«Анализ кредитоспособности заемщика банка

метки: Кредит, Заемщик, Анализ, Клиент, Кредитный, Оценка, Сбербанк, Деятельность

Одну из главных ролей в экономике государства играет банковский сектор, который обеспечивает её развитие за счет движения финансовых ресурсов. Однако результаты деятельности клиентов банка приводят к высокой рискованности банковской деятельности в целом.

Кредитные операции являются основным видом деятельности коммерческого банка по масштабам размещения средств и по прибыльности. Однако вероятность невозврата кредитов может привести к значительным финансовым потерям, что означает для банка кредитный риск, который в кризисных условиях возрастает.

Так по данным Банка России доля просроченной задолженности в совокупной сумме средств кредитных организаций, включающих как кредиты, так и депозиты, составляла на 01.01.2014 г. 3,5%, за семь месяцев увеличилась до 3,9% (данные не учитывают реструктурированную задолженность).

В связи с этим важным моментом при оценке возможности желающего получить кредит потенциального клиента банка является определение кредитным менеджером способности заемщика вернуть в установленное время, как основную сумму кредита, так и проценты за пользование им.

Квалифицированный и тщательный отбор заемщиков на основе экономического анализа деятельности потенциального клиента с позиций платежеспособности и кредитоспособности способствует минимизации риска невозврата кредита.

Сохраняющаяся повышенная нестабильность на финансовом рынке, а также продолжающиеся кризисные явления в экономике России приводят к необходимости банкам совершенствовать процедуру оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Зарубежные исследователи Пуантон Дж. и Абду Х. выделяют несколько десятков разных подходов к составлению методик оценки кредитоспособности заемщика. Это связано с тем, что кредитные организации стремятся повысить прибыль от своей деятельности за счет расширения кредитования и увеличения своего кредитного портфеля, при этом сохранить приемлемый уровень кредитных рисков, снижающих прибыль и другие показатели коммерческого банка. В свою очередь, снизить рискованность кредитных операций, создать возможность обслуживания клиентов по получению кредитных продуктов на высоком уровне позволяет эффективная организация и методология оценки платежеспособности и кредитоспособности потенциального заемщика.

Всё это обусловило актуальность исследования проблемы оценки кредитоспособности заемщика, позволяющего разработать меры по снижению кредитных рисков, и, как следствие, повышению эффективности деятельности кредитной организации.

Финансовая устойчивость коммерческого банка и методы ее оценки

... устойчивости коммерческого банка такие как: зарубежные методы оценки финансовой устойчивости и Российские методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка 1.1 Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка Финансовая устойчивость есть одна из самых важных характеристик финансовой деятельности коммерческого банка ...

Целью бакалаврской работы является изучение методики оценки кредитоспособности заемщика банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1) изучить теоретические основы анализа кредитоспособности клиента банка – физического лица;

2) провести оценку кредитоспособности клиента банка;

3) предложить меры по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика банка.

Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования служит методика оценки кредитоспособности клиента банка – физического лица.

Исследование охватывает период 2013-2015 гг.

В работе были применены такие эмпирические методы исследования, как описание, сравнение, а также обще логические методы и приемы, в частности, анализ и синтез, аналогия, типология, индукция и дедукция, обобщение.

Информационной базой для проведения исследования послужили труды российских и зарубежных теоретиков и практиков по проблемам оценки кредитоспособности заемщика банка. В ходе исследования проведен анализ законодательных и нормативных актов, регулирующих документов Банка России по проблеме исследования.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что предлагаемые в ней рекомендации развивают методику анализа платежеспособности заемщика банка и снижают риск невозврата кредита.

Практическая значимость исследования заключается в том, что предложенные рекомендации анализа кредитоспособности заемщика способствуют организации рациональной процедуры анализа при принятии кредитных решений, обеспечению приемлемого для коммерческого банка уровня затрат на её осуществление, снижение трудоёмкости, а также снижению объемов проблемных кредитов.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Первая глава раскрывает теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика банка – физического лица: понятие кредитоспособности и методику её оценки.

Во второй главе проведена оценка кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк России».

Третья глава содержит рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика банка на основе выявленных недостатков.

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика банка

1.1 Понятие кредитоспособности заемщика банка

В основе экономической деятельности коммерческих банков лежат положения статьи 8 Конституции России. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Целью деятельности Банка России является развитие банковской системы государства. Для осуществления банковской предпринимательской деятельности, согласно статье 51 Гражданского Кодекса РФ, необходимо пройти регистрацию в Банке России.

Низкая эффективность процедуры оценки кредитоспособности потенциального заемщика может привести к снижению прибыльности работы банка, возможно и его банкротству.

Традиционно банки предлагают такие продукты как депозиты, кредиты, инвестиции. Создание каждого банковского продукта соответствует определенной услуге — совокупности определенных действий, выполнению операций. По определению О.И. Лаврушина, банковская операция – это конкретный вид действий персонала банка по созданию банковского продукта [24, с. 14]. О.И. Лаврушин выделяет следующие принципы деятельности коммерческого банка:

Комплексная оценка кредитной деятельности коммерческого банка

... Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по совершенствованию комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка. Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи: ... срочности, платности и обеспеченности. В современных условиях рыночной экономики заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности ...

• Ориентация банка на запросы клиентов;
• взаимная заинтересованность в сотрудничестве кредитной организации и ее клиента;
• рациональный характер деятельности кредитной организации, который обеспечивается оценкой кредитоспособности заемщика, обеспечением кредитов и другое;
• платность банковских продуктов, которая формирует прибыль кредитной организации [24, с. 17].

Осуществление кредитных операций связано с кредитным риском, который можно снизить действиями сотрудников коммерческого банка. С целью выявления, предотвращения и снижения риска невозврата кредитов Глущенко В.В. предлагает использовать риск-маркетинг, который предполагает выбор инструментов и методов управления рисками с учетом существующих ограничений на использование технологических, конструктивных, финансовых, организационных инструментов [29, C. 365].

Потребительское кредитование позволяет ускорять удовлетворение социальных и бытовых потребностей.

В настоящее время в России и во всем мире кредитование является одним из наиболее прибыльных видов деятельности коммерческих банков. Они проводят анализ своей деятельности в целом и по направлениям, осуществляют оценку кредитоспособности заемщиков.

Глущенко В.В. процедуру оценки кредитоспособности заемщика формулирует как основанную на определенной методике взаимосвязанную последовательность действий участников бизнес-процесса кредитования, включающую формы и методы их взаимодействия, закрепленные в регламенте банка и позволяющие банковским сотрудникам принять решение о кредитоспособности заемщика и выдаче кредита [29, с. 18].

При анализе кредитоспособности заемщика нужно учитывать, что кредит может оказывать не только положительное влияние на экономику и отдельные коммерческие банки.

В. Лэнгтон считал причиной кризиса экономики неумеренное использование кредита. По мнению А. Маршалла кризис – это явление, которое связано с безрассудным расширением кредита [29, С. 18].

В 2008 году просроченные долги по ипотечным кредитам в США стали одной из причин глобального финансового кризиса.

Это подтверждает, что правильность оценки кредитоспособности заемщика влияет не только на конкретный банк, но имеет еще и макроэкономическое значение.

Поэтому задача анализа ПОКЗ охватывает и микро-, и макроуровни экономики.

В ответ на кризис 2008 года начали развиваться теоретические основы, практика современного клиентоориентированного подхода в банках [29, с. 18]. Зарубежная практика показала, что банки, которые используют клиентоориентированный подход, имеют лучшие экономические показатели. При оценке кредитоспособности заемщика клиентоориентированный подход состоит в учете специфики деятельности клиента.

В 2015 году одним из главных элементов экономики России является банковский сектор, который обеспечивает движение финансовых ресурсов и, соответственно, дальнейшее развитие государства.

О банкротстве предприятий-заемщиков и банков за рубежом

... За рубежом проводились оценки сравнительного значения отдельных факторов банкротства предприятий. Хотя эти оценки нельзя признать достаточно полными из-за ... кредитоспособность, превышение ... банков, знакомые с производственной и финансовой деятельностью фирм, а при необходимости - специалисты со стороны. В круг задач комитета по реструктуризации входят детальный анализ положения на предприятии, оценка ...

Однако основной вид банковской деятельности – кредитование – предполагает возможность финансовых потерь вследствие невозврата выданных кредитов, т.е. наличие кредитного риска.

Представленные на сайте Банка России статистические сведения указывают на рост просроченной задолженности в российской банковской системе, которая не смогла полностью оправиться от финансового кризиса 2008 года и в настоящее время вступает в фазу реализации рисков, накопленных за последние годы [29, с.19].

Кризис в глобальной экономике привел к необходимости банковских инноваций, одним из которых является совершенствование методологии оценки платежеспособности и кредитоспособности потенциального заемщика банка.

Оценка кредитоспособности заемщика – один из способов снижения кредитного риска для коммерческого банка.

Финансовую состоятельность заемщика выражают понятия платежеспособность и кредитоспособность. Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) заемщика в полном объеме и погашать денежные обязательства. Кредитоспособность – это способность и готовность заемщика своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги [29, c. 64].

Можно рассматривать проверку кредитоспособности заемщика как одну из специальных задач банковского контроля. Известно, что банковский контроль выполняет такие функции: превентивная (упреждающая); сигнализирующая; контрольная.

По определению Лаврушина О.И. кредитоспособность клиента коммерческого банка представляет собой способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долгам обязательствам [24, C. 164].

В целом кредитоспособность заемщика банка составляет его комплексную правовую и финансовую характеристику, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, которые позволяют оценить возможность в предусмотренный в кредитном договоре срок в полном объеме рассчитаться по обязательствам перед кредитором.

Кроме того, кредитоспособность заемщика определяет степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Расчет и анализ кредитоспособности потенциального заемщика является органической частью кредитной деятельности банка, порядка его функционирования. Эффективность методики оценки кредитоспособности оказывает влияние на имущественное положение банка, его ликвидность и достаточность активов.

Как отмечено Глущенко В.В., анализ и оценка кредитоспособности заемщика в банках должны быть основаны на таких принципах как комплексность, системность, объективность, оперативность, консерватизм (осторожность), рациональность [29, с. 23].

Принцип комплексности оценки кредитоспособности заемщика представляет собой всесторонний факторный анализ результатов финансовохозяйственной деятельности и анализ движения денежных потоков.

Упрощенная оценка кредитоспособности заемщика охватывает такие показатели, как сегмент и доля рынка, конкурентная среда, техническое состояние активной части основных фондов, производительность труда и другие.

Платежеспособность (способность заимствовать средства) дает потенциальному заемщику банка право подать в банк кредитную заявку, вести переговоры по условиям договора и заключать кредитный договор.

Экономика городского хозяйства: оценка и показатели развития

... в целях удовлетворения коллективных, общественных и духовных потребностей населения. Целью данной курсовой работы является оценка и показатели развития экономики городского хозяйства. Объектом исследования являются предприятия г. Челябинска ООО СП «Ремстройтепло» и ...

Для заемщика физического лица возникает дополнительное требование

• дееспособность.

Для юридического лица способность погашать долг определяется

такими показателями, как ликвидность бухгалтерского баланса, денежные потоки и прибыльность деятельности.

Капитал заемщика анализируется с позиций его достаточности и доли собственного капитала в кредитной операции [24, с. 165].

1.2 Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц

При создании в банке организационно-методического механизма анализа кредитоспособности потенциального заемщика нужно учитывать ряд нормативных актов Банка России, регламентирующих различные аспекты проведения банками активных кредитных операций.

В Инструкции Банка России № 139-И установлены: норматив достаточности капитала банка, максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка, максимальный размер крупных кредитных рисков в коммерческом банке, максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

От качества информации, которой располагают специалисты банка, зависит качество исследования и результат принятия решения. Примерная схема взаимодействия структурных подразделений при сборе информации о заемщике и осуществлении функции анализа кредитоспособности на этапе принятия решения о выдаче кредита представлена на рисунке 1.1.

Лаврушин О.И. выделяет следующие критерии оценки кредитоспособности заемщика – это вид деятельности клиента, способность к заимствованию, финансовые возможности, объем его собственных средств, условия использования кредита, обеспечение кредита и так далее. Нужно учитывать и то, что способами оценки кредитоспособности заемщика являются оценка менеджмента, оценка финансовой устойчивости заемщика, анализ денежных потоков, сбор информации о заемщике, наблюдение за его деятельностью [24, с. 165]. Анализ финансового состояния, проводимый на периодической основе, охватывает эти способы оценки кредитоспособности заемщика. Прогнозирование финансового состояния заемщика позволяет дополнительно оценить принимаемый банком кредитный риск.

Внешняя среда Служба Заключение о

внутреннего соблюдении

Информация о контроля процедуры,

рыночных условиях точности

функционирования расчетов и

клиента обоснованност

и заключения

Клиент – Департамент

Кредитный потенциальн кредитования

комитет ый заемщик (подразделение анализа

кредитных рисков)

Заключение о

Комплект Правоустанавливающие и возможности

финансовых и другие юридические предоставления

юридических документы по кредита на

документов обеспечению, финансовая определенных

информация об отражении условиях

и оценке залога в

финансовой отчётности

Профессиональное

потенциального заемщика,

суждение: заемщик

для юридических лиц –

кредитоспособен

информация о

собственниках

потенциального заемщика

Юридический департамент

Подразделение оценки залогов

Служба безопасности

Рисунок 1.1 – Примерная схема взаимодействия структурных подразделений при проведении анализа кредитоспособности потенциального заемщика

Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика должно учитывать специфику моделей, применяемых для такой оценки.

Сравнительная оценка механизма кредита в Российской и Зарубежной практике

... темы дипломной работы. Целью дипломной работы является изучение механизма кредитования посредством сравнения и оценки практики российских и зарубежных банков. Для достижения этой цели в дипломной работе были поставлены и решены следующие задачи: определена сущность и принципы банковского кредита; показаны ...

При оценке кредитоспособности клиента – физического лица источниками информации служат собеседование с потенциальным заемщиком, собственная база данных банка, внешние источники, анализ финансовых справок.

Собеседование с заявителем позволяет менеджеру банка выяснить причины обращения за кредитом, определить, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его кредитной политики. В процессе беседы специалист может получить информацию о порядочности и платежеспособности подателя заявки, а также необходимости обеспечения кредита. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя другую дополнительную информацию.

Необходимую информацию о кредитоспособности клиента можно получить из картотеки вкладчиков и заемщиков, если такая картотека в банке ведется. Сведения о кредитоспособности клиента также можно проверить по каналам внешних источников информации.

На кредитоспособность заемщика оказывает влияние ряд факторов, что вызывает определенные трудности. Каждый фактор для банка представляет собой фактор риска и должен быть оценен и рассчитан. Особую сложность составляет необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для оценки состояния кредитоспособности.

Еще сложнее оценить причины и обстоятельства изменения этих факторов в будущем, ведь реальное значение для кредитора имеет способность заемщика погасить кредит только в случае, если она относится к будущему периоду, является обоснованным и правдоподобным прогнозом такой способности.

Выделяется ряд факторов, таких как моральный облик потенциального заемщика, его репутация, кредитная история, измерить и оценить значение которых в цифрах не возможно. Это вызывает дополнительные сложности при определении кредитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента основывается на таких факторах, как:

• правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
• моральный облик и репутация заемщика;
• желание и возможность оправдать оказанное доверие;
• наличие материала для обеспечения кредита;
• способность получать доход;
• возможность исправно выполнять принятые обязательства.

Поскольку предварительная оценка возможности возврата кредита основывается на изучении личных качеств заемщика, можно сделать вывод, что основой анализа возвратности кредитов являются психологические и экономические факторы.

К личным качествам заемщика относятся порядочность, возраст, состояние здоровья, наличие правопреемника.

Гарантией принятия клиентом всех мер по своевременному возврату предоставленных средств и уплаты процентов является порядочность. При возникновении сомнений относительно порядочности заемщика обычно банки отказывают в выдаче кредита. Банки предпочитают кредитовать людей, которые происходят из семей, длительное время проживающих в данной местности, которые имеют недвижимость и не имеют просроченных налогов и штрафов.

Возраст заемщика при выдаче ссуд учитывается следующим образом. Молодым людям кредиты предоставляются либо при страховании активов, либо под поручительство третьего лица. Людям преклонного возраста кредит предоставляется при наличии правопреемника, который примет на себя ответственность за погашение долга.

Ипотечное кредитование в России на примере банка ОАО «Сбербанк»

... (залога) и в случае неуплаты займа собственность изымается банком и продается, чтобы полностью расплатиться за кредит. 1.2 Основные участники ипотечного кредитования Заемщики - физические и юридические лица, обратившиеся за получением ипотечного кредита, квалифицированные ...

Принятие решения о кредитовании зависит от состояния здоровья клиента и наличия ряда психических, раковых и венерических заболеваний. В некоторых случаях специалисты банка пользуются доверительной информацией авторитетных лиц или других клиентов банка.

Правопреемственность устанавливают соответствующими нотариально заверенными юридическими документами, к которым относятся завещание, доверенность на ведение коммерческих дел, приказ или распоряжение о назначении на руководящую должность и другие документы.

Рассмотренные личные качества заемщика способствую повысить качество принимаемых решений о выдаче кредита.

Вывод об уровне кредитоспособности заемщика для управления кредитным риском коммерческие банки делают на основе совокупности критериев и показателей. Каждый банк использует свой конкретный набор показателей и критериев, который меняется в процессе развития кредитных отношений. Этот набор во многом определяется экономическими особенностями развития общества: развитием товарно-денежных отношений, формированием предпринимательской среды, эволюцией форм и видов кредитов, государственной финансово-кредитной политикой.

Особый отпечаток на процесс оценки кредитоспособности заемщика откладывает уровень развития банковского сектора экономики и сформировавшаяся культура кредитования. В связи с этим показатели и критерии, которые в настоящее время позволяют оценить кредитоспособность заемщика, в будущем могут не приниматься во внимание, что приводит к необходимости поиска актуальных показателей оценки кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности необходимо в первую очередь использовать показатели, характеризующие возможность заемщика погасить ссудную задолженность. Однако такие показатели, не смотря на свою важность, имеют ряд ограничений:

• поскольку показатели кредитоспособности рассчитываются на основе данных за прошедший период, они дают оценку финансового положения заемщика в прошлом, в то время как требуется обоснование возможности погашения кредита в будущем;
• расчет показателей основывается на данных об остатках денежных средств на отчетные даты, а данные об оборотах за определенный период времени объективнее отражают возможности погашения кредита.

Таким образом, кредитоспособность заемщика банка характеризуется системой критериев и показателей, в том числе репутацией, кредитной историей, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, возможностью в случае необходимости мобилизовать финансовые ресурсы из различных источников. При этом для расчета показателей банк может использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике из различных источников, анализируя собственную база данных, внешние источники, финансовые отчеты. Адекватная оценка информации и проведенный расчет показателей позволяют банку принять правильное решение относительно совершения кредитной сделки или отказа от нее, что позволяет снизить показатели риска.

1.3 Методика оценки кредитоспособности заемщика банка – физического лица

Банковская практика выделяет две методики анализа кредитоспособности клиентов: прямая и косвенная.

В основе прямых методик лежит определение суммы набранных клиентом баллов, которая фактически приравнивается к сумме ссуды, на которую имеет право потенциальный заемщик. Данные методики используются редко.

Организация кредитования физических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России

... рассмотреть методику анализа финансового состояния заемщика и дать оценку его кредитоспособности; кредитование физическое лицо сбербанк рассмотреть процесс управления кредитным риском в коммерческом банке; обосновать необходимость дальнейшего развития кредитования физических лиц в Сбербанке России и показать пути дальнейшего ...

Большее распространение получили косвенные методики. В результате определения весов (баллов) различных оценочных показателей выводится класс кредитоспособности заемщика.

Глущенко В.В. выделяет два метода оценки кредитоспособности заемщика, используемых в современной банковской практике: коэффициентный и рейтинговый [29, с. 25]. При коэффициентном методе для оценки кредитоспособности заемщика на основе прогнозных величин на планируемый период, а также средних остатков по балансам на отчетные даты рассчитывают определенные финансовые коэффициенты. Для рейтинговой оценки кредитоспособности используют общеизвестные показатели деятельности заемщика. Источником информации для расчета показателей служат данные публикуемой отчётности.

Потребительский кредит стал огромным направлением деятельности банков в течение последних десятилетий. Для оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц используют такие методы:

• статистический метод;
• МДА;
• логистический регресс;
• нейронные сети и другие методы.

Развитие зарубежной практики оценки кредитоспособности заемщика при повышении значимости этой практики для результатов деятельности банка порождает такие новые вопросы у исследователей методов оценки кредитоспособности заемщика о существовании оптимального метода или набора параметров оценки кредитоспособности заемщиков. Было предложение расширить этот перечень вопросов способных прояснить сущность и полезность метода оценки кредитоспособности клиента банка. Известно, что Абду считает, что сложный рейтинг кредитоспособности может полностью ответить на эти вопросы [29, с. 44]. В России история оценки кредитоспособности заемщика не столь продолжительна, как за рубежом. Поэтому в России чаще всего используют зарубежный опыт.

В основе определения кредитоспособности клиентов – физических лиц лежит исследование, как финансового положения заемщика, так и его личных качеств. Экономическое положение, в свою очередь, основывается на расчете количественных и качественных показателей.

Качественный анализ включает следующие этапы:

• а) исследование репутации заемщика;
• б) выявление цели получения кредита;
• в) анализ источников погашения кредита;
• г) оценка вероятных рисков заемщика, которые банк принимает на себя.

Количественный анализ включает оценку следующих показателей:

• а) финансовых коэффициентов;
• б) денежного потока;
• в) делового риска.

Проводимый анализ кредитоспособности физического лица на основе сбора перечисленной информации преследует следующие цели:

• выявление сильных сторон потенциального заемщика;
• определение его слабых сторон;
• изучение специфических факторов, определяющих продолжение успешной деятельности заемщика;
• выявление возможных рисков при кредитовании.

Кредитными сотрудниками банка проводится внешний анализ финансовых отчетов клиентов (сопоставление данного заемщика с другими) и внутренний анализ (сравнение динамики различных частей финансовой отчетности за определенный период времени).

Специалисты ПАО «Сбербанк России» разработали и применяют собственную методику определения кредитоспособности потенциального заемщика, основанную на количественных показателях финансового состояния и качественных показателях выявления рисков. В случае если информация не может быть выражена количественными показателями, проводят качественный анализ. Для такого анализа используют информацию, представленную заемщиком, службой безопасности банка и различные базы данных.

Анализ банковской структуры Российской Федерации на примере деятельности ...

... кредитной системы - создание отраслевых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. ... Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался ...

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Выделяют три класса заемщиков:

• первоклассные – кредитование не вызывает сомнений, кредитуются на льготных условиях;
• второклассные – требуется взвешенный подход для принятия решения о кредитовании, в случае положительного решения кредитуются на обычных условиях;
• третьеклассные – кредитование связано с повышенным риском.

Анализ кредитоспособности заемщика осуществляется в процессе оценки денежного потока на основе изучения движения денежных средств. Денежный поток позволяет измерить способность потенциального заемщика оплачивать свои расходы и погашать задолженность собственными средствами. Исследование движения денежных средств дает ответы на такие вопросы, как:

• имеет ли заемщик возможность обеспечивать себя денежными средствами для роста финансовых активов в перспективе;
• действительно ли рост активов заемщика требует финансирования из внешних источников;
• предполагаются ли у заемщика избыточные средства для покрытия основного долга и процентов по кредиту.

Результаты анализа движения денежных средств используют для оценки перспектив своевременного погашения кредита. В таблице 1.1 представлены исходные данные для оценки кредитоспособности физического лица, указанные в специальном разделе заявления на выдачу кредита. Таблица 1.1 – Расчет располагаемого дохода для получения кредита №

А – Месячный доход Б – Месячный расход п/п 1. Заработная плата минус налог на доходы физических лиц Текущие расходы

и удержания по исполнительным листам 2. Пособие на детей Взносы по

страхованию 3. Пенсия Обслуживание

предыдущих кредитов 4. Проценты по банковским вкладам, дивиденды по ценным Квартплата

бумагам 5. Прочие доходы Прочие расходы 6. Итого доходов Итого расходов 7. С – Располагаемый доход (С=А-Б)

Располагаемый доход определяется разностью между месячным доходом и месячным расходом. Его сопоставляют с суммой по обслуживанию долга, включающей основной платеж и проценты, определяя, таким образом, платежеспособность клиента. Превышение суммы по обслуживанию долга над размером располагаемого дохода является основанием для отклонения заявления клиента.

Важным этапом является исследование репутации заемщика на основе изучения кредитной истории клиента – прошлого опыта оплаты кредитов, информация, характеризующая личностные и деловые качества клиента, а также устанавливается наличие или отсутствие фактов неплатежей по иным обязательствам.

Одним из методов оценки репутации заемщика является метод кредитного скоринга. Конкретная модель проведения скоринга каждым банком разрабатывается самостоятельно на основе специфики деятельности банка и его клиентуры. Для этого каждый фактор, характеризующий заемщика, получает свою количественную оценку. Максимально возможный порог значения показателя устанавливается для важных вопросов, для второстепенных вопросов порог ниже. Суммированием полученных баллов определяют кредитоспособность физического лица.

Такой метод дает возможность осуществить экспресс-анализ заявки на кредит в течение нескольких минут в присутствии клиента, обратившегося с просьбой о предоставлении кредита и заполнившего анкету.

Современные специалисты разработали достаточно много разных методик кредитного скоринга, наиболее известной из которых является модель Дюрана. Он выделил группы факторов, которые позволяют максимально точно оценить степень кредитного риска, установил для них коэффициенты, определяющие кредитоспособность физического лица. Данные показатели представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Показатели модели Дюрана № Показатель Значение показателя Балл п/п 1 пол женский 0,4

мужской 0 2 возраст за каждый год свыше 20 лет 0,1 но не

более 0,30 3 срок проживания в за каждый год 0,042 но не

данной местности более 0,42 4 профессия профессия с низким риском 0,55

профессия с высоким риском 0

другие профессии 0,16 5 финансовые показатели наличие банковского счета 0,45

наличие недвижимости 0,35

наличие полиса по страхованию 0,19 6 работа предприятия в общественной отрасли 0,21

другие 0 7 занятость за каждый год работы на данном 0,059

предприятии

Установлен порог 1,25, определяющий кредитоспособность физического лица. Если результат больше или равен 1,25, принимается решение о выдаче кредита.

Однако скоринговая система определения кредитоспособности физического лица имеет существенный недостаток: она не учитывает изменения текущей экономической ситуации в стране и в конкретном регионе.

Некоторые банки используют в своей практике установления кредитоспособности потенциального заемщика системы, основанные на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита, а также балльные системы.

Экспертные системы оценки основываются на общеэкономическом подходе при анализе кредитоспособности потенциального заемщика. Банки изучают сведения в свете основных банковских требований и затем принимают решение о возможности предоставления кредита или отказе от его выдачи. Подобный подход анализа кредитоспособности клиента представляет собой взвешенную оценку не только финансового состояния заемщика, но и его личные качества.

Количественные системы оценки кредитоспособности предполагают определение в баллах значения различных групп показателей, характеризующих потенциального заемщика. Затем подсчитывается общее количество баллов и сравнивается с моделью предоставления кредита или отказа в его выдаче.

Таким образом, в первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрен процесс проведения оценки кредитоспособности заемщика банка – физического лица. Далее проведем анализ этого процесса на примере ПАО «Сбербанк России».

2 Оценка кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк России»

2.1 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Объектом исследования в работе является «Сбербанк России» исторический преемник основанных указом императора Николая I (1841 год) Сберегательных касс. Поначалу это было лишь два маленьких учреждения с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Со временем они разрослись в сеть сберегательных касс, которые работали по всей стране и даже в трудные времена помогали сохранить устойчивость российской экономики. В период советской эпохи их преобразовали в систему Государственных трудовых сберегательных касс. В настоящее время «Сбербанк России» представляет собой современный универсальный банк, крупнейшую международную группу, брэнд которой известен более чем в двадцать странах мира.

В 1991 году по решению Общего собрания акционеров был создан «Акционерный коммерческий Сберегательный банка РСФСР», «Сбербанк России» РСФСР».

С 2015 года согласно п. 1.2 Устава, полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России» России». Сокращенное фирменное наименование: ПАО «Сбербанк России» [51, с. 2].

Исследуемый в данной работе банк является не только крупнейшим в России, но и одним из ведущих мировых финансовых институтов. Около трети активов российского банковского сектора приходится на долю ПАО «Сбербанк России». Он является главным кредитором для российской экономики и занимает лидирующую позицию по привлечению вкладов.

Пятьдесят процентов уставного капитала плюс одна голосующая акция принадлежат учредителю и основному акционеру – Центральному банку Российской Федерации, оставшаяся часть – российским и международным инвесторам.

ПАО «Сбербанк России» имеет обширную филиальную сеть по России, включающую около 17 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Его услугами пользуются более 135 миллионов физических лиц и более миллиона предприятий. Зарубежная сеть Банка охватывает 22 страны мира, в том числе Великобританию, США, страны СНГ, Центральной и Восточной Европы, Турцию и состоит из дочерних банков, филиалов и представительств.

Деятельность ПАО «Сбербанк России» осуществляется на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481 от 11.08.2015 г., выданной Банком России. ПАО «Сбербанк России» имеет также лицензии на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, других операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение дилерской, брокерской, депозитарной деятельности и на деятельность по управлению ценными бумагами.

Согласно Уставу, ПАО «Сбербанк России» может осуществлять ряд банковских операций:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8) выдачу банковских гарантий;

9) переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) [51, с. 3].

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, однако приоритетными направлениями являются:

1) Операции с корпоративными клиентами:

• открытие депозитов;
• обслуживание расчетных и текущих счетов;
• предоставление финансирования;
• обслуживание экспортно-импортных операций;
• инкассация;
• выдача гарантий;
• конверсионные услуги;
• денежные переводы в пользу юридических лиц и др.

2) Операции с розничными клиентами:

• платежи;
• принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка;
• обслуживание банковских карт;
• кредитование;
• купля-продажа иностранной валюты;
• операции с драгоценными металлами;
• денежные переводы;
• хранение ценностей и др.

3) Операции на финансовых рынках:

• иностранной валютой;
• с ценными бумагами;
• производными финансовыми инструментами;

— Управление ПАО «Сбербанк России» осуществляется следующими органами: Общим собранием акционеров, Наблюдательным советом Банка, коллегиальным исполнительным органом – Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Президентом, Председателем Правления Банка. Система органов управления и контроля создана в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Банка России, Московской Биржи с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и формирует систему корпоративного управления ПАО «Сбербанк России», представленную на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Система корпоративного управления ПАО «Сбербанк России»

Представленная на схеме система корпоративного управления и контроля устанавливает для всех структурных подразделений Банка процедуру и правила принятия управленческих решений, обеспечивает все функции управления деятельностью Банка, регулирует взаимоотношения между всеми заинтересованными лицами, включая акционеров, Наблюдательный совет и менеджмент.

Рассмотренная система корпоративного управления ПАО «Сбербанк России» соответствует современному состоянию Банка, отвечает интересам устойчивого развития, обеспечивает защиту интересов собственников и акционеров.

В ноябре 2013 года утверждена Стратегия развития «Сбербанк России»а на период 2014-2018 гг. Она учитывает новые глобальные тренды и ключевые вызовы, стоящие перед Банком и мировой банковской системой [47].

В рамках Стратегии уточнены миссия и ценности Банка. Кодекс корпоративной этики формулирует миссию Банка: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты» [35, с. 2].

Три ориентира выбраны в качестве главных ценностей: я – лидер; мы – команда; все – для клиента.

Установленные в стратегии финансовые цели способствуют решению задачи удержания лидерской позиции среди конкурентов по уровню эффективности бизнеса и рентабельности.

По плану на 2016 год Группа продолжит реализацию Стратегии развития на период 2014-2018 гг. Несмотря на изменения, происходящие в экономической и политической ситуации в России и в мире, главные нефинансовые задачи и фокусы Группы, определенные в Стратегии, сохраняют свою актуальность. При этом Банк будет регулярно отслеживать изменения во внешней среде и анализировать необходимость пересмотра финансовых целей и приоритетов в портфеле программ с учетом новой ситуации на рынке.

В 2015 году работа Банка велась по пяти основным стратегическим темам:

• «с клиентом – на всю жизнь», согласно которой Банк предполагает строить глубокие доверительные отношения с клиентами, предлагая полезные, иногда незаметные услуги, являющиеся неотъемлемой частью жизни человека в современном обществе. В рамках этой темы формулируется цель Банка — «превосходить ожидания наших клиентов»;

• «команда и культура»: Банк стремится создать конкурентные преимущества путем развития корпоративной культуры и обучения сотрудников;
• «технологический прорыв»: Банк планирует завершить технологическую модернизацию и интегрировать в свой бизнес все самые современные технологии и инновации;
• «финансовая результативность»: повышение эффективности управления расходами, улучшение соотношения между рисками и доходностью, способствующие в целом росту финансовой отдачи бизнеса;
• «зрелая организация»: совершенствование организационных и управленческих навыков менеджмента Банка, формирование управленческих процессов, соответствующих масштабу Группы «Сбербанк России» и высокому уровню амбиций.

На результаты деятельности Банка существенное влияние оказывает общая экономическая ситуация в государстве. Основные экономические показатели России за последние два года формировались под давлением таких негативных факторов, как резкое снижение цены на нефть, существенный рост геополитической напряженности вокруг России и введение санкций со стороны ведущих мировых держав. Однако структурные проблемы в стране еще со второй половины 2012 года привели к замедлению экономики, а внешние факторы способствовали переходу от стагнации к кризисному спаду.

Финансовые санкции закрыли доступ российским банкам к внешним рынкам капитала. На ускорение оттока капитала оказало влияние существенное ухудшение условий торговли из-за падения цен на нефть. В сложившихся условиях произошло падение курса рубля. Для минимизации потерь золотовалютных резервов в октябре 2014 года Банк России вынужден был перейти к режиму плавающего валютного курса. Мерами повышения долларовой ликвидности стали предложенные рынку валютные РЕПО и свопы. Однако это не способствовало стабилизации ситуации, и в декабре Банк России принял ряд мер, среди которых:

• повышение ключевой ставки с 9,5% до 17,0%;
• введение преденциального надзора («раннего» надзора, позволяющего регистрировать потенциальные возможности осложнений и проблем в деятельности финансовых институтов);
• введение регулярной продажи валютной выручки ведущими экспортерами.

Указанные меры позволили стабилизировать ситуацию, однако ослабление оказалось значительным. Так по итогам 2014 года рубль потерял по отношению к доллару 41,8% своей стоимости, и к евро – 34,2%.

Рост ключевой ставки существенно повысил стоимость привлеченных ресурсов, используемых банками для обеспечения своей основной деятельности со стороны Банка России. Ухудшение экономической ситуации в стране привели к замедлению привлечения средств населения в 2014 году по сравнению с 2013 годом с 19,0% до 9,4%. В сложившихся условиях для замещения дефицита внутренних ресурсов, оттока капитала и поддержания кредитной активности Банк России увеличил объем кредитов коммерческим банкам в 2 раза.

Недоступность внешнего финансирования, снижение возможности привлечения средств с помощью облигационных займов вынудили крупнейших российских заемщиков обратиться за кредитами в российские банки. Как следствие динамика кредитного портфеля коммерческих банков в 2014 году в большей степени определилась кредитованием юридических лиц: прирост портфеля увеличился на 30,3% против 13,2% в предыдущем году. При этом прирост кредитного портфеля физическим лицам снизился с 28,7% до 13,8%.

Сложившаяся неблагоприятная экономическая ситуация и падение реальных доходов населения отразились на ухудшении качества кредитного портфеля банков: с 4,1% до 4,6% возрос уровень просроченной задолженности, причем в большей степени по розничному портфелю.

Отрицательная тенденция в большей степени коснулась сегмента потребительского кредитования, особенно в нише высокодоходного потребительского кредитования. На высоком уровне осталось лишь качество ипотечного кредитного портфеля, в котором доля просроченной задолженности составила 1,3%.

На фоне роста суммы просроченных кредитов корпоративных клиентов их доля в кредитах нефинансовым организациям осталась на уровне прошлого года за счет высоких темпов кредитования. Однако ухудшившееся финансовое состояние некоторых крупных заемщиков привели к необходимости реструктуризации их кредитов.

Отрицательное влияние на качество кредитов российских банков, выданных украинским заемщикам, оказали события на Украине.

Ухудшение качества кредитного портфеля коммерческих банков в связи с перечисленными причинами и повышение кредитного риска потребовали создания дополнительных резервов, что привело к сокращению прибыли банковского сектора в 2014 году на 40%. Международными рейтинговыми агентствами суверенный рейтинг Российской Федерации был понижен до нижней границы группы рейтингов инвестиционного качества.

В сложившейся неблагоприятной экономической ситуации ПАО «Сбербанк России» все годы остается лидером на финансовом рынке России. Так, по данным годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2014 год доля «Сбербанк России»а на рынке по кредитам корпоративным клиентам возросла с 33,3% до 35,0%, а по кредитам частным клиентам – с 33,5% до 35,9%.

ПАО «Сбербанк России» опубликовал аудиторское заключение компании ООО «Эрнест энд Янг» с консолидированной финансовой отчетностью в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за 2015 год. 12 апреля 2016 года «Сбербанк России» сообщает о результатах заседания Наблюдательного совета, который предварительно утвердил годовой отчет и годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность «Сбербанк России»а за 2015 год и предложил годовому общему собранию акционеров утвердить их.

Наблюдательный совет рекомендовал годовому общему собранию акционеров утвердить распределение чистой прибыли «Сбербанк России»а за 2015 год и выплатить дивиденды в размере 1,97 руб. на одну обыкновенную и привилегированную акцию. Председатель Правления ПАО «Сбербанк России»а Герман Греф отметил: «В 2015 году мы столкнулись с непростыми макроэкономическими условиями, тем не менее, нам удалось достичь двузначных значений по рентабельности капитала благодаря восстановлению чистого процентного дохода, хорошей динамике комиссионного дохода и жесткому контролю над расходами». Чистая прибыль Группы «Сбербанк России» за 2015 год составила 222,9 млрд. руб., однако это ниже уровня последних пяти лет (Рисунок 2.2).

400 347,9 362

350 315,9

290,3

222,9

млрд. руб.

200

100

0

2011 2012 2013 2014 2015

Рисунок 2.2 — Динамика чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» за 2011 2015 гг.

Рентабельность капитала составила 10,2%. Достаточность капитала в течение 2015 года укреплялась, обеспечив уровень коэффициента достаточности основного капитала 8,9%, что выше предыдущего года на 30 базисных пунктов, коэффициент достаточности общего капитала возрос на 50 базисных пунктов и составил 12,6%.

Поскольку основным источником получения прибыли коммерческим банком является кредитование, рассмотрим подробнее кредитную политику ПАО «Сбербанк России».

2.2 Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России»

В таблице 2.1 рассмотрим основные показатели баланса ПАО «Сбербанк России» в динамике за последние пять лет.

Таблица 2.1 – Основные показатели баланса (в млрд. руб.)

2015 к

Показатели 2011 2012 2013 2014 2015

2014, % Кредиты и авансы клиентам 7720 10499,30 12934 17757 18727,80 5,47 Средства в других кредитных

35 114,80 331 241 751 211,62 организациях Кредитный портфель до вычета резервов на его 8417 11179 13544 18626 19924 6,97 обесценение Резерв под обесценение

• 662 -565 -610 -870 -1197 37,59 кредитного портфеля Активы 10835 15097,40 18210 25201 27335 8,47

По результатам работы за 2015 год средства клиентов возросли на 27,2% и составили 19,8 трлн. руб., в том числе средства розничных клиентов выросли на 29,1%, а корпоративных – на 24,4%. Это позволило сократить зависимость Банка от государственного фондирования. Кредитный портфель до вычета резерва под обесценение за 2015 год увеличился на 7,0%, в первую очередь за счет роста ипотечного кредитования на 12,5% и коммерческих кредитов юридическим лицам на 14,9%. Необходимо отметить, что доля «Сбербанк России»а на рынке ипотечного кредитования в России возросла до 55,6%. Негативная экономическая ситуация, ухудшение качества кредитного портфеля привели к необходимости отвлечения из оборота дополнительных средств на резерв под обесценение кредитного портфеля.

Соотношение между кредитами и депозитами в динамике за 2011-2015 гг. представлено на рисунке 2.3.

150 100,9 104,2 110,8

97,3

91,9

%

0

2011 2012 2013 2014 2015

Рисунок 2.3 – Соотношение кредиты/депозиты

Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов ухудшилось и составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью.

Подробнее рассмотрим основные показатели отчета о финансовом положении ПАО «Сбербанк России» в 2015 году в таблице 2.2. Таблица 2.2 — Основные показатели отчета о финансовом положении № В млрд. руб., если 12M к 9M 12M15 к

31.12.2015 30.09.2015 31.12.2014 п/п не указано иное 2015, % 12M14, % 1 2 3 4 5 6 7 1 Кредиты всего,

нетто 18 727,8 17 948,7 17 756,6 4,3 5,5 2 Кредиты всего (до

вычета резерва под

обесценение) 19 924,3 19 092,9 18 626,1 4,4 7,0 3 Кредиты

юридическим

лицам (до вычета

резерва под

обесценение) 14 958,7 14 204,7 13 778,8 5,3 8,6 4 Кредиты

физическим лицам

(до вычета резерва

под обесценение) 4 965,5 4 888,2 4 847,3 1,6 2,4 Продолжение таблицы 2.2 1 2 3 4 5 6 7 5 Реструктурированн

ая задолженность

до резервов 3 423,8 3 296,7 2 452,5 3,9 39,6 6 Всего активов 27 334,7 25 934,4 25 200,8 5,4 8,5 7 Средства клиентов 19 798,3 18 286,5 15 562,9 8,3 27,2 8 Средства

физических лиц 12 043,7 10 893,1 9 328,4 10,6 29,1 9 Средства

корпоративных

клиентов 7 754,6 7 393,4 6 234,5 4,9 24,4 Основные финансовые коэффициенты 10 Отношение

кредитного

портфеля к

средствам

клиентов, % 91,9 95,3 110,8 3,4 18,9 11 Доля

неработающих

кредитов в

кредитном

портфеле, % 5,0 5,4 3,2 0,4 -1,8 12 Резерв под

обесценение

кредитного

портфеля к

неработающим

кредитам 1,2X 1,1X 1,4X 13 Доля

реструктурированн

ых кредитов в

совокупном

кредитном

портфеле, % 17,2 17,3 13,2 0,1 4,0

Ситуация значительно изменялась в течение 2015 года. Так в 4 квартале по сравнению с 3 кварталом кредитный портфель за вычетом резервов увеличился на 4,3%.

Однако росту корпоративного кредитного портфеля отчасти способствовала переоценка валютного портфеля. Качественный рост кредитного портфеля физических лиц произошел за счет роста спроса на ипотечные кредиты.

В 4 квартале по сравнению с предыдущим существенный рост показали средства клиентов в розничном сегменте на 10,6%, и в корпоративном на 4,9%. За указанный период средства на текущих счетах клиентов возросли на 7,5%.

Улучшение качества кредитного портфеля за 4 квартал характеризует снижение доли неработающих кредитов с 5,4% до 5,0% в первую очередь за счет корпоративных клиентов.

Сформированные резервы превысили объем неработающих кредитов в 1,2 раза (в третьем квартале показатель составлял 1,1 раза).

Макроэкономическая ситуация обусловила квартальную динамику качества реструктурированных кредитов, который составил 17,0% от общего портфеля или 3,4 трлн. руб. Доля неработающих кредитов в реструктурированном портфеле увеличилась с 10,3% до 11,0%.

Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц, являющаяся предметом исследования в данной работе, на 01.01.2016 года составила 23,1% общей ссудной задолженности, что ниже уровня 01.01.2015 года. Таблица 2.3 – Чистая ссудная задолженность [21, с. 26]

Показатель на 1.01.2016 г. на 1 01 2015 г.

сумма, уд. вес, сумма, уд.

млн. руб. % млн. руб. вес, %

1 2 3 4 5 Ссудная и приравненная к ней 12248763 68,5 11648210 69,8 задолженность юридических лиц Ссудная и приравненная к ней 4134771 23,1 4069937 24,4 задолженность физических лиц Межбанковские кредиты и прочая ссудная 1497089 8,4 972436 5,8 задолженность банков Ссудная задолженность до вычета резервов 17880623 100,0 16690583 100,0 на возможные потери Резервы на возможные потери 1010820 801204 Чистая ссудная задолженность 16869803 15889379

Анализ кредитов (без учета кредитов банкам) в разрезе видов экономической деятельности представлен в таблице 2.4. Таблица 2.4 – Анализ структуры кредитов [21, с. 27]

Показатель на 1.01.2016 г. на 1 01 2015 г.

сумма, уд. вес, сумма, уд.

млн. руб. % млн. руб. вес, %

1 2 3 4 5 Физические лица 4134771 25,2 4069937 25,9 Услуги 3530419 21,5 3392872 21,6 Торговля 1697881 10,4 1632122 10,4 Энергетика 985324 6,0 803968 5,1 Государственные и муниципальные 858241 5,2 797689 5,1 учреждения РФ Машиностроение 845812 5,2 803478 5,1 Металлургия 789185 4,8 671533 4,3 Пищевая промышленность и сельское 765360 4,7 786592 5,0 хозяйство Продолжение таблицы 2.4

1 2 3 4 5 Химическая промышленность 483473 3,0 453652 2,9 Строительство 478059 2,9 496602 3,2 Нефтегазовая промышленность 467775 2,9 307121 1,9 Телекоммуникации 420305 2,6 470860 3,0 Транспорт, авиационная и космическая 389661 2,4 393398 2,5 промышленность Деревообрабатывающая промышленность 48825 0,3 53861 0,3 Прочее 479443 2,9 584462 3,7 Итого кредитов физическим и юридическим 16383534 100,0 15718147 100,0 лицам

Как видно, структура кредитов практически не изменилась. Представим на диаграмме структуру кредитов на 1.01.2016 года на рисунке 2.4.

физические лица

0,3

2,9 услуги

2,4

2,6

2,9 торговля

2,9 25,2

3 энергетика

государственные и муниципальные

4,7 учреждения

машиностроение

4,8 металлургия

пищевая пром и с/х

5,2

химическая промышленность

5,2 строительство

21,5

нефтегазовая промышленность

10,4 телекоммуникации

транспорт, авиа и космическая

пром

деревообрабатывающая

промышленность

прочее

Рисунок 2.4 – Структура кредитов на 1.01.2016 г.

Как видно из представленной диаграммы, четверть всех кредитов ПАО «Сбербанк России» представлена физическим лицам, что подтверждает значимость данного исследования.

Портфель кредитов физическим лицам за анализируемый период растет. Так за 2014 год он вырос на 22,1%, а за 2015 год на 1,6%. Драйвером его роста стало жилищное и ипотечное кредитование, при этом потребительское кредитование сократилось. За 2014 год частным клиентам выдано кредитов по сравнению с 2013 годом на 10,0% больше, что позволило повысить долю ПАО «Сбербанк России» на рынке кредитования до 35,9%, т.е. на 2,4 базисных пункта.

Представим анализ кредитов физическим лицам в разрезе целей кредитования в таблице 2.5. Таблица 2.5 — Анализ кредитов физическим лицам в разрезе целей кредитования [21, с. 27], [30, с. 17]

Показатель на 1.01.2014 г. на 1.01 2015 г. на 1.01.2016 г.

сумма, уд. вес, сумма, уд. вес, сумма, уд. вес,

млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. %

1 2 3 4 5 6 7 Ипотечные кредиты 1384278 41,5 1918240 47,1 2174833 52,6 На потребительские цели 1843451 55,3 2088949 51,3 1929773 46,7 Автокредиты 105424 3,2 62748 1,6 30165 0,7 Прочие 38 0,0 13 0,0 0 0,0 Итого кредитов физическим лицам до вычета резервов на возможные потери 3333191 100,0 4069937 100,0 4134771 100,0

За анализируемый период произошло незначительное перераспределение доли кредитов в пользу ипотечных. Динамика структуры кредитов физическим лицам представлена на рисунке 2.5.

100% 3,2 1,6 0,7

90%

80%

46,7

70% 51,3

55,3 автокредиты

60%

50%

потребительские

40%

30%

52,6 ипотечные

47,1

20% 41,5 кредиты

10%

0%

2013 2014 2015

Рисунок 2.5 – Динамика структуры кредитов физическим лицам

за 2014-2015 гг.

За 2014 год розничный кредитный портфель ПАО «Сбербанк России»а вырос на 22,1%, опередив российский рынок, который показал прирост 13,8% [30, с. 16].

В 2014 году ПАО «Сбербанк России» делал акцент на ипотечных продуктах, нарастив долю на рынке до 53% к концу года. Рост портфеля составил 38,6%. Впервые в истории «Сбербанк России»а доля ипотечных кредитов превысила долю потребительских (без учета кредитных карт) в структуре розничного портфеля: 47% против 41%.

Высоким осталось и качество кредитного портфеля.

Эффективная система управления рисками позволила сохранить качество розничного кредитного портфеля «Сбербанк России»а на уровне выше, чем в среднем по рынку, несмотря на ухудшение макроэкономики в 2014 году.

Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле (совокупный объем требований к заемщику в случае, если на отчетную дату хотя бы один очередной платеж просрочен на срок свыше 90 дней) в динамике за последние 5 лет представлена на рисунке 2.6.

6 5

4,9

4 3,2 3,2

2,9

%

1

2011 2012 2013 2014 2015

Рисунок 2.6 — Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле

Доля неработающих кредитов в 2015 году увеличилась на 1,8 п.п. и составила 5%.

Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле в динамике за последние пять лет отражена на рисунке 2.7.

9 7,9

7 6

6 5,1

4,5 4,7

%

3

1

2011 2012 2013 2014 2015

Рисунок 2.7 — Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле

Движение резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, включая резервы на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, отражено в таблице 2.6. Таблица 2.6 – Динамика резерва на возможные потери по ссудной задолженности (в млн. руб.) № Показатель 2014 год 2015 год Изменеп/п ние, % 1 2 3 4 5 1 Формирование (доначисление) резервов на

возможные потери по ссудам, ссудной и

приравненной к ней задолженности в отчетном

периоде, всего

549220 671521 22,27 2 в том числе вследствие: 3 выдачи ссуд

167807 187252 11,59 4 изменения качества ссуд

317162 427865 34,90 5 изменения официального курса иностранной

валюты по отношению к рублю, установленного

Банком России

7035 21182 201,09 6 иных причин

57216 35222 -38,44 7 Восстановление (уменьшение) резервов на

возможные потери по ссудам, ссудной и

приравненной к ней задолженности в отчетном

периоде, всего

328335 456812 39,13 8 в том числе вследствие:

328335 456812 39,13 9 списания безнадежных ссуд

58846 44560 -24,28 10 погашения ссуд

205608 241743 17,57 11 изменения качества ссуд

53447 143854 169,15 12 изменения официального курса иностранной

валюты по отношению к рублю, установленного

Банком России

• 66 13 иных причин

10434 26589 154,83

Как видно из данных, представленных в таблице, Банк увеличивает резервы на возможные потери по ссудной задолженности по всем возможным направлениям.

В таблице 2.7 систематизируем информацию о доле процентных доходов от кредитов в финансовых результатах ПАО «Сбербанк России», используя сведения, представленные в годовом отчете за 2015 год [21, с. 42]. Таблица 2.7 – Процентные доходы по видам активов

Период изменение

Показатели 2014 к 2015 к

2013 год 2014 год 2015 год

2013 2014

1 2 3 4 5 6 Кредиты юридическим лицам, млн. руб. 723477 886788 1146980 +163311 +260192 доля в процентных доходах, % 54,03 53,36 57,38 -0,67 +4,02 Кредиты физическим лицам, млн. руб. 449856 576708 630705 +126852 +53997 доля в процентных доходах, % 33,60 34,70 31,55 +1,11 -3,15 Кредиты банкам, млн. руб. 18501 31546 44810 +13045 +13264 доля в процентных доходах, % 1,38 1,90 2,24 +0,52 +0,34 Итого процентные доходы 1339005 1661885 1999028 +322880 +337143

Наибольшую долю в процентных доходах составляют кредиты юридическим лицам, их доля возросла на 4,02 процентных пункта и составила 57,38% или 1146980 млн. руб.

Доходы от кредитов физическим лицам по сумме возросли и составили 630705 млн. руб. в 2015 году, однако их доля сократилась на 3,15 процентных пункта и составила 31,55%.

Доля кредитов банкам незначительна и составляет 2,24%, ч то выше уровня предыдущих периодов.

В целом процентные доходы ПАО «Сбербанк России» за 2015 год возросли на 20,3%.

Рассмотрим ссудную задолженность с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов в таблице 2.8. Таблица 2.8 – Просроченная ссудная задолженность

Сумма, млн. руб. Изменение, %

Показатели на на на 2014 к 2015 к

1.01.2014 1.01.2015 1.01.2016 2013 2014 Юридические лица 284040 442218 567974 +55,69 +28,44 Физические лица 166754 253007 303386 +51,72 +19,91 Кредитные организации 0 5315 64 -98,80 Итого просроченная задолженность 450794 700540 871424 +55,40 +24,39

Для наглядности отразим динамику просроченной ссудной задолженности на рисунке 2.8.

1000000

900000

871424

800000

700000 700540

юридические лица

600000 млрд. руб.

567974

500000 физические лица

450794 442218

400000

итого просроченная

300000 284040 303386 задолженность

253007

200000

166754

100000

01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016

Рисунок 2.8 – Динамика просроченной задолженности

Негативные тенденции в экономике России отрицательно сказались на платежеспособности заемщиков банка, просроченная задолженность за 3 года резко возросла. В 2015 году по сравнению с 2014 годом просроченная задолженность увеличилась на 24,39%, в том числе физических лиц на 19,91%.

Одним из способов минимизации просроченной задолженности является реструктуризация.

На 1.01.2016 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 2907,5 млрд. руб., их доля в активах составляет 12,8% (1.01.2015 года 10,2%).

На 1.01.2016 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 149,2 млрд. руб., их доля в активах – 0,7% (1.01.2015 года – 0,3%).

Типовые варианты реструктуризации предусматривают:

• увеличение срока пользования кредитом;
• изменение порядка погашения задолженности по кредиту;
• отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита [21, с. 62].

Подобные тенденции усиливают значимость проведения детального анализа кредитоспособности заемщика на этапе принятия решения о выдаче кредита. В связи с этим рассмотрим процедуру получения кредита и определения кредитоспособности в ПАО «Сбербанк России».

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика – физического лица

При принятии решения о выдаче кредита специалистами ПАО «Сбербанк России» учитывается материальное положение заемщика, его способность в установленный срок возвратить полученный кредит в полном объеме и уплатить проценты. Заявителю, у которого удержания по исполнительным документам составляют половину заработка, в выдаче кредита отказывают.

Для обеспечения своевременного возврата кредитов ПАО «Сбербанк России» принимает используемые банковской практикой залог, поручительство (гарантию) и обязательства других фирм.

Определение кредитоспособности заемщика специалистами Банка осуществляется на основе изучения месячных доходов и расходов клиента. В качестве доходов учитываются:

1) доходы от заработной платы;

2) доходы от сбережений и ценных бумаг;

3) другие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относят:

1) выплаты подоходного и других налогов;

2) алименты;

3) ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку;

4) выплаты по страхованию жизни и имущества;

5) коммунальные платежи и т.д.

Возможность выдачи кредита определяют финансовая и социальная стабильность заемщика.

При прочих равных условиях предпочтение отдают клиенту, достаточные и стабильные доходы, длительный стаж работы на предприятии, длительное проживание по указанному адресу.

Получение кредита в ПАО «Сбербанк России» происходит по схеме, представленной на рисунке 2.9.

Для рассмотрения кредитной заявки необходимо в выбранное отделение банка представить:

• паспорт РФ с отметкой о регистрации (допускается наличие временной регистрации, при этом дополнительно представляется документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания);
• документ, подтверждающий финансовое состояние заемщика;
• документ, подтверждающий трудовую занятость.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Рассмотрим в качестве примера клиента Попова Петра Петровича, справка о доходах которого представлена в приложении Г.

обращение в отделение звонок по заявка через

«Сбербанк России»а горячей линии «Сбербанк

России» Онлайн

консультация специалиста Банка

подготовка пакета документов заполнение заявления-анкеты

подача документов в выбранное отделение «Сбербанк России»а

получение решения Банка

заключение договора и получение кредита

Рисунок 2.9 – Схема получения кредита в ПАО «Сбербанк России»

Определяются среднемесячные доходы заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов.

Среднемесячный доход Попова П.П. составит:

Дср = 392795,7 / 12 = 32732,98 рублей.

Среднемесячные расходы заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых НДФЛ и других налогов, отчислений от зар.платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Налог на доходы физических лиц составляет 13% от заработной платы, т.е. 32732,98 0,13 = 4255,29 руб.

Алименты и ранее выданные ссуды у клиента отсутствуют.

Платежи за квартплату составляют 3200 руб.

Среднемесячный расход Попова П.П. составит:

Рср = 4255,29 + 3200 = 7255,29 руб.

Целью исследования платежеспособности клиента является совместное с ним определение наиболее рациональных условий кредитного продукта, включая сумму, срок и способ погашения кредита.

В случае обеспечения кредита поручителем, аналогичным способом осуществляется расчет его платежеспособности.

На основе информации, полученной из анализа предъявленных заемщиком и его поручителем документов, рассчитывается сумма доходов и расходов. В результате определяется возможность заемщика осуществлять ежемесячные платежи по погашению кредита, а поручителя – в случае неплатежа основного заемщика. Проведем расчет в рассматриваемом случае.

1) Определим сумму ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять заемщик по запрашиваемому кредиту. В данном случае это 7850 руб.;

2) Рассчитаем коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:

, (2)

где МПС – сумма месячного платежа по кредиту; Д – сумма месячного дохода.

Ккс = 7850 / 32732,98 = 0,24

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента – не более 0,24.

3) Рассчитаем коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах:

, (2)

где МР – сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Кдр = (7850 + 7255,29) / 32732,98 = 0,46

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

ПАО «Сбербанк России» учитывает принцип семейного кредитования и предоставляет кредиты заемщикам только под поручительство его супруги (супруга), поскольку за семью можно принять мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

При таком подходе один из членов семьи будет являться титульным заемщиком, а другой – его поручителем, созаемщиком. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

В этом случае платежеспособность заемщиков определяется с учетом пропорционального распределения месячных расходов на всю семью и увеличения доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» добавляются графы «Общие доходы» и «Общие расходы». В данные графы вносятся общие суммы доходов и расходов заемщика и его поручителя.

Коэффициенты рассчитываются исходя из общих сумм доходов и расходов созаемщиков.

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика рассчитан на калькуляторе «Сбербанк России»а Онлайн (Рисунок 2.10) и составляет 305849,6 руб.

Рисунок 2.10 – Расчет максимального размера кредита

На основе представленной информации проводится расчет графика платежей по кредиту (Приложение Д).

Проведем расчет кредитоспособности клиента по модели Д.Дюрана в таблице 2.9. Таблица 2.9 – Расчет кредитоспособности клиента по модели Д.Дюрана Параметры оценки Необходимые расчеты Полученные баллы

1 2 3 Возраст 40 лет 0,3 Пол мужской 0 Профессия электромонтёр 0,16 Продолжение Работа предприятие в общественной отрасли 0,21

Занятость 0,059 * 7 лет = 0,413 0,413 Финансовые показатели наличие банковского счета 0,45

наличие недвижимости 0,35

отсутствие полиса по страхованию 0 Итого 1,883

Набранная сумма превышает установленную Д.Дюраном границу 1,25 и составляет 1,883, что свидетельствует о кредитоспособности клиента.

Предоставление кредитных средств в валюте РФ осуществляется Банком либо наличными денежными средствами через кассу, либо в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на лицевой счет сберегательного вклада заемщика. Предоставление кредитных средств в иностранной валюте производится в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на лицевой счет вклада заемщика.

Погашение кредита и процентов по кредиту осуществляется заемщиком согласно графику погашения задолженности.

3 Рекомендации по совершенствованию методики оценки

кредитоспособности заемщика банка

3.1 Недостатки методики оценки кредитоспособности заемщика банка

Анализ и повышение эффективности используемой методики оценки кредитоспособности заемщика банка является одной из стратегических задач банковского анализа. Поэтому исследование предпосылок, обоснование целесообразности и выбор направления модификации методики оценки кредитоспособности заемщика должны проводиться в рамках стратегического анализа.

Проведенное исследование выявило ряд отрицательных тенденций в деятельности ПАО «Сбербанк России»:

• отношение кредитного портфеля к средствам клиентов ухудшилось и составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью;
• в 4 квартале 2015 года квартальная динамика качества реструктурированных кредитов обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3% до 11,0%;

• доля неработающих кредитов в 2015 году увеличилась на 1,8 п.п. и составила 5%;
• в 2015 году по сравнению с 2014 годом просроченная задолженность увеличилась на 24,39%, в том числе физических лиц на 19,91%.

Выявленные факты свидетельствуют о необходимости совершенствования методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика для снижения неработающих и просроченных кредитов.

Рассмотренная во второй главе данной работы методика оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России» в значительной степени унифицирована, что позволяет довольно полно провести анализ.

Исследование показало, что качественный анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков осуществляется не только на основе рассмотренной методики.

Ряд показателей, которые не представляется возможным выразить в количественной форме, оцениваются с помощью экспертов. На их мнение делается основной акцент.

Однако использование экспертов ограничено по следующим причинам:

а) Субъективизм экспертизы. Принимаемое экспертом решение основывается только на его личном опыте, интуиции и знаниях, что во многом субъективно.

б) Нестабильность результатов.

в) Неуправляемость экспертизы.

г) Отсутствие механизма преемственности и обучения экспертов.

д) Проблема повышения квалификации эксперта.

е) Высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка.

ж) Ограничение количества рассматриваемых заявок физическими возможностями экспертов.

ПАО «Сбербанк России», как и большинство российских банков, в последние годы при кредитовании особое внимание уделял обеспечению выдаваемых кредитов.

Однако в настоящее время усиливается роль таких факторов кредитоспособности, как положительная кредитная история и деловая репутация заемщика. Этому способствует формирование бюро кредитных историй.

Банк не может иметь прочные позиции на рынке, без определения стратегии банка, которая охватывает основные направления работы банка [29, с. 109].

Стратегия банка – это программа его взаимосвязанных действий, направленных на формирование и сохранение долговременных конкурентных преимуществ на целевых рынках, которая отражает количественные цели развития банка и внутренние изменения в банке для повышения его конкурентоспособности [29, с. 109].

Стратегия коммерческого банка охватывает такие его области деятельности, как политика банка и ее отдельные направления, размещение ресурсов, рынки банковских продуктов и услуг, конкурентная среда в банковской системе.

«Пирамида стратегий» представляет собой сочетание четырех функциональных стратегий: финансовой стратегии; маркетинговой стратегии; информационно-технологической стратегии; стратегии управления персоналом.

Оценку кредитоспособности заемщика можно одновременно отнести ко всем этим стратегиям.

Система контроля позволяет количественно оценить продвижения к достижение стратегических целей. Различные кредитные организации в зависимости от избранной стратегии выбирают различные объекты контроля.

Важным объектом контроля у ПАО «Сбербанк России» является оценка риска предоставления кредитов, поскольку в условиях рыночных отношений растет спрос на кредиты физическими лицами, а предоставление ссуд гражданам всегда сопряжено с повышенным уровнем риска.

В настоящее время в России на основе Федерального закона «О бюро кредитных историй» идет процесс создания бюро кредитных историй.

Благодаря бюро повышается уровень осведомленности кредитных организаций о потенциальных заемщиках, и появляется возможность точно прогнозировать возврат ссуд.

Это позволяет кредиторам эффективно определять их направление и цену.

Также сокращается плата за поиск информации, которую кредитные организации вынуждены перекладывать на своих клиентов, что ведет к установлению более низких процентных ставок.

Также, формируется так называемый дисциплинирующий механизм для заемщиков.

Так как в случае невыполнения обязательств репутация заемщика в глазах кредиторов может упасть, лишив возможности получения заемных средств либо делая их намного дороже.

Все это способствует общему снижению кредитных рисков.

3.2 Перспективы развития анализа кредитоспособности заемщика банка

По мнению руководства ПАО «Сбербанк России», кризисные явления и рост неопределенности на рынке формируют дополнительные возможности для Группы:

• укрепление позиций на российском рынке, повышение уровня доверия и лояльности клиентов;
• более высокие темпы реформирования системы продаж и системы управления при меньших рисках, связанных с масштабированием преобразований;
• сохранение потенциала для реализации стратегических проектов развития в то время, когда конкуренты думают о спасении своего бизнеса;
• использование временного снижения темпов роста рынка для более глубокой модернизации процессов, инфраструктуры и архитектуры ИТсистем;
• ограничение роста расходов, жесткий контроль на всех этапах расходования;
• пилотирование инновационных идей (тираж – на этапе подъема рынка);
• развитие команды: новые навыки и компетенции, новая корпоративная культура [30, с. 108].

При кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение кредитоспособности заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Несмотря на достаточно жесткие требования к доходам и имущественному положению, наблюдается тенденция роста просроченной ссудной задолженности. Следовательно, ПАО «Сбербанк России» следует совершенствовать методику определения кредитоспособности заемщика и разработать методику подтверждения достоверности предоставленных заемщиком данных.

Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком данных ПАО «Сбербанк России» необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод – сможет ли он погасить кредит.

Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита или нет. Предлагается модернизировать систему, как представлено на рисунке 3.1.

Предлагаемая система должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа ПАО «Сбербанк России» необходимо дополнить следующими запросами:

1) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);

2) имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Росреестра);

Блок анализа

анкета Пенсионный фонд

заемщика

БТИ

Заемщик

выводы

ГИБДД

решение о ПВС

выдаче

(отказе) Кредитное бюро

Блок принятия решений

Рисунок 3.1 — Модернизированная схема проведения оценки заемщика –

физического лица

3) наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГИБДД);

4) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми – база данных ФМС);

5) привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Все перечисленные запросы должны осуществляться на договорной основе с согласия заемщика, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита.

Предлагаемый метод совершенствования организации процесса кредитования заемщиков – физических лиц на этапе оценки их кредитоспособности позволит ПАО «Сбербанк России» унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Положительная сторона предложенной методики – возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Однако снижение трудоемкости возможно за счет автоматизации процесса.

Экономическая эффективность внедрения предложенной методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц заключается в следующем:

• сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц;
• уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам;
• снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц;
• увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.

На конец анализируемого периода доля неработающих кредитов составила 5% кредитного портфеля. Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно оценивать платежеспособность заемщиков и избежать просроченной задолженности.

Дополнительных затрат на внедрение методики не потребуется. Обязанности по андеррайтингу заемщика будут выполнять работники отдела кредитования без дополнительной оплаты труда, поскольку целесообразна автоматизация обслуживания клиентов в части оценки их кредитоспособности.

Заключение

Целью бакалаврской работы было изучение методики определения кредитоспособности клиента банка.

В первой главе работы изучены теоретические основы анализа кредитоспособности клиента банка – физического лица.

Оценка кредитоспособности заемщика – один из способов снижения кредитного риска для коммерческого банка. Финансовую состоятельность заемщика выражают понятия платежеспособность и кредитоспособность. Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) заемщика в полном объеме и погашать денежные обязательства. Кредитоспособность – это способность и готовность заемщика своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Во второй главе работы проведен анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России» и дана оценка кредитоспособности клиента банка – физического лица.

По данным годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2014 год его доля на рынке по кредитам корпоративным клиентам возросла до 35,0%, а по кредитам частным клиентам до 35,9%.

Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле за 4 квартал снизилась до 5,0% в основном за счет корпоративного сегмента. Созданные на балансе резервы превысили объем неработающих кредитов в 1,2 раза в 4 квартале 2015 года.

За 2014 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 22,1%, превысив знаковое значение в 4 трлн. руб. Рост жилищного кредитования ускорился, в то время как потребительское кредитование замедлилось. За год частным клиентам выдано кредитов на сумму около 2 трлн руб., что на 10% больше чем в 2013 году.

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента изучаются как месячные доходы, так и расходы заемщика. Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита — финансовая и социальная стабильность заемщика.

В третьей главе бакалаврской работы нами были предложены рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности клиента банка.

Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком данных ПАО «Сбербанк России» необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод – сможет ли он погасить кредит.

Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита или нет.

Предлагается модернизировать систему Предлагаемый метод совершенствования организации процесса кредитования заемщиков – физических лиц на этапе оценки их кредитоспособности позволит ПАО «Сбербанк России» унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Экономическая эффективность внедрения предложенной методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц заключается в следующем:

• сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц;
• уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам;
• снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц;
• увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.

Таким образом, цель выпускной квалификационной работы — изучение методики определения кредитоспособности клиента банка – была достигнута.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015)

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 05.04.2016)

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016)

4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности»

5. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»

6. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»

7. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

8. Федеральный закон от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «Об ипотечных ценных бумагах»

9. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О кредитных историях»

10. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О потребительском кредите (займе)»

11. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П)

12. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П)

13. Положение Банка России от 30.12.2014 №454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».

14. Положение об обязательных резервах кредитных организаций (утв. Банком России 01.12.2015 N 507-П)

15. Указание Банка России от 01.12.2014 № 3465-У «О составе и порядке формирования информационной части кредитной истории»

16. Указание Банка России «О порядке направления должнику уведомления о передаче информации о нем в бюро кредитных историй» (от 06.02.2015 № 3561-У)

17. Указание Банка России от 19.02.2015 № 3572-У «О порядке направления запросов в Центральный каталог кредитных историй и получения из него информации о бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история субъекта кредитной истории, через бюро кредитных историй»

18. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

19. Указание Банка России от 11.12.2015 № 3893-У «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй посредством обращения в кредитную организацию»

20. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов / В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2014. – 413 с.

21. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Публичного акционерного общества ««Сбербанк России» России» за 2015 год – М.: «Сбербанк России», 2016. – 109 с.

22. Банковский менеджмент : учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 328 с.

23. Банковский менеджмент : учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. – М.: КноРус, 2015. – 554 с.

24. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2014. – 800 с.

25. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / под ред. Г.Н. Белоглазовой. Л.П. Кроливецкой. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 652 с.

26. Бровкина, Н.Е. Рынок банковского обслуживания физических лиц. Тенденции и перспективы развития : учебное пособие. – М.: КноРус, 2015. – 264 с.

27. Вешкин, Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2011. – 352 с.

28. Гамза, В.А. Безопасность банковской деятельности : учебник для вузов / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 513 с.

29. Глущенко, В.В. Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. – М.: ФГОБУ ВПО «ФУПРФ», 2014. – 189 с.

30. Годовой отчет ОАО ««Сбербанк России» России» за 2014 год. — М.: «Сбербанк России», 2015.– 108 с.

31. Горелая, Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке. – М.: Инфра-М, 2012. – 208 с.

32. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – 384 с.

33. Ипотечное кредитование жилищного строительства : учебное пособие / С. А. Баронин, В.В. Бочкарев, В.С. Казейкин, Е.Л. Николаева. – М.: Инфра-М, 2014. – 192 с.

34. Каджаева, М.Р., Дубровская, С.В. Банковские операции : учебник. – М.: Академия, 2014. – 464 с.

35. Кодекс корпоративной этики Группы «Сбербанк России» — М.: «Сбербанк России», 2015.– 69 с.

36. Кредитная экспансия и управление кредитом : учебное пособие / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2013. – 264 с.

37. Лаврушин, О. И. Управление деятельностью коммерческого банка / О. И. Лаврушин. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 320 с.

38. Мотовилов, О.В., Белозёров, С.А. Банковское дело. Учебник. – М.: Проспект, 2015. – 408 с.

39. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2015. – 304 с.

40. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. / А.М. Тавасиев, В.Д. Мехряков, О.И. Ларина. – М.: Юрайт, 2015. – 736 с.

41. Отчет менеджмента 2014. — М.: «Сбербанк России», 2015.– 89 с.

42. Отчет о корпоративной социальной ответственности 2014 — М.: «Сбербанк России», 2015.– 63 с.

43. Пересецкий, А.А. Экономические методы в дистанционном анализе деятельности российских банков. — М.: Высшая школа экономики (Государственный Университет), 2012. — 240 с.

44. Политика обработки персональных данных в ОПО ««Сбербанк России» России» — М.: «Сбербанк России», 2014.– 13 с.

45. Поморина, М.А. Финансовое управление в коммерческом банке : учебное пособие / М.А. Поморина. – М.: КНОРУС, 2013. – 376 с.

46. Соколов, Ю.А., Шергин, В.В. Оценка эффективности деятельности кредитных организаций. – М.: Издательство Анкил, 2012. – 200 с.

47. Стратегия развития «Сбербанк России»а на период 2014-2018 гг. М.: «Сбербанк России», 2014.– 128 с.

48. Стратегия управления рисками и капиталом Группы ПАО «Сбербанк России» — М.: «Сбербанк России», 2015.– 24 с.

49. Управление банковскими рисками / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити-Дана, 2013. – 312 с.

50. Управление проблемной банковской задолженностью / под ред. А. М. Смулова. – М.: Инфра-М, 2013. – 352 с.

51. Устав Публичного акционерного общества ««Сбербанк России» России» ПАО ««Сбербанк России»» — М.: «Сбербанк России», 2015.– 24 с.

52. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте : учебное пособие / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. – М.: КНОРУС, 2012. – 168 с.

53. Логинов, Д.В. Сравнительная характеристика способов оценки кредитоспособности заемщика – физического лица [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.ibl.ru/konf/180413/sravnitelnaja-harakteristikasposobov-ocenki-kreditosposobnosti.html

54. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.cbr.ru/

55. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.sberbank.ru/

56. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс] Режим доступа: http://bibl.tikva.ru/base/B1322/B1322Content.php

57. Dedu,V. Banking Risk Management in the Light of Basel II / V. Dedu // Theoretical and Applied Economics .- 2013. -T. 2. — № 2. — pp. 111-122

58. Driga, I. Credit risk analysis at the level of an operative branch of the bank / I. Driga // Economia : Seria Management. -2014. — T. 13. — № 2. — pp. 378 59. Olteanu, A. Bank risk management — the main problem of the monetary economy / A. Olteanu //Lex et Scientia .- 2015. -T.17. — № 1. — pp.275-278

60. Rampini, A. Collateral and capital structure bank / A. A. Rampini, S. Viswanathan // Journal of Financial Economics. — 2013. — Т. 109. — №. 2. — pp. 466492.

61. Tinca, А. The Operational Risk in the Outlook of the Basel II Accord Implementation: / A. Tinca // Theoretical and Applied Economics. — 2013. — T. 7. — № 5. — pp. 31-33

Приложения