,08 7,96 просрочкой платежа по кредиту Коэффициент риска кредитного
0,96 0,99 0,03 портфеля Коэффициент проблемных
2,6 2,0 -0,60 кредитов Окончание таблицы 3.2 Наименование показателя Факт Прогноз Изменения Коэффициент утраты по
0,04 0,03 -0,01 кредитам Экономический эффект 2,6 5,2 2,60 Эффективность управления
2,6 3,0 0,40 кредитным портфелем
В результате расчета экономической эффективности от разработанных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявлено, что качество кредитного увеличится в два раза.
Внедрение разработанных мероприятий позволит уменьшить резервы на возможные потери по ссудной задолженности и проблемную часть кредитного портфеля, возрастет недополученная сумма в связи с просрочкой платежа по кредиту.
Динамки изменения резервов на возможные потери по ссудной задолженности, проблемной части кредитного портфеля и недополученной суммы в связи с просрочкой платежа по кредиту, представлена на рисунке 3.1.
1600
1459,12 1467,08
1400
1200 Резервы на потери по ссудной
задолженности
1000
Проблемная часть кредитного
портфеля
600 532,71
479,23
404,25 369,02 Недополученная сумма в
400 связи с просрочкой платежа
по кредиту
0
факт прогноз Рисунок 3.1 — Динамки изменения резервов на возможные потери по ссудной задолженности, проблемной части кредитного портфеля и недополученной
суммы в связи с просрочкой платежа по кредиту ПАО Сбербанк
Изменение показателей приведет к улучшению оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк и увеличению экономического эффекта управления кредитным риском.
Коэффициент риска кредитного портфеля увеличился на 0,03 и в прогнозном периоде составит 0,99.
Коэффициент проблемных кредитов уменьшится на 0,60 и составит 2,0, что соответствует нормативному значению 1,0-2,0.
Коэффициент утраты по кредитам уменьшится на 0,01 и составит 0,03.
Динамика изменения коэффициента риска кредитного портфеля, коэффициента проблемных кредитов и коэффициента утраты по кредитам ПАО Сбербанк представлена на рисунке 3.2.
2,6
2,5
2
Коэффициент риска
кредитного портфеля
1,5 Коэффициент проблемных
кредитов
0,96 0,99 Коэффициент утраты по
кредитам
0,5
0,04 0,03
факт прогноз
Рисунок 3.2 — Динамика изменения коэффициента риска кредитного портфеля, коэффициента проблемных кредитов и коэффициента утраты по
кредитам ПАО Сбербанк
В результате изменения показателей эффективность управления кредитным портфелем увеличится на 0,4, динамика изменения представлена на рисунке 3.3.
3,1
3
2,9
2,8
Эффективность управления
2,7 кредитным портфелем
2,6
2,6
2,5
2,4
факт план
Рисунок 3.3 — Динамика изменения показателей эффективность управления
кредитным портфелем ПАО Сбербанк
Таким образом, разработанные мероприятия по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк позволят улучшить качество кредитного портфеля, снизят кредитный риск и просроченные платежи по ссудной задолженности, вследствие чего банк сможет уменьшить ставку по кредитам с целью увеличения конкурентных преимуществ перед другими коммерческими банками.
В результате расчета экономической эффективности от разработанных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявлено, что показатель эффективности управления кредитным портфелем увеличится.
Заключение
ПАО Сбербанк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом.
ПАО Сбербанк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.
В результате проведения анализа основных показателей ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что активы банка за период исследования возросли на 5178852 млн. руб. или на 23,84 %.
Рост активов произошел за счет увеличения чистой ссудной задолженности, объема размещенных средств в Банке России и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
Капитал ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. увеличился на 1119381 млн. руб. или на 35,83 %. Увеличение капитала произошло за счет влияния таких факторов, как заработанная чистая прибыль, выплата дивидендов, а также снижения размеров вычета из капитала вложений в финансовые компании, в основном вследствие изменения методологии расчета.
За период исследования прибыль до налогообложения ПАО Сбербанк увеличилась на 354376 млн. руб. или на 54,70%. Прибыль после налогообложения возросла на 283893 млн. руб. или на 56,97 %.
ПАО Сбербанк присвоен кредитный рейтинг по национальной шкале Аналитическим Кредитным Рейтинговым агентством на уровне стабильный.
В результате рассмотрения основных показателей можно прийти к выводу, что ПАО Сбербанк ведет эффективную финансово – хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост прибыли после налогообложения.
В результате проведения структурного анализа чистой ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность возросла, а именно: юридических лиц на 2243661 млн. руб. или на 19,81 %; физических лиц на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность ПАО Сбербанк за период исследования увеличились на 40390 млн. руб. или на 2,53 %.
Наибольшую долю в структуре чистой ссудной задолженности до вычета резервов на возможные потери ПАО Сбербанк составляют ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц.
Резервы на возможные потери ПАО Сбербанк за период исследования возросли на 196205 млн. руб. или на 118,89 %. В результате изменения показателей чистая ссудная задолженность банка увеличилась на 3921231 млн. руб. или на24,17 %.
В результате проведения структурного анализа кредитов, без учета кредитов банкам, в разрезе видов экономической деятельности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что наибольшую долю в структуре выданных кредитов юридическим лицам металлургии, которые за период исследования возросли на 367869 млн. руб. или на 27,68 %.
Второе место в структуре выданных кредитов занимают кредиты юридическим лицам, осуществляющим операции с недвижимым имуществом, которые за период исследования возросли на 216749 млн. руб. или на 15, 98 %.
Третье место в структуре выданных кредитов занимают кредиты юридическим лицам нефтегазовой промышленности, которые за период исследования возросли на 86232 млн. руб. или 5,90 %.
Кредиты, выданные физическим лицам, за период исследования возросли на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
В результате проведения структурного анализа кредитов, выданных юридическим лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 2018 гг. выявлено, что кредиты на финансирование текущей деятельности возросли на 2154530 млн. руб. или на 26,79 %.
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование за период исследования уменьшилось на 148487 млн. руб. или на 4,55 %.
Требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком договора услуг прав требования возросли на 241173 млн. руб. или на 1897,8 %.
Кредитование в рамках сделок обратного РЕПО уменьшилось на 3555 млн. руб. или на 46,93 %.
Небольшую долю в структуре кредитов юридическим лицам ПАО Сбербанк составляют кредиты с целью финансирования текущей деятельности, в 2018 г. они составили 75,1 %.
В результате проведения структурного анализа кредитов физическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ипотечные кредиты за период исследования возросли на 1044176 млн. руб. или на 43,65 %.
Рост ипотечного кредитования произошел из-за снижения стоимости недвижимости на российском рынке и возможности погашения ипотечного кредита за счет программы «Материнский капитал».
Кредиты на потребительские цели за период исследования увеличились на 799093 млн. руб. или на 41,35 %.
Автокредиты уменьшились на 9884 млн. руб. или на 80,27 %. Уменьшение автокредитования произошло в большей степени за счет роста автотранспортных средств на российском рынке.
В результате проведения анализа ссудной задолженности с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность юридических лиц за период исследования возросла на 27495 млн. руб. или на 8,29 %.
Ссудная задолженность физических лиц за 2016 -2018 гг. уменьшилась на 19779 млн. руб. или на 7,01 %.
Ссудная задолженность кредитных организаций увеличилась на 27813 млн. руб. или на 224,12 %.
В результате изменения показателей просроченная задолженность ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. увеличилась на 35529 млн. руб. или на 5,67 %.
Ссудная задолженность юридических лиц с просроченными сроками погашения свыше 180 дней составляет наибольшую долю в структуре ссудной задолженности по просроченным платежам, возросла на 38045 млн. руб. или на 17,48 %.
В результате проведения ссудной задолженности физических лиц с просроченными сроками погашения выявлено, что за 2016 -2018 гг. просроченные платежи сроком до 90 дней уменьшились.
Возросли просроченные платежи физических лиц от 91 до 180 дней на 482 млн. руб. или на 2,74 % и просроченные платежи более 180 дней на 7004 млн. руб. или на 4,31 %.
В результате проведения анализа ссудной задолженности кредитных организаций ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016 2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность до 30 дней уменьшилась на 12239 млн. руб. или на 98,62 %.
Просроченные платежи кредитных организаций сроком 31 -90 дней за период исследования отсутствуют. Возросли просроченные платежи свыше 180 дней на 40052 млн. руб.
Таким образом, в результате проведения структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявлено, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные юридическим лицам. Ссудная задолженность банка с каждым годом растет. Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности составляют просроченные платежи со сроком более 180 дней.
Оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявила, что кредитный портфель банка является удовлетворительным.
Разработанные мероприятия по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк позволят улучшить качество кредитного портфеля, снизят кредитный риск и просроченные платежи по ссудной задолженности, вследствие чего банк сможет уменьшить ставку по кредитам с целью увеличения конкурентных преимуществ перед другими коммерческими банками.
В результате расчета экономической эффективности от разработанных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявлено, что показатель эффективности управления кредитным портфелем увеличится.
Список используемой литературы
1. Гражданского Кодекса Российской Федерации (часть вторая).
2. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. (ред. От 29.06.2004 г.).
3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. (ред. От 29.06.2004 г.).
4. Положение № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
5. Абрамович, В.А. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка. Учебник – М: ДИС, 2016 – 253 с.
6. Аникин, С.М. Оценка качества кредитного портфеля. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2015 – 182 с.
7. Артемонова, О.Л. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности коммерческого банка. Учебник – М.: Финансы и статистика, 2015 – 170 с.
8. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ. Учебник – М.: Финансы и статистика, 2016 – 341 с.
9. Бегемотов, А.А. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности коммерческого банка. Учебник – М.: Омега-Л, 2015 – 240 с.
10. Герасимов, В.С. Финансы и управление коммерческим банком. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2016 – 170 с.
11. Дятлова, Л.Д. Диагностика финансовой деятельности коммерческого банка. Учебник – М.: ИНФРА, 2015 – 354 с.
12. Ефримов, А.М. Финансовое состояние коммерческого банка. Учебник – М.: ДИС, 2015 – 146 с.
13. Зимина, Ю.Б. Структурный анализ коммерческого банка. Учебник – М.: ИНФРО, 2015 – 174 с.
14. Жирнов, В.С. Финансовый анализ. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2015 – с. 308.
15. Игнатенко, О.А. Анализ финансового состояния коммерческого банка. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2015 – 261 с.
16. Ковалева. Р.О. Анализ кредитного портфеля и оценка его качества. Учебник – М.: ДИС, 2016 – 195 с.
17. Куприянова, А.В. Финансы, деньги и кредит. Учебник – СПб.: Экономика, 2016 — 101 с.
18. Лаврентьев, Е.П. Анализ кредитного портфеля современного коммерческого банка. Учебник — М.: ЮНИТИ, 2016 – 208 с.
19. Любушин, Н.П. Экономический анализ коммерческого банка. Учебник – М.: Экономика и финансы, 2015 – 209 с.
20. Макарова, Т.В. Финансы и кредит. Учебник – М.: Финансы, 2015 – 229 с.
21. Моряков, И.Н. Анализ бухгалтерской отчетности банка. Учебник – М.: ИНФРА, 2016 – 307 с.
22. Нестерова, М.В. Комплексный анализ кредитного портфеля в современной банковской практике. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2015 – 339 с.
23. Полетаев, С.И. Методики финансового анализа коммерческого банка. Учебник – М.: ЮНИТИ, 116 с.
24. Пятова, О.Д. Анализ финансового состояния предприятия. Учебник – М.: Финансы и статистика, 2016 – 147 с.
25. Рогачева, Д.С. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка. Учебник – М.: Экономика, 2016 – 170 с.
26. Румян, С.А. Финансовый анализ на примере коммерческого банка. Учебник – М.: Финансы и статистика, 2016 – 272 с.
27. Сяткина, Ю.С. Анализ кредитного портфеля. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2015 – 150 с.
28. Тараканова, М.О. Анализ финансового состояния коммерческого банка. Учебник – СПб.: Питер, 2015 – 109 с.
29. Трушкина, Л.Р. Оценка кредитного портфеля Учебник – М.: ИНФРА, 2016 – 113 с.
30. Шеремет, А.Д. Особенности кредитного портфеля коммерческого банка. Учебник – М.: ИНФРА – М, 2016 – 427 с.
